優(yōu)化資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，由專門的資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.規(guī)范核算原則：按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，真實(shí)反映資產(chǎn)狀況。4.安全完整原則：確保資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.牽頭組織資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、入賬、清查、盤點(diǎn)等工作。3.對(duì)資產(chǎn)的使用、維護(hù)、處置等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期通報(bào)資產(chǎn)使用情況。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和更新，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)同資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用。3.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)清查結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。4.參與資產(chǎn)的評(píng)估、報(bào)廢等工作，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、更新等需求，經(jīng)審批后配合實(shí)施。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的安全管理，防止資產(chǎn)被盜、損壞等情況發(fā)生。資產(chǎn)購置管理購置預(yù)算1.各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作需要，提前編制資產(chǎn)購置預(yù)算，經(jīng)審核匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)購置預(yù)算應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、預(yù)算金額等內(nèi)容，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)購置預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，及時(shí)分析原因并提出改進(jìn)措施。購置審批1.資產(chǎn)購置必須嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自購置。2.購置金額較小的資產(chǎn)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），由部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等多級(jí)審批。3.購置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購，確保采購過程公開、公平、公正，降低采購成本。購置驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置到貨后，使用部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否與合同約定相符。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)于重要資產(chǎn)或技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員參與驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格后，由驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽字確認(rèn)，并及時(shí)辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。資產(chǎn)日常使用與維護(hù)管理使用管理1.各部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)合理使用。2.資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人使用。3.對(duì)于大型、貴重資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作，并進(jìn)行必要的培訓(xùn)，確保操作人員熟悉設(shè)備性能和操作方法。維護(hù)管理1.各部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期、維護(hù)責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用應(yīng)納入部門預(yù)算，確保維護(hù)資金的及時(shí)足額到位。對(duì)于因維護(hù)不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)資產(chǎn)維護(hù)情況進(jìn)行檢查，督促各部門做好資產(chǎn)維護(hù)工作，確保資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。資產(chǎn)清查管理清查范圍公司應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等所有資產(chǎn)。清查周期1.年度清查：每年年末，公司組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.不定期清查：根據(jù)工作需要，公司可隨時(shí)組織不定期的資產(chǎn)清查，如發(fā)生資產(chǎn)重大變動(dòng)、自然災(zāi)害等情況時(shí)。清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)：對(duì)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)等情況。2.賬目核對(duì)：將資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，檢查賬賬相符、賬實(shí)相符情況。3.函證核對(duì)：對(duì)于往來款項(xiàng)等流動(dòng)資產(chǎn)，通過函證等方式與對(duì)方單位進(jìn)行核對(duì)，確保賬目準(zhǔn)確。清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說明清查情況、存在問題及處理建議。2.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗或合理盤虧的，按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)管理制度進(jìn)行完善和優(yōu)化，堵塞管理漏洞，提高資產(chǎn)管理水平。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法正常使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)于仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，可通過市場(chǎng)公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給相關(guān)公益機(jī)構(gòu)或單位。4.調(diào)撥：在公司內(nèi)部各部門、分公司、子公司之間進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥，以優(yōu)化資產(chǎn)配置。處置審批1.資產(chǎn)處置必須嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.處置金額較小的資產(chǎn)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），由部門負(fù)責(zé)人審批；處置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等多級(jí)審批。3.資產(chǎn)處置前，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以確定合理的處置價(jià)格。處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理，確保環(huán)境安全；對(duì)于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，確保交易合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算，不得截留、挪用。資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理、動(dòng)態(tài)更新和共享。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、清查、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)警提醒等功能。數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。2.資產(chǎn)發(fā)生購置、使用、轉(zhuǎn)移、處置等變動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)情況一致。系統(tǒng)應(yīng)用1.各部門應(yīng)充分利用資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，查詢資產(chǎn)信息，合理安排資產(chǎn)使用，提高工作效率。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)通過系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，并采取相應(yīng)措施加以解決。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門資產(chǎn)使用情況的日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改，并定期通報(bào)資產(chǎn)使用情況?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司將資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況納入部門績效考核體系，對(duì)資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力、造成資產(chǎn)損失的部門和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)安全狀況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況等方面，具體考核