物料計(jì)劃審核管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司物料計(jì)劃審核流程，確保物料計(jì)劃的準(zhǔn)確性、合理性和可行性，有效控制物料庫(kù)存，降低成本，提高公司運(yùn)營(yíng)效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及物料計(jì)劃編制、審核及執(zhí)行的部門和人員。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：物料計(jì)劃應(yīng)基于準(zhǔn)確的需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存狀況進(jìn)行編制，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。2.合理性原則：物料計(jì)劃要充分考慮物料的采購(gòu)周期、生產(chǎn)周期、安全庫(kù)存等因素，保證計(jì)劃合理可行。3.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成物料計(jì)劃的編制和審核工作，確保物料供應(yīng)及時(shí)滿足生產(chǎn)需求。4.協(xié)同性原則：物料計(jì)劃的編制、審核和執(zhí)行過程中，各部門要密切配合，加強(qiáng)溝通與協(xié)作，共同完成物料管理目標(biāo)。二、職責(zé)分工（一）需求部門1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，詳細(xì)核算各類物料的需求數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)及交貨時(shí)間，并填寫《物料需求計(jì)劃表》。對(duì)生產(chǎn)過程中物料需求的變更及時(shí)進(jìn)行記錄和反饋，提交《物料需求變更申請(qǐng)表》。2.研發(fā)部門在新產(chǎn)品研發(fā)或產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更時(shí)，及時(shí)提供準(zhǔn)確的物料清單（BOM），明確所需物料的種類、規(guī)格、數(shù)量等信息。配合生產(chǎn)部門和采購(gòu)部門，對(duì)研發(fā)過程中涉及的特殊物料需求進(jìn)行評(píng)估和溝通。（二）采購(gòu)部門1.采購(gòu)計(jì)劃員根據(jù)需求部門提交的《物料需求計(jì)劃表》，結(jié)合庫(kù)存狀況，編制《采購(gòu)計(jì)劃表》。對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行初步審核，確保采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等符合公司規(guī)定和實(shí)際需求。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通采購(gòu)事宜，跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中的問題。2.采購(gòu)經(jīng)理審核《采購(gòu)計(jì)劃表》，重點(diǎn)審查采購(gòu)金額、采購(gòu)渠道、供應(yīng)商選擇等方面的合理性。對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部資源，確保采購(gòu)工作順利進(jìn)行。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)物料的出入庫(kù)管理，準(zhǔn)確記錄物料的收發(fā)存情況，定期盤點(diǎn)庫(kù)存，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。根據(jù)庫(kù)存狀況，對(duì)物料計(jì)劃提出建議，如庫(kù)存預(yù)警、呆滯物料處理等。2.倉(cāng)庫(kù)主管審核倉(cāng)庫(kù)管理員提交的庫(kù)存報(bào)表，監(jiān)督庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況。參與物料計(jì)劃的審核工作，從庫(kù)存角度對(duì)物料需求的合理性進(jìn)行評(píng)估。（四）財(cái)務(wù)部門1.成本會(huì)計(jì)協(xié)助審核物料計(jì)劃中的成本預(yù)算，分析采購(gòu)成本、庫(kù)存成本等對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，為物料計(jì)劃的決策提供參考。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理從財(cái)務(wù)角度審核物料計(jì)劃，確保計(jì)劃符合公司財(cái)務(wù)政策和預(yù)算要求。對(duì)物料計(jì)劃的資金安排進(jìn)行審核和協(xié)調(diào)，保障資金的合理使用。（五）計(jì)劃管理部門1.計(jì)劃專員匯總各需求部門的物料計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡和協(xié)調(diào)，編制公司整體物料計(jì)劃草案。跟蹤物料計(jì)劃的執(zhí)行情況，定期對(duì)計(jì)劃執(zhí)行效果進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。2.計(jì)劃經(jīng)理審核公司整體物料計(jì)劃草案，確保計(jì)劃與公司戰(zhàn)略目標(biāo)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相匹配。組織召開物料計(jì)劃協(xié)調(diào)會(huì)議，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，解決物料計(jì)劃執(zhí)行過程中的重大問題。三、物料計(jì)劃編制（一）需求預(yù)測(cè)1.生產(chǎn)部門應(yīng)結(jié)合歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)訂單情況、銷售預(yù)測(cè)等因素，對(duì)未來一段時(shí)間內(nèi)的生產(chǎn)任務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè)，確定各類產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量和生產(chǎn)時(shí)間。2.銷售部門應(yīng)及時(shí)向生產(chǎn)部門提供市場(chǎng)銷售動(dòng)態(tài)、客戶訂單信息等，協(xié)助生產(chǎn)部門做好需求預(yù)測(cè)工作。3.研發(fā)部門應(yīng)根據(jù)公司新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃和產(chǎn)品改進(jìn)需求，預(yù)估所需物料的種類和數(shù)量。（二）庫(kù)存分析1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，準(zhǔn)確掌握庫(kù)存數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)位置等信息。2.根據(jù)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、安全庫(kù)存水平等指標(biāo)，對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行分類分析，確定哪些物料需要補(bǔ)貨、哪些物料存在呆滯風(fēng)險(xiǎn)。3.將庫(kù)存分析結(jié)果反饋給需求部門和采購(gòu)部門，為物料計(jì)劃編制提供參考依據(jù)。（三）物料清單（BOM）維護(hù)1.研發(fā)部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)產(chǎn)品的物料清單（BOM），確保BOM的準(zhǔn)確性和完整性。2.在產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更、工藝調(diào)整等情況下，研發(fā)部門應(yīng)及時(shí)更新BOM，并通知相關(guān)部門。3.各部門在使用BOM過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)反饋給研發(fā)部門進(jìn)行修正。（四）物料計(jì)劃編制流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)需求預(yù)測(cè)結(jié)果，結(jié)合庫(kù)存狀況和BOM，填寫《物料需求計(jì)劃表》，詳細(xì)列出所需物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間等信息。2.研發(fā)部門在新產(chǎn)品研發(fā)或產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更時(shí)，按照上述要求填寫《物料需求計(jì)劃表》，并提交給計(jì)劃管理部門。3.計(jì)劃管理部門匯總各需求部門的《物料需求計(jì)劃表》，進(jìn)行綜合平衡和協(xié)調(diào)，編制公司整體物料計(jì)劃草案。4.采購(gòu)部門根據(jù)公司整體物料計(jì)劃草案，結(jié)合庫(kù)存狀況，編制《采購(gòu)計(jì)劃表》。四、物料計(jì)劃審核（一）部門初審1.采購(gòu)計(jì)劃員對(duì)編制好的《采購(gòu)計(jì)劃表》進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)數(shù)量的合理性、采購(gòu)時(shí)間的準(zhǔn)確性、供應(yīng)商選擇的合規(guī)性等。2.倉(cāng)庫(kù)主管從庫(kù)存角度對(duì)物料計(jì)劃進(jìn)行審核，檢查庫(kù)存是否能夠滿足需求，是否需要調(diào)整庫(kù)存策略。3.成本會(huì)計(jì)協(xié)助審核物料計(jì)劃中的成本預(yù)算，分析采購(gòu)成本、庫(kù)存成本等對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。（二）部門聯(lián)審1.計(jì)劃管理部門組織采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員召開物料計(jì)劃聯(lián)審會(huì)議。2.各部門在聯(lián)審會(huì)議上匯報(bào)初審情況，對(duì)物料計(jì)劃中的問題進(jìn)行討論和溝通。3.根據(jù)聯(lián)審意見，對(duì)物料計(jì)劃進(jìn)行修改和完善，確保計(jì)劃的準(zhǔn)確性、合理性和可行性。（三）領(lǐng)導(dǎo)審批1.《采購(gòu)計(jì)劃表》經(jīng)部門聯(lián)審?fù)ㄟ^后，提交給采購(gòu)經(jīng)理審核。2.采購(gòu)經(jīng)理重點(diǎn)審查采購(gòu)金額、采購(gòu)渠道、供應(yīng)商選擇等方面的合理性，對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行決策。3.采購(gòu)經(jīng)理審核通過后，將物料計(jì)劃提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理從財(cái)務(wù)角度審核物料計(jì)劃，確保計(jì)劃符合公司財(cái)務(wù)政策和預(yù)算要求，對(duì)物料計(jì)劃的資金安排進(jìn)行審核和協(xié)調(diào)。5.財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，物料計(jì)劃正式生效。五、物料計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控（一）采購(gòu)訂單下達(dá)1.采購(gòu)部門根據(jù)生效的物料計(jì)劃，及時(shí)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等要求。2.采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)計(jì)劃員應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，確保訂單按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（二）物料到貨驗(yàn)收1.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)組織物料到貨驗(yàn)收工作，按照采購(gòu)訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨物料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)。2.驗(yàn)收合格的物料辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫《入庫(kù)單》；驗(yàn)收不合格的物料，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。（三）物料發(fā)放與使用1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫《領(lǐng)料單》，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取物料。2.倉(cāng)庫(kù)管理員按照《領(lǐng)料單》發(fā)放物料，確保物料發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.生產(chǎn)部門在使用物料過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行，避免浪費(fèi)和損壞。（四）計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控1.計(jì)劃管理部門定期對(duì)物料計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的差異。2.各部門應(yīng)及時(shí)向計(jì)劃管理部門反饋物料計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，如采購(gòu)延遲、庫(kù)存短缺、質(zhì)量問題等。3.計(jì)劃管理部門根據(jù)反饋信息，分析問題原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行協(xié)調(diào)和解決，確保物料計(jì)劃的順利執(zhí)行。六、物料計(jì)劃變更管理（一）變更申請(qǐng)1.在物料計(jì)劃執(zhí)行過程中，因生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整、設(shè)計(jì)變更、市場(chǎng)需求變化等原因需要變更物料計(jì)劃時(shí)，需求部門應(yīng)填寫《物料需求變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容和影響。2.《物料需求變更申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給計(jì)劃管理部門。（二）變更審核1.計(jì)劃管理部門收到《物料需求變更申請(qǐng)表》后，組織采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行變更審核。2.各部門根據(jù)各自職責(zé)，對(duì)變更內(nèi)容進(jìn)行評(píng)估，重點(diǎn)審查變更對(duì)采購(gòu)計(jì)劃、庫(kù)存狀況、成本預(yù)算等方面的影響。3.根據(jù)審核意見，對(duì)《物料需求變更申請(qǐng)表》進(jìn)行修改和完善，確保變更申請(qǐng)的合理性和可行性。（三）變更審批1.《物料需求變更申請(qǐng)表》經(jīng)審核通過后，提交給采購(gòu)經(jīng)理審批。2.采購(gòu)經(jīng)理重點(diǎn)審查變更對(duì)采購(gòu)工作的影響，如采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、供應(yīng)商選擇等方面的變化。3.采購(gòu)經(jīng)理審批通過后，將變更申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理從財(cái)務(wù)角度審核變更申請(qǐng)，評(píng)估變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，如成本增加、資金安排調(diào)整等。5.財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，物料計(jì)劃變更正式生效。（四）變更執(zhí)行1.采購(gòu)部門根據(jù)生效的物料計(jì)劃變更通知，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)訂單，與供應(yīng)商協(xié)商變更事宜。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)物料計(jì)劃變更情況，調(diào)整庫(kù)存記錄，做好庫(kù)存管理工作。3.各部門按照變更后的物料計(jì)劃執(zhí)行相關(guān)工作，確保物料供應(yīng)與生產(chǎn)需求相匹配。七、物料庫(kù)存管理（一）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理庫(kù)存賬目、核對(duì)物料數(shù)量和規(guī)格等。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，填寫《庫(kù)存盤點(diǎn)表》，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行詳細(xì)說明。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)審核《庫(kù)存盤點(diǎn)表》，對(duì)盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析和處理，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（二）庫(kù)存預(yù)警1.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)物料的安全庫(kù)存水平和采購(gòu)周期，設(shè)定庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)。2.當(dāng)庫(kù)存數(shù)量低于或高于預(yù)警指標(biāo)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)發(fā)出庫(kù)存預(yù)警信息，通知采購(gòu)部門和需求部門。3.采購(gòu)部門根據(jù)庫(kù)存預(yù)警信息，及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃，確保物料庫(kù)存保持在合理水平。（三）呆滯物料處理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門定期對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行清查，識(shí)別出呆滯物料，并填寫《呆滯物料清單》。2.各部門應(yīng)積極配合倉(cāng)庫(kù)管理部門，對(duì)呆滯物料進(jìn)行分析和處理，如申請(qǐng)報(bào)廢、降價(jià)銷售、退庫(kù)等。3.呆滯物料處理方案經(jīng)相關(guān)部門審核和領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄在案。八、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.物料計(jì)劃準(zhǔn)確率：考核物料計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性，以實(shí)際執(zhí)行情況與計(jì)劃的符合程度為依據(jù)。2.采購(gòu)及時(shí)率：考核采購(gòu)部門按時(shí)完成采購(gòu)任務(wù)的情況，以采購(gòu)訂單按時(shí)交貨的比例為指標(biāo)。3.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率：考核倉(cāng)庫(kù)管理部門庫(kù)存管理的效率，以一定時(shí)期內(nèi)庫(kù)存周轉(zhuǎn)次數(shù)為計(jì)算依據(jù)。4.物料成本控制：考核采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門在物料采購(gòu)成本和庫(kù)存成本控制方面的工作成效。（二）考核方式1.計(jì)劃管理部門定期對(duì)各部門物料計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和