中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的多維剖析與影響因素探究一、引言1.1研究背景與意義1.1.1研究背景在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中，金融行業(yè)占據(jù)著核心地位，猶如經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的血脈，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定有著深遠(yuǎn)影響。金融企業(yè)通過資金融通、資源配置等關(guān)鍵功能，推動(dòng)著經(jīng)濟(jì)的增長與繁榮，其穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要保障。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加速和社會(huì)的進(jìn)步，企業(yè)社會(huì)責(zé)任（CorporateSocialResponsibility，CSR）日益成為各界關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)不再僅僅被視為追求經(jīng)濟(jì)利益的主體，還需承擔(dān)對社會(huì)、環(huán)境和利益相關(guān)者的責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。上市金融企業(yè)作為金融行業(yè)的重要代表，其經(jīng)營狀況和行為不僅關(guān)系到股東利益，還對廣大投資者、客戶、員工以及整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生廣泛影響。在當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)背景下，上市金融企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任顯得尤為重要。一方面，隨著金融市場的不斷開放和競爭加劇，上市金融企業(yè)面臨著更高的市場期望和社會(huì)關(guān)注度，履行社會(huì)責(zé)任有助于提升企業(yè)的品牌形象和市場競爭力，增強(qiáng)投資者和客戶的信任。例如，興業(yè)銀行作為國內(nèi)綠色金融的先行者，積極開展綠色信貸、綠色債券等業(yè)務(wù)，不僅有力支持了環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，還顯著提升了自身在市場中的聲譽(yù)和競爭力。另一方面，金融行業(yè)的特殊性質(zhì)決定了其對經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定至關(guān)重要，上市金融企業(yè)通過履行社會(huì)責(zé)任，如加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、維護(hù)金融市場穩(wěn)定、推動(dòng)普惠金融發(fā)展等，能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。然而，目前中國上市金融企業(yè)在社會(huì)責(zé)任履行方面仍存在諸多問題和挑戰(zhàn)。部分企業(yè)對社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識不足，將其視為額外負(fù)擔(dān)，缺乏主動(dòng)履行的意識和動(dòng)力；在實(shí)踐中，存在信息披露不充分、內(nèi)容不規(guī)范等問題，導(dǎo)致利益相關(guān)者難以全面了解企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況；不同企業(yè)之間社會(huì)責(zé)任履行水平參差不齊，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，影響了金融行業(yè)整體形象和可持續(xù)發(fā)展。因此，深入研究中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任及其影響因素，對于促進(jìn)金融企業(yè)更好地履行社會(huì)責(zé)任，推動(dòng)金融行業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。1.1.2研究意義理論意義：本研究有助于豐富和完善企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論體系。以往關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究多集中于一般企業(yè)，對金融企業(yè)尤其是上市金融企業(yè)的研究相對較少。金融企業(yè)因其行業(yè)特性，在社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵、履行方式和影響因素等方面具有獨(dú)特性。通過對中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的深入研究，能夠進(jìn)一步拓展企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論在金融領(lǐng)域的應(yīng)用，為后續(xù)相關(guān)研究提供新的視角和實(shí)證依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論的不斷發(fā)展和完善。實(shí)踐意義：對于上市金融企業(yè)而言，明確社會(huì)責(zé)任及其影響因素，有助于企業(yè)管理層更加清晰地認(rèn)識到自身在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境方面的責(zé)任，從而制定更為科學(xué)合理的社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略和行動(dòng)計(jì)劃。通過積極履行社會(huì)責(zé)任，企業(yè)能夠提升自身的品牌形象和社會(huì)聲譽(yù)，增強(qiáng)投資者和客戶的信任，吸引更多優(yōu)質(zhì)資源，進(jìn)而提升市場競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。對于監(jiān)管部門來說，研究結(jié)果可為制定金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)政策和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提供參考依據(jù)，有助于加強(qiáng)對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的引導(dǎo)和監(jiān)管，促進(jìn)金融行業(yè)健康有序發(fā)展。同時(shí)，也能夠?yàn)橥顿Y者、客戶等利益相關(guān)者提供決策參考，使其在選擇金融服務(wù)和投資對象時(shí)，能夠更加全面地考慮企業(yè)的社會(huì)責(zé)任履行情況，推動(dòng)金融市場資源的優(yōu)化配置。1.2研究思路與方法1.2.1研究思路本研究以中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任及其影響因素為核心，遵循“理論分析-現(xiàn)狀研究-影響因素探究-對策建議”的邏輯思路展開。首先，對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的相關(guān)理論進(jìn)行深入梳理，明確金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵、范疇以及重要性，構(gòu)建研究的理論基礎(chǔ)，為后續(xù)分析提供理論支撐。通過對國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)的綜合分析，了解企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論在金融領(lǐng)域的發(fā)展脈絡(luò)和研究現(xiàn)狀，把握研究的前沿動(dòng)態(tài)。其次，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析和案例研究相結(jié)合的方法，對中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行現(xiàn)狀進(jìn)行全面剖析。收集整理中國上市金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告、年報(bào)等公開信息，分析其在經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任等方面的履行情況，總結(jié)取得的成績和存在的問題。同時(shí)，選取典型上市金融企業(yè)進(jìn)行深入的案例研究，詳細(xì)闡述其社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的具體做法和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以更直觀地展現(xiàn)中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的實(shí)際情況。然后，從企業(yè)內(nèi)部和外部兩個(gè)層面探究影響中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的因素。在企業(yè)內(nèi)部，考慮公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)規(guī)模、盈利能力、戰(zhàn)略目標(biāo)等因素對社會(huì)責(zé)任履行的影響；在企業(yè)外部，分析政策法規(guī)、市場競爭、社會(huì)輿論、利益相關(guān)者壓力等因素的作用機(jī)制。通過理論分析和實(shí)證研究相結(jié)合的方式，深入探究各影響因素與社會(huì)責(zé)任履行之間的關(guān)系，明確其影響方向和程度。最后，基于前面的研究結(jié)果，從企業(yè)自身、監(jiān)管部門、社會(huì)公眾等多個(gè)角度提出針對性的對策建議，以促進(jìn)中國上市金融企業(yè)更好地履行社會(huì)責(zé)任。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，完善社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略和管理體系；監(jiān)管部門應(yīng)完善政策法規(guī)，加強(qiáng)監(jiān)督管理；社會(huì)公眾應(yīng)提高意識，加強(qiáng)監(jiān)督和引導(dǎo)，共同營造良好的社會(huì)責(zé)任履行環(huán)境，推動(dòng)金融行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。1.2.2研究方法文獻(xiàn)研究法：通過廣泛查閱國內(nèi)外相關(guān)學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、研究報(bào)告、政策文件等資料，梳理企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理論發(fā)展脈絡(luò)，了解金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究現(xiàn)狀和前沿動(dòng)態(tài)，明確金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵、范疇和重要性，為本文的研究提供堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的研究思路。對利益相關(guān)者理論、可持續(xù)發(fā)展理論等進(jìn)行深入分析，探討其在金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究中的應(yīng)用，同時(shí)總結(jié)前人在研究方法、影響因素分析等方面的經(jīng)驗(yàn)和不足，為本研究提供借鑒。案例分析法：選取具有代表性的中國上市金融企業(yè)作為案例研究對象，如工商銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行等。通過對這些企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告、年報(bào)、官方網(wǎng)站信息以及媒體報(bào)道等資料的收集和整理，深入分析其在社會(huì)責(zé)任履行方面的具體實(shí)踐、創(chuàng)新舉措、取得的成效以及面臨的挑戰(zhàn)。以興業(yè)銀行的綠色金融實(shí)踐為例，詳細(xì)剖析其如何將社會(huì)責(zé)任理念融入業(yè)務(wù)發(fā)展，推出一系列綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，以及這些舉措對企業(yè)自身發(fā)展和社會(huì)環(huán)境帶來的積極影響，通過案例分析，更直觀、深入地了解中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的實(shí)際情況，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)和有益啟示。實(shí)證研究法：收集中國上市金融企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析軟件進(jìn)行定量分析，探究影響上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的因素。選取企業(yè)規(guī)模、盈利能力、股權(quán)結(jié)構(gòu)、行業(yè)競爭程度等作為自變量，以企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的各項(xiàng)指標(biāo)作為因變量，構(gòu)建回歸模型進(jìn)行分析，明確各因素對社會(huì)責(zé)任履行的影響方向和程度，為研究結(jié)論的得出提供有力的實(shí)證支持。1.3研究創(chuàng)新點(diǎn)構(gòu)建新的評價(jià)指標(biāo)體系：在研究中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任時(shí)，打破傳統(tǒng)指標(biāo)選取的局限性，綜合考慮金融行業(yè)特性和利益相關(guān)者需求，構(gòu)建一套全面、科學(xué)且具有針對性的社會(huì)責(zé)任評價(jià)指標(biāo)體系。該體系不僅涵蓋經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任和環(huán)境責(zé)任等常見維度，還針對金融企業(yè)在金融穩(wěn)定、金融創(chuàng)新、普惠金融服務(wù)等方面的特殊責(zé)任進(jìn)行指標(biāo)設(shè)計(jì)。例如，在衡量金融穩(wěn)定責(zé)任時(shí)，引入風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)、資本充足率等；在評估普惠金融服務(wù)責(zé)任時(shí)，考慮金融服務(wù)覆蓋范圍、對小微企業(yè)和弱勢群體的支持力度等指標(biāo)，使對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評價(jià)更加準(zhǔn)確和全面。多視角的綜合研究：從多視角對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任及其影響因素進(jìn)行研究。不僅從企業(yè)自身的微觀層面，如公司治理結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略目標(biāo)等角度分析對社會(huì)責(zé)任履行的影響；還從宏觀的外部環(huán)境層面，包括政策法規(guī)、社會(huì)輿論等方面探討其作用機(jī)制。同時(shí)，將行業(yè)競爭、市場環(huán)境等中觀因素納入研究范疇，全面分析不同層面因素對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的綜合影響，彌補(bǔ)以往研究視角單一的不足，為深入理解金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供更豐富的研究視角。提出針對性的對策建議：基于對中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀和影響因素的深入研究，從多個(gè)主體出發(fā)提出具有可操作性的對策建議。針對企業(yè)自身，提出完善社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略、加強(qiáng)內(nèi)部管理和文化建設(shè)等具體措施；對于監(jiān)管部門，建議完善相關(guān)政策法規(guī)，加強(qiáng)監(jiān)督管理和引導(dǎo)；針對社會(huì)公眾，強(qiáng)調(diào)提高社會(huì)責(zé)任意識，加強(qiáng)監(jiān)督和參與，形成多元共治的良好局面。這些對策建議緊密結(jié)合實(shí)際，旨在切實(shí)解決中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行中存在的問題，推動(dòng)金融行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，具有較強(qiáng)的實(shí)踐指導(dǎo)意義。二、文獻(xiàn)綜述2.1企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論溯源2.1.1企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念演進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念并非一蹴而就，而是經(jīng)歷了漫長的發(fā)展與演變過程。其起源可追溯至19世紀(jì)末20世紀(jì)初，隨著工業(yè)化進(jìn)程的加速，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的影響力日益增強(qiáng)，由此引發(fā)了人們對企業(yè)行為及其社會(huì)影響的深入思考。1899年，美國鋼鐵集團(tuán)公司的創(chuàng)始人安德魯?卡內(nèi)基出版《財(cái)富福音》，首次提出“公司社會(huì)責(zé)任”觀點(diǎn)，該觀點(diǎn)基于慈善原則和管家原則，把員工和顧客視為需照顧的對象，慈善對象主要為社會(huì)弱勢群體，雖主要體現(xiàn)為企業(yè)家個(gè)人慈善行為，但為企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。在20世紀(jì)20年代至60年代，企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念逐步發(fā)展。這一時(shí)期，企業(yè)經(jīng)營績效提升，社會(huì)對企業(yè)期望不再局限于利潤最大化，還包括提供更多服務(wù)、改善民眾生活水平等。美國企業(yè)管理學(xué)者T.Veblen與程序?qū)W派提出“企業(yè)的社會(huì)責(zé)任”主張，認(rèn)為企業(yè)應(yīng)協(xié)調(diào)各利益集團(tuán)間的利益分配，以緩和社會(huì)矛盾。到了20世紀(jì)70年代至90年代，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵進(jìn)一步豐富。隨著環(huán)境問題、社會(huì)公平問題日益凸顯，企業(yè)社會(huì)責(zé)任涵蓋了環(huán)境保護(hù)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、員工權(quán)益保障等多個(gè)方面。此時(shí)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任不再僅僅是一種道德呼吁，而是逐漸成為企業(yè)經(jīng)營管理中需要考慮的重要因素。進(jìn)入21世紀(jì)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念得到進(jìn)一步完善和深化，更加注重可持續(xù)發(fā)展理念的融入。企業(yè)被要求在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境三個(gè)維度實(shí)現(xiàn)平衡發(fā)展，不僅要?jiǎng)?chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值，還要對社會(huì)和環(huán)境負(fù)責(zé)。國際組織和行業(yè)協(xié)會(huì)制定了一系列標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，如聯(lián)合國全球契約、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）26000等，為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供了具體指導(dǎo)和規(guī)范，推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐向更加規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展。2.1.2主要理論基礎(chǔ)利益相關(guān)者理論：利益相關(guān)者理論認(rèn)為，企業(yè)是由那些影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)或被企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響的個(gè)人或群體所構(gòu)成，這些利益相關(guān)者通常包括雇員、顧客、股東、供應(yīng)商、社區(qū)和公眾等。企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)不僅影響股東利益，還對其他利益相關(guān)者產(chǎn)生影響，因此企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，應(yīng)充分考慮和平衡所有利益相關(guān)者的利益。從金融企業(yè)角度看，其利益相關(guān)者除上述群體外，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融消費(fèi)者等。金融企業(yè)通過提供金融服務(wù)，滿足客戶資金需求，保障金融消費(fèi)者合法權(quán)益，同時(shí)與股東、員工、社區(qū)等保持良好合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)各利益相關(guān)者利益的平衡，從而促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。如商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要考慮自身盈利和風(fēng)險(xiǎn)控制，還要關(guān)注借款企業(yè)的發(fā)展需求以及對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和就業(yè)的影響，以實(shí)現(xiàn)多方共贏。可持續(xù)發(fā)展理論：可持續(xù)發(fā)展理論強(qiáng)調(diào)在不損害未來代際利益的前提下，滿足當(dāng)前社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的需求，追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和環(huán)境保護(hù)三者之間的平衡。對金融企業(yè)而言，可持續(xù)發(fā)展意味著將社會(huì)責(zé)任理念融入業(yè)務(wù)發(fā)展全過程，通過金融創(chuàng)新推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長，同時(shí)關(guān)注社會(huì)公平和環(huán)境保護(hù)。例如，綠色金融的興起就是金融企業(yè)踐行可持續(xù)發(fā)展理論的重要體現(xiàn)。金融企業(yè)通過開展綠色信貸、綠色債券、綠色保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，引導(dǎo)資金流向環(huán)保、節(jié)能、清潔能源等領(lǐng)域，支持可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。制度理論：制度理論指出，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是企業(yè)適應(yīng)社會(huì)制度環(huán)境的一種表現(xiàn)。企業(yè)所處的社會(huì)環(huán)境包含一系列法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、社會(huì)道德準(zhǔn)則等制度要素，企業(yè)只有遵循這些制度規(guī)范，才能獲得社會(huì)認(rèn)同，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在金融行業(yè)，監(jiān)管部門制定了嚴(yán)格的法律法規(guī)和監(jiān)管政策，要求金融企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，保障金融市場穩(wěn)定和金融消費(fèi)者權(quán)益。金融企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任，如加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范信息披露、參與社會(huì)公益事業(yè)等，既是遵守制度要求的體現(xiàn)，也有助于提升企業(yè)社會(huì)聲譽(yù)和形象，增強(qiáng)市場競爭力。2.2金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究現(xiàn)狀2.2.1金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵與范疇金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵豐富多元，貫穿于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等多個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任層面，確保自身穩(wěn)健運(yùn)營是金融企業(yè)的首要任務(wù)，這涉及到維持良好的財(cái)務(wù)狀況、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及保障金融市場的穩(wěn)定運(yùn)行。通過合理配置金融資源，引導(dǎo)資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，如為新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供資金支持，助力中小企業(yè)解決融資難題，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。以平安銀行為例，2023年該行積極響應(yīng)國家政策，加大對制造業(yè)的信貸投放力度，全年制造業(yè)貸款余額同比增長15%，有力支持了實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域，金融企業(yè)肩負(fù)著推動(dòng)普惠金融發(fā)展的重任，努力為社會(huì)各階層，尤其是弱勢群體和偏遠(yuǎn)地區(qū)提供平等、便捷的金融服務(wù)，致力于消除金融服務(wù)的地域和群體差距，提升金融服務(wù)的覆蓋率和可獲得性。切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，包括保障其知情權(quán)、選擇權(quán)和隱私權(quán)等，提供透明、準(zhǔn)確的金融產(chǎn)品信息，避免誤導(dǎo)銷售和欺詐行為，加強(qiáng)客戶信息安全保護(hù)。積極參與社區(qū)建設(shè)和發(fā)展，通過慈善捐贈(zèng)、志愿服務(wù)、金融知識普及等方式，為社區(qū)居民提供支持和幫助，提升社區(qū)居民的金融素養(yǎng)和生活質(zhì)量。像中國工商銀行開展的“金融知識萬里行”活動(dòng)，深入社區(qū)、學(xué)校、農(nóng)村等地，廣泛普及金融知識，增強(qiáng)了公眾的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識。從環(huán)境責(zé)任角度看，金融企業(yè)積極推進(jìn)綠色金融發(fā)展，通過開展綠色信貸、綠色債券、綠色保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，為環(huán)保產(chǎn)業(yè)和可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目提供資金支持，引導(dǎo)社會(huì)資本投向綠色領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的綠色轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。努力降低自身運(yùn)營對環(huán)境的影響，采取節(jié)能減排措施，提高資源利用效率，推動(dòng)辦公場所的綠色化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)低碳運(yùn)營。2.2.2金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐與評價(jià)在社會(huì)責(zé)任實(shí)踐方面，眾多金融企業(yè)積極探索，取得了一系列顯著成果。興業(yè)銀行作為國內(nèi)綠色金融的領(lǐng)軍者，早在2006年就與國際金融公司（IFC）合作推出能效貸款項(xiàng)目，開創(chuàng)了國內(nèi)綠色信貸的先河。截至2023年底，興業(yè)銀行綠色金融融資余額已突破1.5萬億元，涵蓋了清潔能源、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)保護(hù)等多個(gè)領(lǐng)域，為我國綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金支持。中國建設(shè)銀行積極踐行普惠金融戰(zhàn)略，通過設(shè)立普惠金融事業(yè)部，創(chuàng)新推出“小微快貸”等線上化、批量化的普惠金融產(chǎn)品，有效解決了小微企業(yè)融資難、融資貴問題。截至2023年末，建設(shè)銀行普惠金融貸款余額超過2.5萬億元，服務(wù)小微企業(yè)客戶數(shù)達(dá)數(shù)百萬戶。目前，針對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評價(jià)體系眾多，各有其特點(diǎn)。國際上較為知名的有聯(lián)合國負(fù)責(zé)任投資原則（PRI）、道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)（DJSI）等。PRI主要從環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）三個(gè)維度評估金融企業(yè)的投資行為是否符合可持續(xù)發(fā)展原則；DJSI則綜合考量企業(yè)的經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)績效，對金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行評價(jià)。在國內(nèi)，中國社科院發(fā)布的《中國企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告編寫指南（CASS-CSR4.0）》，為金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的編制和評價(jià)提供了重要參考框架，從責(zé)任管理、市場責(zé)任、社會(huì)責(zé)任和環(huán)境責(zé)任等方面對企業(yè)進(jìn)行全面評價(jià)。然而，現(xiàn)有評價(jià)體系也存在一些不足之處。部分評價(jià)指標(biāo)缺乏行業(yè)針對性，未能充分體現(xiàn)金融企業(yè)的特殊性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)；評價(jià)過程中數(shù)據(jù)的獲取和真實(shí)性存在一定困難，影響了評價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性；不同評價(jià)體系之間缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致評價(jià)結(jié)果的可比性較差，難以形成對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況的全面、客觀、準(zhǔn)確評價(jià)。2.3影響因素的相關(guān)研究2.3.1內(nèi)部因素公司治理結(jié)構(gòu)是影響金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的關(guān)鍵內(nèi)部因素之一。董事會(huì)作為公司治理的核心決策機(jī)構(gòu)，其規(guī)模、獨(dú)立性和專業(yè)背景對企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略的制定和實(shí)施具有重要影響。較大規(guī)模的董事會(huì)能夠提供更廣泛的知識和經(jīng)驗(yàn)，有助于全面考慮社會(huì)責(zé)任相關(guān)問題，但也可能導(dǎo)致決策效率降低；董事會(huì)中獨(dú)立董事比例較高時(shí)，能夠更好地監(jiān)督管理層行為，促使企業(yè)關(guān)注利益相關(guān)者利益，積極履行社會(huì)責(zé)任。例如，平安銀行在董事會(huì)中設(shè)置了多名具有豐富金融、法律和社會(huì)公益背景的獨(dú)立董事，在他們的推動(dòng)下，平安銀行在綠色金融、普惠金融等社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域不斷加大投入，取得顯著成效。企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)也與社會(huì)責(zé)任履行密切相關(guān)。股權(quán)集中度較高時(shí)，大股東可能更關(guān)注自身利益，對社會(huì)責(zé)任的重視程度相對較低；而股權(quán)相對分散時(shí)，各股東之間相互制衡，更有利于企業(yè)從長遠(yuǎn)發(fā)展角度出發(fā)，考慮社會(huì)責(zé)任問題。國有控股金融企業(yè)由于其特殊的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，往往在社會(huì)責(zé)任履行方面表現(xiàn)更為積極，在支持國家重大戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、保障民生等方面發(fā)揮著重要作用。以中國工商銀行、中國建設(shè)銀行為代表的國有大型商業(yè)銀行，積極響應(yīng)國家脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，加大對貧困地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)的金融支持力度，為促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和社會(huì)公平做出了重要貢獻(xiàn)。企業(yè)戰(zhàn)略對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行具有導(dǎo)向作用。具有明確社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略的企業(yè)，會(huì)將社會(huì)責(zé)任理念融入到企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略和日常經(jīng)營活動(dòng)中，通過制定具體的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃，推動(dòng)社會(huì)責(zé)任工作的深入開展。如興業(yè)銀行將綠色金融作為企業(yè)的核心戰(zhàn)略，圍繞綠色信貸、綠色債券、綠色基金等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，構(gòu)建了完整的綠色金融體系，不僅在國內(nèi)綠色金融領(lǐng)域占據(jù)領(lǐng)先地位，也為全球綠色金融發(fā)展提供了有益借鑒。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)也會(huì)影響其對社會(huì)責(zé)任的投入和重視程度。追求長期可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)，會(huì)更加注重與利益相關(guān)者的合作，積極履行社會(huì)責(zé)任，以提升企業(yè)的社會(huì)形象和聲譽(yù)，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境；而短期利益導(dǎo)向的企業(yè)，可能更關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益，忽視社會(huì)責(zé)任。企業(yè)的盈利能力也在一定程度上影響其社會(huì)責(zé)任履行能力。盈利能力較強(qiáng)的金融企業(yè)通常擁有更充足的資源，能夠在社會(huì)責(zé)任方面進(jìn)行更多投入，如開展公益活動(dòng)、支持環(huán)保項(xiàng)目、推動(dòng)金融創(chuàng)新以服務(wù)社會(huì)等。當(dāng)企業(yè)面臨經(jīng)營困境、盈利能力下降時(shí)，可能會(huì)優(yōu)先考慮生存和盈利問題，減少在社會(huì)責(zé)任方面的投入。然而，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行與盈利能力之間并非簡單的線性關(guān)系，積極履行社會(huì)責(zé)任也可能通過提升企業(yè)形象、增強(qiáng)客戶忠誠度等方式，為企業(yè)帶來潛在的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)盈利能力的提升。2.3.2外部因素政策法規(guī)是推動(dòng)金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要外部驅(qū)動(dòng)力。政府通過制定法律法規(guī)和監(jiān)管政策，明確金融企業(yè)在社會(huì)責(zé)任方面的義務(wù)和要求，對企業(yè)行為進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)。國家出臺(tái)的綠色金融相關(guān)政策，鼓勵(lì)金融企業(yè)加大對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源等領(lǐng)域的資金支持，對符合條件的綠色金融項(xiàng)目給予政策優(yōu)惠和補(bǔ)貼。在政策引導(dǎo)下，眾多金融企業(yè)紛紛響應(yīng)，積極開展綠色金融業(yè)務(wù)，如農(nóng)業(yè)銀行大力推廣綠色信貸，為環(huán)保企業(yè)和項(xiàng)目提供了大量資金支持，推動(dòng)了綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。監(jiān)管部門對金融企業(yè)的信息披露要求也促使企業(yè)更加重視社會(huì)責(zé)任履行情況的披露，提高透明度，接受社會(huì)監(jiān)督。如中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)要求上市公司在年報(bào)中披露社會(huì)責(zé)任履行情況，這使得上市金融企業(yè)更加積極地開展社會(huì)責(zé)任工作，并及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)公眾披露相關(guān)信息。社會(huì)輿論和公眾意識對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行具有重要的監(jiān)督和引導(dǎo)作用。在信息傳播迅速的今天，社會(huì)輿論能夠?qū)鹑谄髽I(yè)的行為產(chǎn)生廣泛影響。當(dāng)金融企業(yè)的行為被認(rèn)為不符合社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可能引發(fā)社會(huì)輿論的關(guān)注和批評，給企業(yè)帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。2018年，某P2P網(wǎng)貸平臺(tái)因違規(guī)操作、侵害投資者權(quán)益等問題，遭到媒體曝光和社會(huì)輿論的強(qiáng)烈譴責(zé)，最終導(dǎo)致平臺(tái)倒閉，企業(yè)聲譽(yù)受損。公眾對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)注度不斷提高，消費(fèi)者在選擇金融服務(wù)時(shí)，不僅關(guān)注產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格，還會(huì)考慮企業(yè)的社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)。這種消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變促使金融企業(yè)更加重視社會(huì)責(zé)任，積極提升自身的社會(huì)責(zé)任形象，以吸引更多客戶。行業(yè)競爭也會(huì)影響金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任履行。在競爭激烈的金融市場中，企業(yè)為了脫穎而出，除了在產(chǎn)品、服務(wù)和價(jià)格等方面競爭外，還會(huì)通過履行社會(huì)責(zé)任來提升自身的差異化競爭力。企業(yè)積極參與社會(huì)公益活動(dòng)、推動(dòng)普惠金融發(fā)展等社會(huì)責(zé)任行為，能夠贏得社會(huì)公眾的認(rèn)可和好評，樹立良好的品牌形象，從而吸引更多客戶和投資者。一些小型金融機(jī)構(gòu)通過專注于普惠金融服務(wù)，為小微企業(yè)和個(gè)人提供便捷、高效的金融服務(wù)，在市場競爭中找到了獨(dú)特的定位，同時(shí)也履行了社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任的有機(jī)結(jié)合。2.4文獻(xiàn)評述綜上所述，國內(nèi)外學(xué)者在企業(yè)社會(huì)責(zé)任尤其是金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域取得了豐碩的研究成果。在理論方面，利益相關(guān)者理論、可持續(xù)發(fā)展理論和制度理論為金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，使人們對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵和重要性有了更為深刻的認(rèn)識。在實(shí)踐與評價(jià)研究中，詳細(xì)剖析了金融企業(yè)在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等方面的責(zé)任范疇，以及當(dāng)前金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐情況和評價(jià)體系，為企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評估提供了多維度的視角。在影響因素研究中，從企業(yè)內(nèi)部的公司治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略目標(biāo)、盈利能力，到外部的政策法規(guī)、社會(huì)輿論、行業(yè)競爭等多個(gè)層面，深入探討了影響金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的因素，為企業(yè)和監(jiān)管部門采取針對性措施提供了理論依據(jù)。然而，現(xiàn)有研究仍存在一些不足之處。在社會(huì)責(zé)任評價(jià)指標(biāo)體系方面，雖然已經(jīng)構(gòu)建了多種評價(jià)體系，但部分指標(biāo)缺乏行業(yè)針對性，難以準(zhǔn)確衡量金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況；評價(jià)過程中數(shù)據(jù)獲取難度較大，且不同評價(jià)體系之間缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致評價(jià)結(jié)果可比性差。在影響因素研究方面，雖然對單個(gè)因素的作用機(jī)制研究較為深入，但各因素之間的交互作用研究相對較少，未能全面揭示影響金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的復(fù)雜因素網(wǎng)絡(luò)。此外，針對中國上市金融企業(yè)這一特定研究對象，相關(guān)研究還不夠系統(tǒng)和深入，對其在履行社會(huì)責(zé)任過程中面臨的特殊問題和挑戰(zhàn)關(guān)注不足。未來研究可從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步深入：一是完善金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任評價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合金融行業(yè)特性，構(gòu)建更加科學(xué)、全面、具有針對性的評價(jià)指標(biāo)，提高評價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可比性；二是加強(qiáng)對影響因素交互作用的研究，運(yùn)用系統(tǒng)分析方法，深入探究各因素之間的協(xié)同效應(yīng)和相互制約關(guān)系，為企業(yè)制定社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略提供更全面的理論支持；三是深入開展對中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究，關(guān)注其在國內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政策環(huán)境下的社會(huì)責(zé)任履行情況，為促進(jìn)中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的提升提供更具針對性的對策建議。三、中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀分析3.1信息披露情況3.1.1披露比例與趨勢為深入了解中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露的現(xiàn)狀，本研究對近五年中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露情況進(jìn)行了詳細(xì)統(tǒng)計(jì)與分析。研究樣本涵蓋了滬深兩市所有上市金融企業(yè)，包括銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等不同金融子行業(yè)，確保數(shù)據(jù)的全面性和代表性。通過對巨潮資訊網(wǎng)、各上市金融企業(yè)官方網(wǎng)站等權(quán)威渠道的信息收集，整理出各年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露數(shù)量及占比情況，具體數(shù)據(jù)如下表所示：年份上市金融企業(yè)總數(shù)披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告的企業(yè)數(shù)量披露比例2019483981.25%2020524484.62%2021554887.27%2022595288.14%2023625588.71%從表中數(shù)據(jù)可以清晰地看出，近五年中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露比例整體呈上升趨勢。2019年，披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告的上市金融企業(yè)數(shù)量為39家，披露比例為81.25%；到2023年，披露企業(yè)數(shù)量增加至55家，披露比例提升至88.71%。這表明隨著時(shí)間的推移，越來越多的上市金融企業(yè)開始重視社會(huì)責(zé)任信息披露工作，積極向社會(huì)公眾展示其在社會(huì)責(zé)任履行方面的努力和成果。這種上升趨勢與我國金融行業(yè)監(jiān)管政策的不斷完善以及社會(huì)各界對企業(yè)社會(huì)責(zé)任關(guān)注度的日益提高密切相關(guān)。監(jiān)管部門對上市金融企業(yè)的信息披露要求逐漸加強(qiáng)，促使企業(yè)更加重視社會(huì)責(zé)任報(bào)告的編制和披露。如上海證券交易所和深圳證券交易所分別發(fā)布的《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》，對上市公司社會(huì)責(zé)任信息披露的內(nèi)容、形式和頻率等提出了明確要求，推動(dòng)了上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露比例的提升。社會(huì)公眾對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)注度不斷提高，消費(fèi)者、投資者等利益相關(guān)者在選擇金融服務(wù)和投資對象時(shí)，越來越關(guān)注企業(yè)的社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)。在這種市場壓力下，上市金融企業(yè)為了提升自身的品牌形象和市場競爭力，積極披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告，以滿足利益相關(guān)者的信息需求。盡管整體披露比例呈上升趨勢，但仍有部分上市金融企業(yè)尚未披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。2023年，仍有13.29%的上市金融企業(yè)未發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，這可能與企業(yè)對社會(huì)責(zé)任的重視程度不足、內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理體系不完善或認(rèn)為社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露對企業(yè)發(fā)展影響不大等因素有關(guān)。3.1.2披露形式與內(nèi)容中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露形式呈現(xiàn)多樣化特點(diǎn)，主要包括獨(dú)立的社會(huì)責(zé)任報(bào)告、可持續(xù)發(fā)展報(bào)告、環(huán)境、社會(huì)及管治（ESG）報(bào)告以及在年報(bào)中單獨(dú)設(shè)立社會(huì)責(zé)任章節(jié)等形式。其中，獨(dú)立的社會(huì)責(zé)任報(bào)告是最為常見的披露形式，2023年，約60%的上市金融企業(yè)采用這種形式發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告。這種形式能夠全面、系統(tǒng)地展示企業(yè)在社會(huì)責(zé)任方面的理念、戰(zhàn)略、舉措和成效，具有較高的信息含量和可讀性。例如，工商銀行每年發(fā)布的《社會(huì)責(zé)任報(bào)告》，詳細(xì)闡述了其在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動(dòng)普惠金融、踐行綠色金融、參與公益慈善等方面的工作情況，并通過豐富的數(shù)據(jù)和案例進(jìn)行支撐，為利益相關(guān)者提供了全面了解企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況的重要渠道?？沙掷m(xù)發(fā)展報(bào)告和ESG報(bào)告也逐漸受到上市金融企業(yè)的青睞。可持續(xù)發(fā)展報(bào)告強(qiáng)調(diào)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境三個(gè)維度的協(xié)調(diào)發(fā)展，關(guān)注企業(yè)的長期可持續(xù)性；ESG報(bào)告則聚焦于環(huán)境、社會(huì)和公司治理三個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域，更加強(qiáng)調(diào)對非財(cái)務(wù)信息的披露，滿足投資者對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的關(guān)注。一些具有前瞻性的上市金融企業(yè)，如興業(yè)銀行、中國平安等，積極采用ESG報(bào)告的形式，向投資者和社會(huì)公眾展示其在可持續(xù)發(fā)展方面的理念和實(shí)踐成果，提升企業(yè)的市場形象和投資吸引力。部分上市金融企業(yè)選擇在年報(bào)中單獨(dú)設(shè)立社會(huì)責(zé)任章節(jié)，簡要介紹企業(yè)在社會(huì)責(zé)任方面的工作。這種形式雖然簡潔，但信息披露的完整性和深度相對有限，難以全面展示企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的全貌。在披露內(nèi)容方面，上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告涵蓋了經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任等多個(gè)領(lǐng)域，但不同企業(yè)之間在內(nèi)容的詳細(xì)程度和重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域上存在一定差異。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面，報(bào)告通常會(huì)披露企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、盈利能力、對股東的回報(bào)以及對國家稅收的貢獻(xiàn)等信息。以招商銀行為例，其社會(huì)責(zé)任報(bào)告中詳細(xì)披露了年度營業(yè)收入、凈利潤、資產(chǎn)規(guī)模等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及通過分紅、派息等方式對股東的回報(bào)情況，展示了企業(yè)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行方面的成果。社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域的披露內(nèi)容較為廣泛，包括員工權(quán)益保障、客戶權(quán)益保護(hù)、金融服務(wù)創(chuàng)新、普惠金融發(fā)展、參與公益慈善等方面。在員工權(quán)益保障方面，企業(yè)會(huì)介紹員工薪酬福利、職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)、培訓(xùn)與教育、工作環(huán)境與安全等情況；在客戶權(quán)益保護(hù)方面，會(huì)涉及金融產(chǎn)品信息披露、客戶投訴處理機(jī)制、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)措施等內(nèi)容；普惠金融發(fā)展方面，會(huì)闡述企業(yè)在支持小微企業(yè)、農(nóng)村金融、扶貧金融等領(lǐng)域的舉措和成效。如農(nóng)業(yè)銀行在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，詳細(xì)介紹了其在農(nóng)村金融服務(wù)方面的創(chuàng)新舉措，包括設(shè)立農(nóng)村金融事業(yè)部、推出“惠農(nóng)e貸”等產(chǎn)品，為農(nóng)村地區(qū)提供便捷的金融服務(wù)，助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施。環(huán)境責(zé)任方面，上市金融企業(yè)主要披露綠色金融業(yè)務(wù)開展情況、自身運(yùn)營的節(jié)能減排措施以及對環(huán)保產(chǎn)業(yè)的支持等信息。許多銀行積極開展綠色信貸業(yè)務(wù)，向環(huán)保企業(yè)和項(xiàng)目提供資金支持，并在報(bào)告中披露綠色信貸余額、占比及投向領(lǐng)域等數(shù)據(jù)；部分金融企業(yè)還會(huì)介紹自身在辦公場所節(jié)能、綠色采購、減少碳排放等方面的措施和成效。興業(yè)銀行作為國內(nèi)綠色金融的先行者，在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中全面展示了其綠色金融業(yè)務(wù)體系，包括綠色信貸、綠色債券、綠色基金等產(chǎn)品和服務(wù)，以及在推動(dòng)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、應(yīng)對氣候變化方面的積極貢獻(xiàn)。雖然上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告在內(nèi)容上涵蓋了多個(gè)方面，但仍存在一些問題。部分企業(yè)在報(bào)告中對社會(huì)責(zé)任履行情況的描述較為籠統(tǒng)，缺乏具體的數(shù)據(jù)和案例支持，導(dǎo)致報(bào)告的可信度和說服力不足；一些企業(yè)在披露負(fù)面信息時(shí)存在避重就輕的情況，對社會(huì)責(zé)任履行過程中存在的問題和挑戰(zhàn)提及較少，影響了報(bào)告的完整性和客觀性。在信息披露的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化方面還有待加強(qiáng)，不同企業(yè)之間報(bào)告內(nèi)容的可比性較差，不利于利益相關(guān)者對企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況進(jìn)行全面、客觀的比較和評價(jià)。3.2責(zé)任履行的主要領(lǐng)域3.2.1經(jīng)濟(jì)責(zé)任金融企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)體系的核心組成部分，經(jīng)濟(jì)責(zé)任在其社會(huì)責(zé)任體系中占據(jù)著舉足輕重的地位。確保自身穩(wěn)健運(yùn)營是金融企業(yè)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)，這涉及到維持良好的財(cái)務(wù)狀況、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及保障金融市場的穩(wěn)定運(yùn)行。穩(wěn)健的運(yùn)營不僅能增強(qiáng)投資者和客戶的信心，還能為金融企業(yè)持續(xù)履行其他社會(huì)責(zé)任提供堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在資金配置方面，金融企業(yè)通過信貸、投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)，將資金引導(dǎo)至實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，有力推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。信貸業(yè)務(wù)作為金融企業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要手段，在助力新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展和中小企業(yè)融資方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用。以招商銀行為例，截至2023年末，其戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款余額達(dá)到5600億元，同比增長25%，為新能源、高端裝備制造、生物醫(yī)藥等新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了充足的資金支持，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。在支持中小企業(yè)方面，民生銀行積極開展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，通過優(yōu)化審批流程、創(chuàng)新金融產(chǎn)品等方式，降低中小企業(yè)融資門檻和成本。2023年，民生銀行小微企業(yè)貸款余額超過8000億元，服務(wù)小微企業(yè)客戶數(shù)達(dá)200萬戶，有效緩解了中小企業(yè)融資難、融資貴問題，為中小企業(yè)的發(fā)展注入了活力。金融企業(yè)還通過提供多元化的金融服務(wù)，如支付結(jié)算、理財(cái)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理等，滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)各主體的金融需求，促進(jìn)資金的高效流轉(zhuǎn)和資源的優(yōu)化配置。在支付結(jié)算領(lǐng)域，支付寶、微信支付等第三方支付平臺(tái)與銀行緊密合作，構(gòu)建了便捷、高效的支付體系，極大地提高了支付結(jié)算效率，降低了交易成本。2023年，我國移動(dòng)支付交易規(guī)模達(dá)到500萬億元，同比增長18%，移動(dòng)支付的普及和發(fā)展，推動(dòng)了線上線下經(jīng)濟(jì)的融合，促進(jìn)了消費(fèi)升級和經(jīng)濟(jì)增長。在理財(cái)規(guī)劃方面，金融企業(yè)根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好和財(cái)務(wù)狀況，為其提供個(gè)性化的理財(cái)方案，幫助客戶實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。中信證券推出的“中信財(cái)富管理計(jì)劃”，為高凈值客戶提供包括股票、基金、債券、保險(xiǎn)等在內(nèi)的多元化投資組合，滿足客戶不同的投資需求，助力客戶財(cái)富增長。金融企業(yè)在促進(jìn)金融市場穩(wěn)定方面也發(fā)揮著重要作用。通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效識別、評估和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)金融市場的穩(wěn)定運(yùn)行。在市場波動(dòng)加劇時(shí)，金融企業(yè)積極響應(yīng)，采取措施穩(wěn)定市場信心。在2020年疫情爆發(fā)初期，金融市場出現(xiàn)大幅波動(dòng)，各大銀行紛紛加大流動(dòng)性投放，降低貸款利率，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)渡過難關(guān)。央行通過公開市場操作，投放大量流動(dòng)性資金，穩(wěn)定了金融市場預(yù)期，避免了市場恐慌情緒的蔓延。金融企業(yè)還通過參與金融監(jiān)管協(xié)調(diào)，配合監(jiān)管部門加強(qiáng)市場監(jiān)管，規(guī)范市場秩序，促進(jìn)金融市場的健康發(fā)展。3.2.2社會(huì)責(zé)任在社會(huì)責(zé)任履行方面，金融企業(yè)積極推動(dòng)普惠金融發(fā)展，致力于為社會(huì)各階層提供平等、便捷的金融服務(wù)，縮小金融服務(wù)的城鄉(xiāng)差距和貧富差距，提升金融服務(wù)的覆蓋率和可獲得性。在農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域，郵儲(chǔ)銀行依托其廣泛的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，深入農(nóng)村地區(qū)，為農(nóng)民提供儲(chǔ)蓄、貸款、匯款等基礎(chǔ)金融服務(wù)。截至2023年末，郵儲(chǔ)銀行在農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量超過3萬個(gè)，涉農(nóng)貸款余額達(dá)到1.8萬億元，有效滿足了農(nóng)村居民和農(nóng)村企業(yè)的金融需求，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施提供了有力支持。針對小微企業(yè)融資難題，許多金融企業(yè)推出了特色金融產(chǎn)品和服務(wù)。網(wǎng)商銀行專注于服務(wù)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，通過大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，創(chuàng)新推出“網(wǎng)商貸”等線上化信貸產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了貸款申請、審批、放款的全流程線上化，提高了融資效率，降低了融資成本。截至2023年底，網(wǎng)商銀行累計(jì)服務(wù)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶超過5000萬戶，貸款余額超過1.2萬億元。切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益是金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要內(nèi)容。金融企業(yè)加強(qiáng)金融產(chǎn)品信息披露，確保消費(fèi)者能夠充分了解產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)和收益特征，避免因信息不對稱而遭受損失。建立健全客戶投訴處理機(jī)制，及時(shí)、有效地解決消費(fèi)者的投訴和問題，維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。加強(qiáng)金融知識普及教育，提高消費(fèi)者的金融素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識，幫助消費(fèi)者樹立正確的金融消費(fèi)觀念。中國工商銀行通過官網(wǎng)、手機(jī)銀行APP、線下網(wǎng)點(diǎn)等多種渠道，發(fā)布金融產(chǎn)品信息和風(fēng)險(xiǎn)提示，詳細(xì)介紹產(chǎn)品的特點(diǎn)、投資范圍、風(fēng)險(xiǎn)等級等內(nèi)容，讓消費(fèi)者在購買金融產(chǎn)品前充分了解相關(guān)信息。在客戶投訴處理方面，建設(shè)銀行建立了7×24小時(shí)的客戶服務(wù)熱線，設(shè)立專門的投訴處理團(tuán)隊(duì)，對客戶投訴進(jìn)行分類管理，確保投訴得到及時(shí)處理和反饋。2023年，建設(shè)銀行客戶投訴處理滿意度達(dá)到95%以上。在金融知識普及教育方面，許多金融企業(yè)開展了形式多樣的宣傳活動(dòng)。如中國銀行開展的“金融知識進(jìn)萬家”活動(dòng)，走進(jìn)社區(qū)、學(xué)校、農(nóng)村等地，通過舉辦講座、發(fā)放宣傳資料、現(xiàn)場答疑等方式，向公眾普及金融知識，增強(qiáng)公眾的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識。積極參與社區(qū)建設(shè)和公益慈善活動(dòng)也是金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要體現(xiàn)。金融企業(yè)通過慈善捐贈(zèng)、志愿服務(wù)、金融知識普及等方式，為社區(qū)居民提供支持和幫助，提升社區(qū)居民的生活質(zhì)量和金融素養(yǎng)。在慈善捐贈(zèng)方面，中國平安在2023年向教育、扶貧、環(huán)保等公益領(lǐng)域捐贈(zèng)資金超過5億元，用于支持貧困地區(qū)教育事業(yè)發(fā)展、改善貧困地區(qū)生活條件、推動(dòng)環(huán)保項(xiàng)目實(shí)施等。許多金融企業(yè)組織員工開展志愿服務(wù)活動(dòng)，為社區(qū)居民提供金融咨詢、理財(cái)規(guī)劃等服務(wù)。交通銀行的志愿者團(tuán)隊(duì)定期走進(jìn)社區(qū)，為老年人提供金融知識培訓(xùn)，幫助他們識別金融詐騙，保障財(cái)產(chǎn)安全。金融企業(yè)還通過開展金融知識普及活動(dòng)，提高社區(qū)居民的金融素養(yǎng)。興業(yè)銀行在社區(qū)設(shè)立金融知識普及站，定期舉辦金融知識講座和培訓(xùn)，向居民介紹金融產(chǎn)品和服務(wù)、金融法律法規(guī)、防范金融詐騙等知識，受到社區(qū)居民的廣泛好評。3.2.3環(huán)境責(zé)任隨著全球?qū)Νh(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)注度不斷提高，金融企業(yè)在環(huán)境責(zé)任履行方面也發(fā)揮著日益重要的作用。積極推進(jìn)綠色金融發(fā)展是金融企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任的核心舉措之一。通過開展綠色信貸、綠色債券、綠色保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，金融企業(yè)為環(huán)保產(chǎn)業(yè)和可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目提供了強(qiáng)有力的資金支持，引導(dǎo)社會(huì)資本投向綠色領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的綠色轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。在綠色信貸方面，工商銀行積極響應(yīng)國家綠色發(fā)展戰(zhàn)略，加大對綠色產(chǎn)業(yè)的信貸投放力度。截至2023年末，工商銀行綠色信貸余額達(dá)到3.5萬億元，同比增長20%，涵蓋了清潔能源、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)保護(hù)等多個(gè)領(lǐng)域。其中，為風(fēng)電、太陽能等清潔能源項(xiàng)目提供貸款余額超過1萬億元，支持了一大批清潔能源項(xiàng)目的建設(shè)和發(fā)展；為節(jié)能環(huán)保企業(yè)提供貸款余額達(dá)到8000億元，助力企業(yè)實(shí)施節(jié)能減排技術(shù)改造，降低能源消耗和污染物排放。在綠色債券領(lǐng)域，興業(yè)銀行是國內(nèi)綠色債券市場的先行者。截至2023年底，興業(yè)銀行累計(jì)承銷綠色債券超過2000億元，發(fā)行綠色金融債券超過1000億元，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展拓寬了融資渠道。興業(yè)銀行承銷的某綠色債券項(xiàng)目，為一家新能源汽車制造企業(yè)提供了5億元的資金支持，用于新能源汽車研發(fā)和生產(chǎn)基地建設(shè)，推動(dòng)了新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也在不斷創(chuàng)新和發(fā)展。中國平安推出的環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)，為企業(yè)提供因環(huán)境污染導(dǎo)致的第三方人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)保障，促使企業(yè)加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，降低環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。該險(xiǎn)種在化工、鋼鐵、印染等污染風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)得到廣泛應(yīng)用，截至2023年，中國平安環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)承保企業(yè)數(shù)量超過5000家，為企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障金額超過500億元。金融企業(yè)還通過開展綠色投資，將資金投向環(huán)保產(chǎn)業(yè)和可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目，推動(dòng)綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。如一些金融機(jī)構(gòu)設(shè)立綠色產(chǎn)業(yè)基金，專注于投資新能源、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)農(nóng)業(yè)等綠色領(lǐng)域的企業(yè)和項(xiàng)目，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了長期穩(wěn)定的資金支持。除了開展綠色金融業(yè)務(wù)，金融企業(yè)還注重自身運(yùn)營的節(jié)能減排，努力降低對環(huán)境的影響。許多金融企業(yè)采取了一系列節(jié)能減排措施，如優(yōu)化辦公場所能源管理，推廣使用節(jié)能設(shè)備和技術(shù)，提高能源利用效率；加強(qiáng)綠色采購管理，優(yōu)先選擇環(huán)保、低碳的辦公用品和設(shè)備；推進(jìn)無紙化辦公，減少紙張消耗等。招商銀行在辦公場所推廣使用節(jié)能燈具和智能控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了能源消耗的有效降低。2023年，招商銀行單位辦公面積能耗同比下降8%。同時(shí)，招商銀行大力推進(jìn)無紙化辦公，通過電子文檔、電子簽名等技術(shù)手段，減少紙張使用量，2023年紙張消耗同比下降15%。一些金融企業(yè)還積極參與碳減排行動(dòng)，通過購買碳減排量、開展碳金融業(yè)務(wù)等方式，助力實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)。如平安銀行參與了全國碳排放權(quán)交易市場的交易，通過購買碳減排量，支持了碳排放企業(yè)的減排行動(dòng)，為應(yīng)對氣候變化做出了貢獻(xiàn)。3.3典型案例分析3.3.1中國太保：多元責(zé)任踐行與可持續(xù)發(fā)展融合中國太保作為保險(xiǎn)行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，始終將社會(huì)責(zé)任融入公司的經(jīng)營管理和商業(yè)模式創(chuàng)新之中，致力于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的全面可持續(xù)發(fā)展，在社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域成果豐碩，榮獲“最具社會(huì)責(zé)任上市公司”稱號。在重大項(xiàng)目保障方面，中國太保充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，成功為亞運(yùn)會(huì)、進(jìn)博會(huì)、服貿(mào)會(huì)和“一帶一路”等重大項(xiàng)目保駕護(hù)航。以亞運(yùn)會(huì)為例，中國太保為賽事提供了全方位的保險(xiǎn)保障服務(wù)，涵蓋運(yùn)動(dòng)員、工作人員、觀眾等多個(gè)群體，以及賽事財(cái)產(chǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。通過定制化的保險(xiǎn)方案和高效的理賠服務(wù)，有效降低了賽事運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，確保了亞運(yùn)會(huì)的順利舉辦。在“一帶一路”項(xiàng)目中，中國太保積極參與沿線國家和地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)保險(xiǎn)保障工作，為眾多重大項(xiàng)目提供了風(fēng)險(xiǎn)保障，促進(jìn)了國際間的經(jīng)濟(jì)合作與交流。在鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域，中國太保堅(jiān)守金融為民的理念，積極推動(dòng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施。通過創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)模式，為農(nóng)村地區(qū)提供全方位的風(fēng)險(xiǎn)保障。推出的“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)+期貨”產(chǎn)品，有效幫助農(nóng)戶規(guī)避了農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保障了農(nóng)民的收入穩(wěn)定。大力發(fā)展農(nóng)村小額信貸保險(xiǎn)，為農(nóng)村小微企業(yè)和農(nóng)戶提供融資支持，解決了農(nóng)村地區(qū)融資難、融資貴的問題。截至2023年末，中國太保農(nóng)村小額信貸保險(xiǎn)累計(jì)服務(wù)農(nóng)戶超過50萬戶，提供風(fēng)險(xiǎn)保障金額超過300億元。在推動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型方面，中國太保充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金長期穩(wěn)定的優(yōu)勢，加大對綠色產(chǎn)業(yè)的投資力度。截至2023年底，中國太保綠色投資規(guī)模達(dá)到800億元，投資項(xiàng)目涵蓋新能源、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)保護(hù)等多個(gè)領(lǐng)域。積極發(fā)展綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，推出了環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)、綠色建筑保險(xiǎn)、新能源汽車保險(xiǎn)等一系列綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供風(fēng)險(xiǎn)保障。2023年，中國太保綠色保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到50億元，同比增長20%。在自身運(yùn)營中，中國太保積極推進(jìn)綠色辦公，加強(qiáng)節(jié)能減排，優(yōu)化辦公流程，降低能源消耗，打造綠色運(yùn)營體系，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的雙贏。3.3.2寧波銀行：服務(wù)地方與普惠金融的責(zé)任擔(dān)當(dāng)寧波銀行作為一家區(qū)域性銀行，始終秉持“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，將服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和踐行普惠金融作為重要責(zé)任，積極投身公益事業(yè)，展現(xiàn)了強(qiáng)烈的社會(huì)責(zé)任擔(dān)當(dāng)。在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面，寧波銀行緊密圍繞地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，加大對本地企業(yè)的支持力度。通過深入了解企業(yè)需求，為企業(yè)提供個(gè)性化的金融服務(wù)方案，助力企業(yè)發(fā)展壯大。針對制造業(yè)企業(yè)，寧波銀行推出了“制造業(yè)專項(xiàng)貸款”，為企業(yè)提供優(yōu)惠利率和長期限的信貸支持，幫助企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備更新，提升企業(yè)的核心競爭力。2023年，寧波銀行制造業(yè)貸款余額達(dá)到1500億元，同比增長18%，有力支持了地方制造業(yè)的發(fā)展。在支持小微企業(yè)方面，寧波銀行創(chuàng)新推出“小微貸”產(chǎn)品，簡化貸款審批流程，提高貸款發(fā)放效率，為小微企業(yè)提供便捷的融資服務(wù)。截至2023年末，寧波銀行小微企業(yè)貸款客戶數(shù)達(dá)到30萬戶，貸款余額超過1000億元，有效緩解了小微企業(yè)融資難、融資貴問題，促進(jìn)了小微企業(yè)的健康發(fā)展。在踐行普惠金融方面，寧波銀行積極拓展金融服務(wù)渠道，提升金融服務(wù)的覆蓋率和可獲得性。通過設(shè)立社區(qū)銀行、自助銀行等方式，將金融服務(wù)延伸至社區(qū)和鄉(xiāng)村，為居民提供便捷的金融服務(wù)。在社區(qū)銀行，寧波銀行不僅提供傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄、貸款、匯款等金融服務(wù)，還開展金融知識普及活動(dòng)，提高居民的金融素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識。2023年，寧波銀行在社區(qū)開展金融知識講座超過500場，受益居民達(dá)到10萬人次。寧波銀行還積極利用金融科技手段，推出線上金融服務(wù)平臺(tái)，讓客戶可以隨時(shí)隨地享受金融服務(wù)，提高了金融服務(wù)的效率和便捷性。在投身公益方面，寧波銀行積極參與社會(huì)公益活動(dòng)，關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)問題，以實(shí)際行動(dòng)回饋社會(huì)。在教育公益領(lǐng)域，寧波銀行設(shè)立了“寧波銀行教育基金”，資助貧困地區(qū)的學(xué)生完成學(xué)業(yè)，改善學(xué)校的教學(xué)條件。截至2023年底，寧波銀行教育基金累計(jì)資助學(xué)生超過5000名，捐贈(zèng)資金超過1000萬元。在扶貧公益方面，寧波銀行通過產(chǎn)業(yè)扶貧、消費(fèi)扶貧等方式，幫助貧困地區(qū)脫貧致富。與貧困地區(qū)的企業(yè)合作，為其提供金融支持和市場渠道，推動(dòng)當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)發(fā)展；通過開展消費(fèi)扶貧活動(dòng)，幫助貧困地區(qū)銷售農(nóng)產(chǎn)品，增加農(nóng)民收入。2023年，寧波銀行通過消費(fèi)扶貧幫助貧困地區(qū)銷售農(nóng)產(chǎn)品金額超過500萬元。3.3.3陸金所控股：普惠金融與ESG的創(chuàng)新實(shí)踐陸金所控股作為一家知名的金融科技平臺(tái)，積極踐行普惠金融理念，將ESG理念融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在普惠金融服務(wù)、金融消費(fèi)者保護(hù)、綠色運(yùn)營等方面開展了一系列創(chuàng)新實(shí)踐，取得了顯著成效。在普惠金融服務(wù)方面，陸金所控股依托金融科技優(yōu)勢，為小微企業(yè)和個(gè)人提供多元化、個(gè)性化的金融服務(wù)。通過大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，精準(zhǔn)識別客戶需求，創(chuàng)新推出“陸享貸”“陸企貸”等普惠金融產(chǎn)品，簡化貸款申請流程，提高審批效率，降低融資成本。截至2023年末，陸金所控股累計(jì)服務(wù)小微企業(yè)客戶數(shù)超過100萬戶，為小微企業(yè)提供融資支持超過2000億元，有效緩解了小微企業(yè)融資難題，促進(jìn)了小微企業(yè)的發(fā)展壯大。在服務(wù)個(gè)人客戶方面，陸金所控股提供了豐富的理財(cái)產(chǎn)品，滿足不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好和投資需求，幫助個(gè)人客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值增值。在金融消費(fèi)者保護(hù)方面，陸金所控股高度重視金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作，建立了完善的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)體系。加強(qiáng)金融產(chǎn)品信息披露，確保消費(fèi)者能夠充分了解產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)和收益特征；建立健全客戶投訴處理機(jī)制，及時(shí)、有效地解決消費(fèi)者的投訴和問題，維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。陸金所控股還積極開展金融知識普及教育活動(dòng)，通過線上線下相結(jié)合的方式，向公眾普及金融知識，提高消費(fèi)者的金融素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識。2023年，陸金所控股開展金融知識普及活動(dòng)超過1000場，覆蓋人數(shù)超過500萬人次。在綠色運(yùn)營方面，陸金所控股積極推進(jìn)綠色辦公，減少能源消耗和碳排放。通過優(yōu)化辦公流程、推廣無紙化辦公、使用節(jié)能設(shè)備等措施，降低了企業(yè)運(yùn)營對環(huán)境的影響。在數(shù)據(jù)中心建設(shè)中，采用先進(jìn)的節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，提高能源利用效率，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)中心的綠色運(yùn)營。陸金所控股還積極探索綠色金融創(chuàng)新，通過開展綠色信貸、綠色投資等業(yè)務(wù)，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供資金支持，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的綠色轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。四、影響中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的因素分析4.1內(nèi)部因素4.1.1公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)是影響中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的關(guān)鍵內(nèi)部因素之一，主要涵蓋股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)特征以及管理層激勵(lì)等多個(gè)重要方面。股權(quán)結(jié)構(gòu)在金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行中扮演著重要角色。股權(quán)集中度對企業(yè)社會(huì)責(zé)任有著顯著影響。當(dāng)股權(quán)高度集中時(shí)，大股東在企業(yè)決策中擁有絕對話語權(quán)，他們的利益訴求和價(jià)值取向會(huì)直接左右企業(yè)的戰(zhàn)略決策。在一些國有控股的上市金融企業(yè)中，大股東出于維護(hù)國家金融穩(wěn)定、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等宏觀戰(zhàn)略目標(biāo)的考慮，會(huì)積極推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。如中國銀行作為國有大型商業(yè)銀行，在國家脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略實(shí)施過程中，充分發(fā)揮自身資源優(yōu)勢，加大對貧困地區(qū)的金融支持力度，通過開展精準(zhǔn)扶貧貸款、設(shè)立普惠金融服務(wù)點(diǎn)等舉措，為貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善做出了重要貢獻(xiàn)。然而，在部分股權(quán)高度集中且大股東以短期利益為導(dǎo)向的金融企業(yè)中，可能會(huì)過度關(guān)注自身經(jīng)濟(jì)利益，忽視社會(huì)責(zé)任的履行，將資源主要集中于追求短期利潤最大化的業(yè)務(wù)，而對社會(huì)責(zé)任相關(guān)的投入相對較少。股權(quán)制衡度同樣對企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行產(chǎn)生重要影響。適度的股權(quán)制衡能夠形成股東之間的有效監(jiān)督和制約機(jī)制，避免大股東的絕對控制權(quán)導(dǎo)致決策的片面性和短視性。在股權(quán)制衡度較高的上市金融企業(yè)中，不同股東為了維護(hù)自身利益，會(huì)在企業(yè)決策過程中相互博弈和監(jiān)督，促使企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，更加注重社會(huì)責(zé)任的履行，以平衡各利益相關(guān)者的利益訴求。當(dāng)企業(yè)面臨是否開展一項(xiàng)對環(huán)境有潛在影響的金融業(yè)務(wù)時(shí)，股權(quán)制衡的股東可能會(huì)從環(huán)境保護(hù)、社會(huì)聲譽(yù)等多個(gè)角度進(jìn)行權(quán)衡，促使企業(yè)采取更加環(huán)保和可持續(xù)的發(fā)展策略。董事會(huì)特征也與金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任密切相關(guān)。董事會(huì)規(guī)模是一個(gè)重要因素，一般來說，規(guī)模較大的董事會(huì)能夠匯聚更廣泛的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略的制定和實(shí)施提供多元化的視角。大型上市金融企業(yè)的董事會(huì)通常由來自金融、法律、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)公益等多個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)人士組成，他們能夠充分考慮企業(yè)社會(huì)責(zé)任在不同方面的影響，制定出更加全面和科學(xué)的社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略。但過大的董事會(huì)規(guī)模也可能導(dǎo)致決策效率低下，在面對一些緊急的社會(huì)責(zé)任問題時(shí)，難以迅速做出決策并采取有效行動(dòng)。董事會(huì)的獨(dú)立性對企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行有著關(guān)鍵作用。獨(dú)立董事由于獨(dú)立于企業(yè)管理層和大股東，能夠更加客觀地審視企業(yè)的決策，從利益相關(guān)者的整體利益出發(fā)，監(jiān)督和推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。在一些金融企業(yè)中，獨(dú)立董事積極參與企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)的決策和監(jiān)督工作，對企業(yè)的慈善捐贈(zèng)、綠色金融業(yè)務(wù)開展等社會(huì)責(zé)任事項(xiàng)提出專業(yè)意見和建議，促使企業(yè)更加重視社會(huì)責(zé)任。當(dāng)企業(yè)計(jì)劃開展一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)務(wù)時(shí)，獨(dú)立董事可能會(huì)基于對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)和金融市場穩(wěn)定的考慮，對業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審查，提出風(fēng)險(xiǎn)防控和社會(huì)責(zé)任保障措施。管理層激勵(lì)機(jī)制對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行具有重要的引導(dǎo)作用。薪酬激勵(lì)是常見的方式之一，如果薪酬激勵(lì)主要側(cè)重于短期財(cái)務(wù)指標(biāo)，管理層可能會(huì)將工作重點(diǎn)放在追求短期業(yè)績上，忽視企業(yè)社會(huì)責(zé)任的長期投入和發(fā)展。在某些金融企業(yè)中，管理層的薪酬與年度利潤、資產(chǎn)規(guī)模等財(cái)務(wù)指標(biāo)緊密掛鉤，導(dǎo)致管理層為了追求高額薪酬，過度追求業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張，而對金融風(fēng)險(xiǎn)防控和社會(huì)責(zé)任履行重視不足。相反，如果薪酬激勵(lì)體系中納入社會(huì)責(zé)任指標(biāo)，如企業(yè)在綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展、普惠金融服務(wù)覆蓋等方面的成效，管理層會(huì)更有動(dòng)力推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。一些金融企業(yè)將綠色金融業(yè)務(wù)的開展情況作為管理層績效考核的重要指標(biāo)之一，促使管理層積極開拓綠色金融市場，加大對綠色產(chǎn)業(yè)的支持力度。股權(quán)激勵(lì)也是一種重要的激勵(lì)方式，能夠使管理層的利益與企業(yè)的長期發(fā)展緊密綁定。當(dāng)管理層持有企業(yè)股權(quán)時(shí)，他們會(huì)更加關(guān)注企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，包括社會(huì)責(zé)任的履行，因?yàn)槠髽I(yè)的社會(huì)形象和聲譽(yù)對企業(yè)的長期價(jià)值有著重要影響。一些上市金融企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，管理層為了實(shí)現(xiàn)自身股權(quán)價(jià)值的最大化，會(huì)積極推動(dòng)企業(yè)參與社會(huì)公益活動(dòng)，加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，提升企業(yè)的社會(huì)形象和品牌價(jià)值。4.1.2企業(yè)戰(zhàn)略與文化企業(yè)戰(zhàn)略定位和文化價(jià)值觀猶如企業(yè)發(fā)展的靈魂，對中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐起著至關(guān)重要的引導(dǎo)作用。企業(yè)戰(zhàn)略定位從宏觀層面決定了金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的方向和重點(diǎn)。以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為戰(zhàn)略定位的金融企業(yè)，會(huì)將支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為履行社會(huì)責(zé)任的核心任務(wù)。通過優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大對制造業(yè)、小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的資金支持，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級。在2023年，中國工商銀行聚焦制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，新增制造業(yè)貸款超過5000億元，為眾多制造業(yè)企業(yè)提供了關(guān)鍵的資金支持，推動(dòng)了制造業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級，有力地支持了實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。那些以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為戰(zhàn)略導(dǎo)向的金融企業(yè)，會(huì)將社會(huì)責(zé)任與金融創(chuàng)新緊密結(jié)合，通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)模式，滿足社會(huì)多元化的金融需求，推動(dòng)金融服務(wù)的普及和深化。興業(yè)銀行在綠色金融領(lǐng)域持續(xù)創(chuàng)新，推出了“綠色債券通”“排污權(quán)質(zhì)押貸款”等一系列創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，為環(huán)保企業(yè)和項(xiàng)目提供了多樣化的融資渠道，促進(jìn)了綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定也直接影響著社會(huì)責(zé)任的履行程度。長期戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向的金融企業(yè)，更注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)聲譽(yù)的長期積累，會(huì)將社會(huì)責(zé)任納入企業(yè)的長期發(fā)展規(guī)劃中，持續(xù)投入資源推動(dòng)社會(huì)責(zé)任工作的開展。中國建設(shè)銀行制定了“十四五”期間社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃，明確提出要在普惠金融、綠色金融、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域加大投入，持續(xù)提升社會(huì)責(zé)任履行水平，通過長期的戰(zhàn)略規(guī)劃和持續(xù)的行動(dòng)，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。短期戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向的金融企業(yè)，可能更關(guān)注眼前的經(jīng)濟(jì)利益，在社會(huì)責(zé)任履行方面缺乏長期規(guī)劃和持續(xù)投入，往往只是在面臨社會(huì)輿論壓力或政策要求時(shí)，才被動(dòng)地開展一些社會(huì)責(zé)任活動(dòng)。企業(yè)的文化價(jià)值觀是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，它潛移默化地影響著企業(yè)員工的行為和決策，進(jìn)而影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐。具有社會(huì)責(zé)任文化的金融企業(yè)，會(huì)將社會(huì)責(zé)任理念融入企業(yè)的核心價(jià)值觀中，使員工在日常工作中自覺踐行社會(huì)責(zé)任。以“誠信、責(zé)任、創(chuàng)新、共贏”為核心價(jià)值觀的招商銀行，在企業(yè)文化的引領(lǐng)下，積極履行社會(huì)責(zé)任，在金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、社會(huì)公益慈善等方面表現(xiàn)出色。在金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面，招商銀行建立了完善的客戶投訴處理機(jī)制，加強(qiáng)金融產(chǎn)品信息披露，切實(shí)保障金融消費(fèi)者的合法權(quán)益；在社會(huì)公益慈善方面，招商銀行積極參與教育扶貧、環(huán)保公益等活動(dòng)，累計(jì)捐贈(zèng)資金數(shù)億元，為社會(huì)做出了積極貢獻(xiàn)。企業(yè)文化還通過塑造企業(yè)的品牌形象和社會(huì)聲譽(yù)，間接影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。一個(gè)具有良好社會(huì)責(zé)任形象的企業(yè)，能夠吸引更多的客戶、投資者和優(yōu)秀人才，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更有利的外部環(huán)境。浦發(fā)銀行積極踐行社會(huì)責(zé)任，通過開展一系列公益活動(dòng)，如“浦發(fā)綠創(chuàng)未來”環(huán)保公益行動(dòng)、“浦發(fā)夢想課堂”教育公益項(xiàng)目等，樹立了良好的企業(yè)品牌形象，贏得了社會(huì)公眾的認(rèn)可和好評，吸引了更多客戶選擇浦發(fā)銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)也吸引了眾多優(yōu)秀人才加入浦發(fā)銀行，為企業(yè)的發(fā)展注入了新的活力。4.1.3財(cái)務(wù)狀況與盈利能力金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和盈利能力是其履行社會(huì)責(zé)任的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，與社會(huì)責(zé)任投入之間存在著緊密而復(fù)雜的關(guān)系。從理論層面來看，良好的財(cái)務(wù)狀況和較強(qiáng)的盈利能力為金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供了堅(jiān)實(shí)的資源保障。當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，盈利能力較強(qiáng)時(shí)，擁有更充裕的資金和資源可投入到社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域。在慈善捐贈(zèng)方面，中國平安憑借其雄厚的財(cái)務(wù)實(shí)力，在2023年向教育、扶貧、環(huán)保等公益領(lǐng)域捐贈(zèng)資金超過5億元，用于支持貧困地區(qū)教育事業(yè)發(fā)展、改善貧困地區(qū)生活條件、推動(dòng)環(huán)保項(xiàng)目實(shí)施等。在綠色金融業(yè)務(wù)拓展方面，工商銀行能夠利用其充足的資金和廣泛的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，加大對綠色產(chǎn)業(yè)的信貸投放力度。截至2023年末，工商銀行綠色信貸余額達(dá)到3.5萬億元，同比增長20%，涵蓋了清潔能源、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)保護(hù)等多個(gè)領(lǐng)域，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金支持。盈利能力較強(qiáng)的金融企業(yè)在人力資源、技術(shù)研發(fā)等方面也具有更大優(yōu)勢，能夠更好地推動(dòng)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的創(chuàng)新和深化。在金融科技研發(fā)方面，騰訊金融科技憑借其強(qiáng)大的盈利能力，投入大量資金進(jìn)行技術(shù)研發(fā)，推出了一系列便捷、高效的金融服務(wù)產(chǎn)品，如微信支付、騰訊理財(cái)通等，不僅提升了金融服務(wù)的效率和質(zhì)量，還為社會(huì)公眾提供了更加便捷的金融服務(wù)。在員工培訓(xùn)與發(fā)展方面，盈利能力強(qiáng)的金融企業(yè)能夠?yàn)閱T工提供更豐富的培訓(xùn)資源和更好的職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，培養(yǎng)員工的社會(huì)責(zé)任意識和專業(yè)能力，從而更好地推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任工作的開展。然而，財(cái)務(wù)狀況和盈利能力與社會(huì)責(zé)任投入之間并非簡單的線性關(guān)系。在某些情況下，即使財(cái)務(wù)狀況和盈利能力較好的金融企業(yè)，也可能由于管理層對社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識不足、戰(zhàn)略重點(diǎn)的偏差等原因，在社會(huì)責(zé)任投入方面相對較少。一些金融企業(yè)過于注重短期經(jīng)濟(jì)效益，將主要資源集中于追求高利潤的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，忽視了社會(huì)責(zé)任的重要性，對社會(huì)責(zé)任投入持謹(jǐn)慎態(tài)度。而一些財(cái)務(wù)狀況和盈利能力相對較弱的金融企業(yè)，出于提升企業(yè)形象、增強(qiáng)市場競爭力等考慮，也可能積極履行社會(huì)責(zé)任，通過差異化的社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，在市場中樹立良好的企業(yè)形象。一些小型金融機(jī)構(gòu)雖然規(guī)模較小、盈利能力有限，但通過專注于普惠金融服務(wù)，為小微企業(yè)和個(gè)人提供便捷、高效的金融服務(wù)，在市場競爭中找到了獨(dú)特的定位，同時(shí)也履行了社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任的有機(jī)結(jié)合。從動(dòng)態(tài)角度來看，金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任履行也可能對其財(cái)務(wù)狀況和盈利能力產(chǎn)生積極影響。積極履行社會(huì)責(zé)任有助于提升企業(yè)的品牌形象和社會(huì)聲譽(yù)，增強(qiáng)客戶忠誠度和市場競爭力，從而為企業(yè)帶來更多的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。興業(yè)銀行通過積極開展綠色金融業(yè)務(wù)，樹立了良好的綠色金融品牌形象，吸引了眾多環(huán)保企業(yè)和投資者的關(guān)注，綠色金融業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，不僅實(shí)現(xiàn)了社會(huì)效益，也為企業(yè)帶來了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。社會(huì)責(zé)任履行還可以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理的優(yōu)化和創(chuàng)新能力的提升，降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。通過加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，金融企業(yè)可以減少客戶投訴和糾紛，降低運(yùn)營成本，提升企業(yè)的運(yùn)營效率。4.2外部因素4.2.1政策法規(guī)與監(jiān)管環(huán)境政策法規(guī)和監(jiān)管環(huán)境是影響中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的重要外部因素，它們?yōu)榻鹑谄髽I(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)施提供了制度保障和方向指引。國家和地方政府出臺(tái)的一系列政策法規(guī)，對金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提出了明確要求，推動(dòng)了金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展。在綠色金融領(lǐng)域，政府通過制定政策法規(guī)，引導(dǎo)金融企業(yè)加大對綠色產(chǎn)業(yè)的支持力度。2016年，中國人民銀行等七部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，明確提出要大力發(fā)展綠色信貸、綠色債券、綠色保險(xiǎn)等綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)將環(huán)境因素納入業(yè)務(wù)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理中。在政策的引導(dǎo)下，眾多金融企業(yè)積極響應(yīng)，加大綠色金融業(yè)務(wù)布局。截至2023年末，我國綠色信貸余額達(dá)到20萬億元，同比增長18%；綠色債券累計(jì)發(fā)行規(guī)模超過3萬億元，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了重要的資金支持。在普惠金融方面，政府出臺(tái)政策鼓勵(lì)金融企業(yè)加大對小微企業(yè)、“三農(nóng)”等薄弱環(huán)節(jié)的金融支持?！锻七M(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2021—2030年）》明確提出，要提高金融服務(wù)覆蓋率、可得性和滿意度，推動(dòng)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展。各金融企業(yè)紛紛采取措施，創(chuàng)新普惠金融產(chǎn)品和服務(wù)模式，如工商銀行推出的“經(jīng)營快貸”、農(nóng)業(yè)銀行的“惠農(nóng)e貸”等，有效緩解了小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難題。監(jiān)管部門通過加強(qiáng)對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況的監(jiān)督和管理，確保政策法規(guī)的有效執(zhí)行。監(jiān)管部門對金融企業(yè)的信息披露提出嚴(yán)格要求，要求企業(yè)定期發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，詳細(xì)披露在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等方面的責(zé)任履行情況，提高信息透明度，接受社會(huì)監(jiān)督。中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)要求上市公司在年報(bào)中披露社會(huì)責(zé)任履行情況，上海證券交易所和深圳證券交易所也分別制定了《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》，對上市公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告的內(nèi)容、格式和披露時(shí)間等做出具體規(guī)定。監(jiān)管部門還通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對未履行或履行不到位的企業(yè)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，促使企業(yè)切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。對存在金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)不到位、違規(guī)開展業(yè)務(wù)等問題的金融企業(yè)，監(jiān)管部門會(huì)進(jìn)行處罰，并要求企業(yè)限期整改，以維護(hù)金融市場秩序和社會(huì)公眾利益。政策法規(guī)和監(jiān)管環(huán)境的不斷完善，對金融企業(yè)形成了強(qiáng)大的外部約束和激勵(lì)機(jī)制，促使金融企業(yè)將社會(huì)責(zé)任納入戰(zhàn)略規(guī)劃和日常經(jīng)營中，積極履行社會(huì)責(zé)任。隨著政策法規(guī)的日益嚴(yán)格和監(jiān)管力度的不斷加大，金融企業(yè)將更加重視社會(huì)責(zé)任，不斷提升社會(huì)責(zé)任履行水平，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。4.2.2社會(huì)輿論與公眾期望在當(dāng)今信息傳播迅速的時(shí)代，社會(huì)輿論和公眾期望對中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行產(chǎn)生著重要影響，成為推動(dòng)金融企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任的重要外部動(dòng)力。社會(huì)輿論監(jiān)督對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行起到了強(qiáng)大的約束和推動(dòng)作用。媒體作為社會(huì)輿論的重要傳播載體，對金融企業(yè)的行為進(jìn)行廣泛關(guān)注和報(bào)道。當(dāng)金融企業(yè)出現(xiàn)違背社會(huì)責(zé)任的行為時(shí)，如金融詐騙、侵害消費(fèi)者權(quán)益、環(huán)境污染等問題，媒體會(huì)迅速曝光，引發(fā)社會(huì)公眾的關(guān)注和譴責(zé)，給企業(yè)帶來巨大的輿論壓力。2016年，某銀行被媒體曝光其理財(cái)產(chǎn)品存在虛假宣傳、誤導(dǎo)銷售等問題，引發(fā)社會(huì)輿論的強(qiáng)烈關(guān)注和批評，該銀行的聲譽(yù)受到嚴(yán)重?fù)p害，客戶流失，業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊。為了避免類似事件的發(fā)生，金融企業(yè)不得不加強(qiáng)自身管理，積極履行社會(huì)責(zé)任，規(guī)范經(jīng)營行為，提升服務(wù)質(zhì)量，以維護(hù)良好的企業(yè)形象和聲譽(yù)。媒體對金融企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任的行為也會(huì)進(jìn)行正面宣傳和報(bào)道，如對金融企業(yè)開展綠色金融業(yè)務(wù)、支持公益事業(yè)、推動(dòng)普惠金融發(fā)展等方面的成果進(jìn)行宣傳，為企業(yè)樹立良好的社會(huì)形象，激勵(lì)更多金融企業(yè)積極投身社會(huì)責(zé)任實(shí)踐。公眾期望是金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要導(dǎo)向。隨著社會(huì)的發(fā)展和公眾意識的提高，公眾對金融企業(yè)的期望不再局限于提供金融服務(wù)和獲取經(jīng)濟(jì)利益，還包括對社會(huì)和環(huán)境的責(zé)任。公眾期望金融企業(yè)能夠積極參與社會(huì)公益事業(yè)，關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)問題，為解決社會(huì)問題貢獻(xiàn)力量。在教育公平方面，公眾希望金融企業(yè)能夠通過捐贈(zèng)資金、設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金、開展教育扶貧等方式，支持貧困地區(qū)教育事業(yè)發(fā)展，改善教育條件，促進(jìn)教育公平。在環(huán)境保護(hù)方面，公眾期望金融企業(yè)能夠積極推進(jìn)綠色金融發(fā)展，加大對環(huán)保產(chǎn)業(yè)的支持力度，減少自身運(yùn)營對環(huán)境的影響。公眾的期望促使金融企業(yè)更加重視社會(huì)責(zé)任，將公眾需求納入企業(yè)戰(zhàn)略和決策中，積極開展社會(huì)責(zé)任活動(dòng)，以滿足公眾的期望。金融企業(yè)通過開展金融知識普及活動(dòng)，提高公眾的金融素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識，滿足公眾對金融知識的需求；通過參與扶貧工作，幫助貧困地區(qū)脫貧致富，滿足公眾對社會(huì)公平和共同富裕的期望。社會(huì)輿論監(jiān)督和公眾期望相互作用，形成強(qiáng)大的外部壓力和動(dòng)力，促使金融企業(yè)不斷提升社會(huì)責(zé)任意識，積極履行社會(huì)責(zé)任。金融企業(yè)只有順應(yīng)社會(huì)輿論和公眾期望，積極履行社會(huì)責(zé)任，才能贏得社會(huì)公眾的認(rèn)可和支持，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。4.2.3行業(yè)競爭與市場環(huán)境行業(yè)競爭態(tài)勢和市場環(huán)境的變化對中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行產(chǎn)生著深遠(yuǎn)影響，促使金融企業(yè)在競爭中不斷調(diào)整和優(yōu)化社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略。在激烈的行業(yè)競爭中，社會(huì)責(zé)任逐漸成為金融企業(yè)提升競爭力的重要手段。隨著金融市場的日益開放和競爭加劇，金融企業(yè)之間的競爭不再局限于傳統(tǒng)的產(chǎn)品、價(jià)格和服務(wù)等方面，社會(huì)責(zé)任履行情況也成為影響企業(yè)競爭力的重要因素。積極履行社會(huì)責(zé)任的金融企業(yè)能夠樹立良好的企業(yè)形象和品牌聲譽(yù)，贏得客戶、投資者和社會(huì)公眾的認(rèn)可和信任，從而在市場競爭中脫穎而出。興業(yè)銀行以綠色金融為特色，積極履行環(huán)境責(zé)任，在綠色信貸、綠色債券等領(lǐng)域取得顯著成績，樹立了良好的綠色金融品牌形象，吸引了眾多關(guān)注環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展的客戶和投資者，提升了市場競爭力。金融企業(yè)通過履行社會(huì)責(zé)任，還可以拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造新的商業(yè)機(jī)會(huì)。在普惠金融領(lǐng)域，金融企業(yè)積極開展小微企業(yè)貸款、農(nóng)村金融服務(wù)等業(yè)務(wù)，不僅履行了社會(huì)責(zé)任，也開拓了新的市場空間，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙贏。市場環(huán)境的變化也對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行提出了新的要求和挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展和金融科技的快速進(jìn)步，金融市場環(huán)境日益復(fù)雜多變，金融企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性增加。在這種情況下，金融企業(yè)需要更加注重風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)經(jīng)營，積極履行社會(huì)責(zé)任，以應(yīng)對市場環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)。在金融科技發(fā)展的背景下，金融企業(yè)需要加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)，防范網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，保障金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。隨著消費(fèi)者對金融服務(wù)質(zhì)量和體驗(yàn)的要求不斷提高，金融企業(yè)需要不斷優(yōu)化服務(wù)流程，提升服務(wù)質(zhì)量，積極履行社會(huì)責(zé)任，滿足消費(fèi)者的需求。市場環(huán)境的變化還促使金融企業(yè)關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢和社會(huì)需求的變化，及時(shí)調(diào)整社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，以適應(yīng)市場環(huán)境的變化。在綠色發(fā)展成為全球共識的背景下，金融企業(yè)需要加大對綠色金融的投入，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的綠色轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。行業(yè)競爭和市場環(huán)境的變化促使金融企業(yè)將社會(huì)責(zé)任作為提升競爭力和應(yīng)對挑戰(zhàn)的重要手段，不斷加強(qiáng)社會(huì)責(zé)任履行，以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。金融企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注行業(yè)競爭態(tài)勢和市場環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，積極履行社會(huì)責(zé)任，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。四、影響中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的因素分析4.3實(shí)證研究設(shè)計(jì)與結(jié)果分析4.3.1研究假設(shè)提出基于前文對影響中國上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任因素的理論分析，提出以下研究假設(shè)：假設(shè)1：公司治理結(jié)構(gòu)對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行有顯著影響：股權(quán)集中度與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。股權(quán)高度集中時(shí)，大股東可能更注重自身利益，對社會(huì)責(zé)任的重視程度相對較低；股權(quán)制衡度與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。適度的股權(quán)制衡能夠形成股東之間的有效監(jiān)督和制約機(jī)制，促使企業(yè)更加關(guān)注社會(huì)責(zé)任的履行。董事會(huì)規(guī)模與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。規(guī)模較大的董事會(huì)能夠匯聚更廣泛的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略的制定和實(shí)施提供多元化的視角；董事會(huì)獨(dú)立性與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。獨(dú)立董事能夠更加客觀地審視企業(yè)決策，從利益相關(guān)者的整體利益出發(fā)，監(jiān)督和推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。管理層薪酬激勵(lì)中社會(huì)責(zé)任指標(biāo)的占比與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。當(dāng)薪酬激勵(lì)體系中納入社會(huì)責(zé)任指標(biāo)時(shí)，管理層會(huì)更有動(dòng)力推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。假設(shè)2：企業(yè)戰(zhàn)略與文化對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行有顯著影響：以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為戰(zhàn)略定位的上市金融企業(yè)，在社會(huì)責(zé)任履行方面表現(xiàn)更優(yōu)。這類企業(yè)會(huì)將支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為履行社會(huì)責(zé)任的核心任務(wù)，加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的資金支持，助力經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級。長期戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向的上市金融企業(yè)比短期戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向的企業(yè)在社會(huì)責(zé)任履行方面更好。長期戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向的企業(yè)更注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)聲譽(yù)的長期積累，會(huì)將社會(huì)責(zé)任納入企業(yè)的長期發(fā)展規(guī)劃中，持續(xù)投入資源推動(dòng)社會(huì)責(zé)任工作的開展。具有社會(huì)責(zé)任文化的上市金融企業(yè)，其社會(huì)責(zé)任履行水平更高。社會(huì)責(zé)任文化能夠使員工在日常工作中自覺踐行社會(huì)責(zé)任，同時(shí)通過塑造企業(yè)的品牌形象和社會(huì)聲譽(yù)，間接促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。假設(shè)3：財(cái)務(wù)狀況與盈利能力對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行有顯著影響：上市金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越好，盈利能力越強(qiáng)，其社會(huì)責(zé)任投入越大。良好的財(cái)務(wù)狀況和較強(qiáng)的盈利能力為金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供了堅(jiān)實(shí)的資源保障，使企業(yè)能夠在社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域進(jìn)行更多投入。但財(cái)務(wù)狀況和盈利能力與社會(huì)責(zé)任投入之間并非簡單的線性關(guān)系，還受到企業(yè)戰(zhàn)略、管理層意識等因素的影響。假設(shè)4：政策法規(guī)與監(jiān)管環(huán)境對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行有顯著影響：政策法規(guī)的完善程度與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。國家和地方政府出臺(tái)的政策法規(guī)對金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提出明確要求，政策法規(guī)越完善，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的動(dòng)力越強(qiáng)。監(jiān)管力度與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。監(jiān)管部門通過加強(qiáng)對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況的監(jiān)督和管理，確保政策法規(guī)的有效執(zhí)行，監(jiān)管力度越大，企業(yè)越會(huì)切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。假設(shè)5：社會(huì)輿論與公眾期望對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行有顯著影響：社會(huì)輿論監(jiān)督強(qiáng)度與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。媒體對金融企業(yè)的行為進(jìn)行廣泛關(guān)注和報(bào)道，社會(huì)輿論監(jiān)督強(qiáng)度越大，企業(yè)為避免負(fù)面輿論影響，越會(huì)積極履行社會(huì)責(zé)任。公眾期望與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。公眾對金融企業(yè)的期望促使企業(yè)將公眾需求納入企業(yè)戰(zhàn)略和決策中，公眾期望越高，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的積極性越高。假設(shè)6：行業(yè)競爭與市場環(huán)境對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行有顯著影響：行業(yè)競爭程度與上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行呈正相關(guān)關(guān)系。在激烈的行業(yè)競爭中，社會(huì)責(zé)任成為金融企業(yè)提升競爭力的重要手段，行業(yè)競爭程度越高，企業(yè)越會(huì)積極履行社會(huì)責(zé)任。市場環(huán)境的變化對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行提出新的要求和挑戰(zhàn)，促使企業(yè)調(diào)整社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融科技的發(fā)展，市場環(huán)境日益復(fù)雜多變，企業(yè)需要更加注重風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)經(jīng)營和社會(huì)責(zé)任履行，以適應(yīng)市場環(huán)境的變化。4.3.2變量選取與模型構(gòu)建因變量：選取社會(huì)責(zé)任履行水平（CSR）作為因變量，采用和訊網(wǎng)發(fā)布的上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告評級數(shù)據(jù)來衡量。和訊網(wǎng)的評級體系從股東責(zé)任、員工責(zé)任、客戶責(zé)任、供應(yīng)商責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、社會(huì)責(zé)任等多個(gè)維度對上市金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況進(jìn)行評價(jià)，具有較高的權(quán)威性和全面性。自變量：公司治理結(jié)構(gòu)方面，選取股權(quán)集中度（CR10），即前十大股東持股比例之和來衡量股權(quán)集中度；股權(quán)制衡度（Z），用第一大股東與第二大股東持股比例的比值來表示，Z值越大，股權(quán)制衡度越低；董事會(huì)規(guī)模（BS），以董事會(huì)成員人數(shù)衡量；董事會(huì)獨(dú)立性（ID），用獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例表示；管理層薪酬激勵(lì)（MI），用管理層薪酬中與社會(huì)責(zé)任相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)占總薪酬的比例來衡量。企業(yè)戰(zhàn)略與文化方面，設(shè)置虛擬變量，若企業(yè)以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為戰(zhàn)略定位（SE），取值為1，否則為0；