交易審核管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司交易管理，規(guī)范交易審核流程，確保交易活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，防范交易風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門涉及的各類交易活動(dòng)，包括但不限于采購交易、銷售交易、投資交易、資產(chǎn)處置交易等。（三）基本原則1.合法性原則：交易活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)、政策以及公司內(nèi)部規(guī)定。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守相關(guān)行業(yè)規(guī)范和監(jiān)管要求，確保交易行為合規(guī)。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估和有效控制，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可承受范圍內(nèi)。4.審慎性原則：審核人員應(yīng)秉持審慎態(tài)度，對交易事項(xiàng)進(jìn)行全面、細(xì)致的審查。二、交易審核機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）交易審核委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)負(fù)責(zé)審議重大交易事項(xiàng)，對交易的必要性、可行性、合規(guī)性等進(jìn)行全面評估。制定交易審核的重大原則和標(biāo)準(zhǔn)。對交易審核過程中的重大問題進(jìn)行決策。（二）各專業(yè)審核小組1.采購交易審核小組組成：由采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員、法務(wù)部門相關(guān)人員等組成。職責(zé)審核采購交易的需求合理性、供應(yīng)商選擇、采購合同條款等。對采購交易的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。評估采購交易的成本效益。2.銷售交易審核小組組成：由銷售部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員、法務(wù)部門相關(guān)人員等組成。職責(zé)審查銷售交易的客戶信用狀況、銷售合同條款、定價(jià)策略等。監(jiān)督銷售款項(xiàng)的回收情況。分析銷售交易對公司業(yè)績的影響。3.投資交易審核小組組成：由投資部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等組成。職責(zé)對投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行審核。評估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。審查投資交易的決策程序是否合規(guī)。跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施情況。4.資產(chǎn)處置交易審核小組組成：由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員、法務(wù)部門相關(guān)人員等組成。職責(zé)審核資產(chǎn)處置的必要性、處置方式的合理性。評估資產(chǎn)處置的價(jià)格合理性。監(jiān)督資產(chǎn)處置款項(xiàng)的回收和入賬情況。（三）審核人員職責(zé)1.熟悉法規(guī)政策：審核人員應(yīng)熟悉國家相關(guān)法律法規(guī)、政策以及公司內(nèi)部制度，確保交易審核符合要求。2.認(rèn)真審查資料：對提交的交易相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審查，包括合同文本、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)文件等，核實(shí)其真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.提出審核意見：根據(jù)審查情況，客觀、公正地提出審核意見，明確指出交易存在的問題及改進(jìn)建議。4.跟蹤審核結(jié)果執(zhí)行：對審核通過的交易，跟蹤其后續(xù)執(zhí)行情況，確保交易按規(guī)定實(shí)施。三、交易分類及審核標(biāo)準(zhǔn)（一）采購交易1.小額采購交易定義：單項(xiàng)采購金額在[X]元以下的采購交易。審核標(biāo)準(zhǔn)采購需求是否真實(shí)、合理，是否與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。供應(yīng)商選擇是否遵循公司采購流程，供應(yīng)商資質(zhì)是否合格。采購合同條款是否符合公司利益，包括價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。2.大額采購交易定義：單項(xiàng)采購金額在[X]元及以上的采購交易。審核標(biāo)準(zhǔn)除滿足小額采購交易審核標(biāo)準(zhǔn)外，還需進(jìn)行更深入的市場調(diào)研，比較不同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和產(chǎn)品質(zhì)量。采購預(yù)算是否經(jīng)過嚴(yán)格審批，是否在公司財(cái)務(wù)承受范圍內(nèi)。采購合同需經(jīng)過法務(wù)部門的嚴(yán)格審查，確保合同條款合法、合規(guī)、完備。（二）銷售交易1.普通銷售交易定義：常規(guī)的產(chǎn)品或服務(wù)銷售交易。審核標(biāo)準(zhǔn)客戶信用狀況是否良好，是否存在逾期未付款等風(fēng)險(xiǎn)。銷售合同條款是否明確，包括產(chǎn)品或服務(wù)規(guī)格、價(jià)格、付款方式、違約責(zé)任等。銷售定價(jià)是否合理，是否符合市場行情和公司定價(jià)策略。2.重大銷售交易定義：涉及金額較大、對公司業(yè)績有重大影響的銷售交易。審核標(biāo)準(zhǔn)除滿足普通銷售交易審核標(biāo)準(zhǔn)外，還需對客戶的長期合作潛力進(jìn)行評估。銷售策略是否經(jīng)過充分論證，是否有利于提升公司市場份額和品牌形象。銷售款項(xiàng)的回收計(jì)劃是否合理、可行，是否有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）投資交易1.短期投資交易定義：投資期限在一年以內(nèi)的投資交易，如短期理財(cái)產(chǎn)品等。審核標(biāo)準(zhǔn)投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級是否與公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。投資機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和資質(zhì)是否良好。投資收益預(yù)期是否合理，是否有明確的投資回報(bào)測算。2.長期投資交易定義：投資期限在一年以上的投資交易，如股權(quán)投資、項(xiàng)目投資等。審核標(biāo)準(zhǔn)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告是否充分、準(zhǔn)確，包括市場前景、技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)預(yù)測等。投資團(tuán)隊(duì)對投資項(xiàng)目的管理能力和經(jīng)驗(yàn)評估。投資風(fēng)險(xiǎn)評估是否全面，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等，是否有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（四）資產(chǎn)處置交易1.閑置資產(chǎn)處置定義：公司閑置的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的處置。審核標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)閑置的原因分析是否合理。資產(chǎn)處置方式的選擇是否符合公司利益最大化原則，如出售、出租、報(bào)廢等。資產(chǎn)處置價(jià)格評估是否公正、合理，是否參考市場同類資產(chǎn)價(jià)格。2.不良資產(chǎn)處置定義：公司存在的不良債權(quán)、不良存貨等資產(chǎn)的處置。審核標(biāo)準(zhǔn)不良資產(chǎn)形成的原因分析是否深入。處置方案是否具有可操作性，能否有效降低公司損失。對潛在受讓方的資質(zhì)和信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保處置過程合法、合規(guī)。四、交易審核流程（一）交易發(fā)起1.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求發(fā)起交易申請，填寫《交易申請表》，詳細(xì)說明交易的背景、內(nèi)容、金額、預(yù)計(jì)時(shí)間等信息。2.提交相關(guān)的支持性文件，如合同草案、市場調(diào)研報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算等。（二）部門初審1.交易申請?zhí)峤恢了诓块T后，部門負(fù)責(zé)人對交易的必要性、可行性等進(jìn)行初步審核。2.審核通過后，在《交易申請表》上簽署意見，并提交至專業(yè)審核小組。（三）專業(yè)審核小組審核1.專業(yè)審核小組收到交易申請后，按照各自的審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行詳細(xì)審查。2.審核人員對交易相關(guān)資料進(jìn)行分析、討論，提出審核意見。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)資料。4.專業(yè)審核小組完成審核后，出具《交易審核報(bào)告》，明確審核結(jié)論（通過、不通過或需進(jìn)一步補(bǔ)充資料）。（四）交易審核委員會(huì)審議（重大交易）1.對于重大交易事項(xiàng)，專業(yè)審核小組審核通過后，提交至交易審核委員會(huì)審議。2.交易審核委員會(huì)成員對交易事項(xiàng)進(jìn)行全面審議，充分發(fā)表意見。3.根據(jù)審議結(jié)果，形成最終決策意見，在《交易申請表》上簽署審批意見。（五）交易執(zhí)行1.經(jīng)審核通過的交易，業(yè)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定和審批意見組織實(shí)施。2.在交易執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照合同約定履行各方義務(wù)，確保交易順利進(jìn)行。（六）監(jiān)督與反饋1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對交易執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能出現(xiàn)的問題。2.業(yè)務(wù)部門定期向相關(guān)審核部門反饋交易執(zhí)行進(jìn)展情況，如出現(xiàn)重大變化或問題，及時(shí)提交書面報(bào)告。五、交易檔案管理（一）檔案收集1.交易過程中產(chǎn)生的各類文件資料，包括交易申請表、支持性文件、審核報(bào)告、合同文本等，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集整理。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在交易完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)，將完整的交易檔案提交至公司檔案管理部門。（二）檔案整理與歸檔1.檔案管理部門對接收的交易檔案進(jìn)行分類、編號、裝訂等整理工作。2.按照公司檔案管理規(guī)定，將整理好的交易檔案歸檔保存，確保檔案的完整性和可查閱性。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱交易檔案的，需填寫《檔案查閱申請表》，注明查閱原因、查閱內(nèi)容等。2.經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱檔案。查閱過程中，應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)制、涂改、損毀檔案。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定流程進(jìn)行交易審核的。2.審核人員在審核過程中敷衍了事、故意隱瞞問題或提供虛假審核意見的。3.業(yè)務(wù)部門在交易執(zhí)行過程中違反合同約定或公司規(guī)定，導(dǎo)致交易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失的。4.交易相關(guān)人員泄露交易機(jī)密信息的。（二）處理措施1.對于一般違規(guī)行為，給予責(zé)任人警告、批評教育等處理，并要求其立即整改。2.對于嚴(yán)