中然資金管理制度總則制度目的1.為了加強(qiáng)中然公司的資金管理，規(guī)范資金運作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.確保公司各項資金活動符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，合理安排資金，優(yōu)化資金配置，滿足公司經(jīng)營發(fā)展的資金需求。適用范圍本制度適用于中然公司總部及下屬各分公司、子公司的所有資金管理活動，包括但不限于資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等。基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保公司合法合規(guī)運營。2.安全性原則：保障公司資金安全，防范資金風(fēng)險，避免資金損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。4.計劃性原則：資金的籌集、使用應(yīng)納入公司年度預(yù)算計劃，確保資金安排與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)相匹配。資金管理職責(zé)分工財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資金管理制度，組織實施資金管理工作。2.負(fù)責(zé)編制公司年度資金預(yù)算計劃，匯總、審核各部門資金預(yù)算申請，報公司管理層審批。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)辦理公司各類款項的收付結(jié)算業(yè)務(wù)，定期編制資金報表，及時反映公司資金狀況。5.負(fù)責(zé)資金風(fēng)險管理，分析、評估資金風(fēng)險，制定風(fēng)險防范措施，定期進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。其他部門1.負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出。2.負(fù)責(zé)審核本部門各類資金支出申請，確保支出真實、合理、合規(guī)。3.配合財務(wù)管理部門做好資金管理相關(guān)工作，及時提供資金管理所需的各類資料和信息。審批權(quán)限1.公司各級管理人員根據(jù)其職責(zé)范圍和審批權(quán)限，對資金支出進(jìn)行審批。審批權(quán)限根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、資金額度等因素進(jìn)行劃分，具體如下：單筆資金支出在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；單筆資金支出在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單筆資金支出在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.重大資金支出事項，需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過后執(zhí)行。重大資金支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍由公司另行規(guī)定。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，公司各部門應(yīng)根據(jù)本部門下一年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門資金預(yù)算草案，并提交給財務(wù)管理部門。2.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)匯總、審核各部門資金預(yù)算草案，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算計劃。3.公司年度資金預(yù)算計劃應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算等內(nèi)容，并明確各項預(yù)算的金額、時間、來源、用途等。4.資金預(yù)算計劃編制完成后，需經(jīng)公司管理層審核通過，并報公司董事會或股東會審議批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控資金預(yù)算的執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制程序進(jìn)行申請和審批。預(yù)算調(diào)整申請需詳細(xì)說明調(diào)整的原因、金額、時間等，并提供相關(guān)證明材料。預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率等。2.預(yù)算執(zhí)行率=實際執(zhí)行金額/預(yù)算金額×100%；預(yù)算偏差率=（實際執(zhí)行金額預(yù)算金額）/預(yù)算金額×100%。3.對預(yù)算執(zhí)行情況較好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門進(jìn)行通報批評，并要求其分析原因，提出改進(jìn)措施。資金籌集管理籌集原則1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金籌集與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)相匹配。2.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，提高資金使用效益，防范資金籌集風(fēng)險。3.優(yōu)先利用內(nèi)部資金，合理安排外部融資，保持公司資金的合理流動性。籌集方式1.內(nèi)部融資：公司通過合理安排經(jīng)營活動，提高資金回籠速度，增加內(nèi)部資金積累。鼓勵各部門挖掘內(nèi)部潛力，優(yōu)化資源配置，降低成本費用，增加公司利潤，為內(nèi)部融資創(chuàng)造條件。2.外部融資：銀行貸款：根據(jù)公司資金需求情況，選擇合適的銀行，申請貸款融資。辦理銀行貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款手續(xù)合規(guī)、齊全。發(fā)行債券：經(jīng)公司董事會或股東會批準(zhǔn)，可根據(jù)公司發(fā)展需要發(fā)行債券進(jìn)行融資。發(fā)行債券應(yīng)符合國家法律法規(guī)和債券發(fā)行相關(guān)規(guī)定，制定合理的發(fā)行方案，確保債券發(fā)行成功。股權(quán)融資：根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，可通過引入戰(zhàn)略投資者、增資擴(kuò)股等方式進(jìn)行股權(quán)融資。股權(quán)融資應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司治理要求進(jìn)行操作，確保公司股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、穩(wěn)定。融資審批1.公司融資業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。融資申請部門應(yīng)提交詳細(xì)的融資方案，包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃等。2.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對融資方案進(jìn)行審核，分析融資的必要性、可行性和合理性，評估融資風(fēng)險，并提出審核意見。3.融資方案經(jīng)財務(wù)管理部門審核通過后，報公司管理層、董事會或股東會審批。審批通過后方可組織實施融資活動。資金使用管理資金支出審批1.公司資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和審批流程進(jìn)行審批。資金支出申請人應(yīng)填寫資金支出審批單，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本部門資金支出申請進(jìn)行初審，審核支出的真實性、合理性和合規(guī)性，簽署初審意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對分管部門資金支出申請進(jìn)行復(fù)審，重點審核支出是否符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，簽署復(fù)審意見。4.公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的審批人負(fù)責(zé)對重大資金支出進(jìn)行終審，審批通過后方可辦理資金支付手續(xù)。資金支付管理1.財務(wù)管理部門根據(jù)審批通過的資金支出審批單，辦理資金支付手續(xù)。支付前應(yīng)核對支付信息的準(zhǔn)確性和完整性，確保支付安全。2.資金支付方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付工具，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等。對于大額資金支付，應(yīng)采用安全可靠的支付方式，并嚴(yán)格執(zhí)行雙人操作制度。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，確保資金賬戶余額與銀行對賬單一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。費用報銷管理1.公司制定費用報銷管理制度，明確費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程等。員工應(yīng)按照制度規(guī)定進(jìn)行費用報銷，確保報銷憑證真實、合法、有效。2.費用報銷申請人應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生日期、事由、金額等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。3.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本部門員工費用報銷申請進(jìn)行審核，審核費用的真實性、合理性和合規(guī)性，簽署審核意見。4.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對費用報銷申請進(jìn)行復(fù)審，重點審核報銷憑證是否符合規(guī)定、報銷金額是否在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)等，簽署復(fù)審意見。5.經(jīng)審核通過的費用報銷申請，由公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的審批人進(jìn)行審批。審批通過后，由財務(wù)管理部門辦理報銷支付手續(xù)。資金核算與監(jiān)督資金核算1.財務(wù)管理部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對公司資金進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的核算。2.設(shè)立專門的資金賬戶，對公司各類資金進(jìn)行分類核算，確保資金流向清晰、賬目準(zhǔn)確。3.定期編制資金報表，如資金日報表、資金月報表、資金年度報表等，及時反映公司資金狀況、資金收支情況和資金使用效益等。資金監(jiān)督1.建立健全資金監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對公司資金活動的全過程監(jiān)督，確保資金安全、規(guī)范使用。2.內(nèi)部審計部門定期對公司資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.財務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資金活動的日常監(jiān)督，定期對資金賬戶進(jìn)行核對，檢查資金支付的審批手續(xù)是否齊全、支付憑證是否真實有效等。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理，并向上級報告。4.公司員工有權(quán)對違反資金管理制度的行為進(jìn)行舉報，公司應(yīng)設(shè)立舉報渠道，對舉報內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真核實，對經(jīng)查實的違規(guī)行為，依法依規(guī)進(jìn)行處理。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和資金狀況，重點關(guān)注資金籌集風(fēng)險、資金使用風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險等，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。風(fēng)險評估1.根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對各類風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估，為風(fēng)險應(yīng)對措施的制定提供依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.針對不同的風(fēng)險類型，采取具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，如優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金預(yù)算管理、建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制等，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確保公司資金安全。資金信息化管理信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資金信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化和規(guī)范化。2.資金信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金籌集管理、資金使用管理、資金核算與監(jiān)督、資金風(fēng)險管理等功能模塊，為公司資金管理提供全面、高效的支持。信息安全管理1.加強(qiáng)資金信息化管理系統(tǒng)的信息安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全、完整。2.建立信息安全管理制度，規(guī)范用戶操作權(quán)限，定期對系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞修復(fù)，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。3.對涉及資金信息的人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全意識和操作技能，確保資金信息安全。附則制度修訂與解釋1.本制度由