物業(yè)公司現(xiàn)金存款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)物業(yè)公司現(xiàn)金存款管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于物業(yè)公司總部及各下屬項(xiàng)目公司、管理處的現(xiàn)金存款管理活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金存款管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。安全性原則：確?，F(xiàn)金及存款資金的安全，防止被盜、挪用等情況發(fā)生。準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收支記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，賬目清晰，便于核對(duì)和監(jiān)督。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，減少資金閑置和浪費(fèi)。二、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金使用范圍員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及福利等支出：按照公司規(guī)定的薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，以現(xiàn)金形式支付給員工。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬：支付給為公司提供勞務(wù)服務(wù)的個(gè)人的報(bào)酬。根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金：如優(yōu)秀員工獎(jiǎng)、創(chuàng)新獎(jiǎng)等。各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出：如防暑降溫費(fèi)、節(jié)日慰問(wèn)品等。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)：根據(jù)出差審批制度和標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)支給出差人員的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出：結(jié)算起點(diǎn)為[X]元，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出：如特定情況下的應(yīng)急支出等。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定各部門的現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一般按照不超過(guò)[X]天的日常零星開支所需確定。各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額規(guī)定，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。3.現(xiàn)金收付規(guī)定收款規(guī)定公司所有現(xiàn)金收入，包括物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)、水電費(fèi)等各類費(fèi)用，必須及時(shí)、足額收取，并開具合法有效的收款憑證。收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，立即將現(xiàn)金交給出納人員，不得坐支現(xiàn)金。出納人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金的金額、票面真?zhèn)蔚?，確?，F(xiàn)金無(wú)誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。付款規(guī)定現(xiàn)金支付必須有合法的原始憑證，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，方可辦理支付手續(xù)。出納人員應(yīng)按照審批后的付款憑證支付現(xiàn)金，支付時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人姓名、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。支付現(xiàn)金后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為。三、銀行存款管理1.銀行賬戶管理賬戶開設(shè)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，在規(guī)定的銀行開設(shè)銀行賬戶。開設(shè)銀行賬戶應(yīng)遵循安全性、便利性等原則。開設(shè)銀行賬戶時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，并辦理開戶手續(xù)。開戶資料應(yīng)妥善保管，如有變更應(yīng)及時(shí)通知銀行辦理變更手續(xù)。賬戶使用公司各銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。銀行賬戶的印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，一般情況下，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。賬戶銷戶銀行賬戶不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無(wú)未結(jié)清的款項(xiàng)。辦理銷戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，并完成銷戶流程。2.銀行存款收付規(guī)定收款規(guī)定公司收到的銀行存款，包括客戶轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，應(yīng)由出納人員及時(shí)辦理收款手續(xù)。出納人員收到銀行存款后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銀行進(jìn)賬單、支票、匯票等相關(guān)憑證的金額、出票人、收款人等信息，確保收款無(wú)誤后，登記銀行存款日記賬。對(duì)于收到的支票、匯票等票據(jù)，應(yīng)及時(shí)送交銀行辦理入賬手續(xù)，并在票據(jù)登記簿上進(jìn)行登記。付款規(guī)定銀行存款支付必須有合法的原始憑證，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，方可辦理支付手續(xù)。出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款憑證，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行支付。支付時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。辦理銀行付款手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)取得銀行付款回單，并登記銀行存款日記賬。每月末，出納人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的余額是否一致。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。四、現(xiàn)金存款的日常核算與監(jiān)督1.核算要求出納人員應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄現(xiàn)金和銀行存款的收支情況?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應(yīng)逐筆登記，做到日清月結(jié)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。每月末，會(huì)計(jì)人員應(yīng)編制現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，反映公司現(xiàn)金和銀行存款的收支及結(jié)余情況。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存款管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金存款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存款收支情況進(jìn)行檢查，核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與相關(guān)憑證、報(bào)表是否一致，確?，F(xiàn)金存款管理規(guī)范、安全。公司應(yīng)接受外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供現(xiàn)金存款管理的相關(guān)資料。五、現(xiàn)金存款的安全防范措施1.人員安全管理加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金存款管理人員的安全教育，提高其安全意識(shí)和防范能力。對(duì)涉及現(xiàn)金存款管理的人員進(jìn)行背景審查，確保人員品德良好、責(zé)任心強(qiáng)。定期對(duì)現(xiàn)金存款管理人員進(jìn)行崗位輪換，防止因長(zhǎng)期接觸現(xiàn)金存款而產(chǎn)生違規(guī)行為。2.存放安全管理現(xiàn)金應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并安裝必要的防盜設(shè)施。銀行存款賬戶的密碼、密鑰等重要信息應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。公司應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，對(duì)現(xiàn)金收付和存放場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金安全。3.應(yīng)急處理措施制定現(xiàn)金存款安全應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處理流程，能夠在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)迅速、有效地采取措施，保障公司資金安全。六、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.因違