服裝公司內(nèi)部賬目管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范賬目核算與管理流程，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在涉及財(cái)務(wù)賬目處理、資金收付、資產(chǎn)核算等財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的行為規(guī)范。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保公司賬目管理合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：賬目記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和賬目處理，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。4.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)賬目信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策支持。3.建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)關(guān)系。5.審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)公司財(cái)務(wù)決策提出專業(yè)意見(jiàn)。（二）會(huì)計(jì)職責(zé)1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)公司各類賬目數(shù)據(jù)的收集、整理、匯總和分析，定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。3.審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補(bǔ)充。4.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的核算與管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。5.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。（三）出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)手續(xù)。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全完整。4.協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。5.定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。三、賬目核算流程（一）原始憑證審核1.公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并確保其內(nèi)容真實(shí)、完整、合法。2.原始憑證應(yīng)包括名稱、日期、編號(hào)、內(nèi)容摘要、金額、填制單位或個(gè)人簽章等要素。3.財(cái)務(wù)人員收到原始憑證后，應(yīng)按照以下要求進(jìn)行審核：審核原始憑證的真實(shí)性，檢查憑證是否為實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的證明，有無(wú)偽造、涂改跡象。審核原始憑證的合法性，確保憑證符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。審核原始憑證的完整性，檢查憑證各項(xiàng)要素是否齊全，有無(wú)遺漏或錯(cuò)誤。審核原始憑證的準(zhǔn)確性，核對(duì)憑證上的金額、數(shù)量等數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確無(wú)誤。4.對(duì)于審核無(wú)誤的原始憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在憑證上加蓋“審核無(wú)誤”章，并簽字確認(rèn)；對(duì)于不符合要求的原始憑證，應(yīng)及時(shí)退回經(jīng)辦人員，要求其更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)具。（二）記賬憑證填制1.會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的原始憑證，按照會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)核算要求，填制記賬憑證。2.記賬憑證應(yīng)包括日期、編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)、制單人、審核人、記賬人等要素。3.記賬憑證的摘要應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；會(huì)計(jì)科目應(yīng)使用正確，借貸方向應(yīng)清晰；金額應(yīng)與原始憑證一致。4.記賬憑證填制完成后，應(yīng)進(jìn)行自我審核，確保憑證內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。審核無(wú)誤后，交審核人員進(jìn)行審核。（三）賬目登記1.記賬人員根據(jù)審核后的記賬憑證，按照會(huì)計(jì)賬簿的格式和要求，及時(shí)登記各類賬目。2.登記賬目時(shí)，應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。3.總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表進(jìn)行登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記。4.對(duì)于涉及現(xiàn)金、銀行存款收支的業(yè)務(wù)，應(yīng)同時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。5.每筆賬目登記完成后，應(yīng)在記賬憑證上注明記賬符號(hào)（√），表示該憑證已登記入賬。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期（月度、季度、年度）根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)遵循會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.在編制財(cái)務(wù)報(bào)表前，應(yīng)進(jìn)行賬目核對(duì)和試算平衡，檢查賬目記錄是否正確，如有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)更正。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、勾稽關(guān)系的正確性、報(bào)表格式的規(guī)范性等。審核無(wú)誤后，加蓋財(cái)務(wù)專用章和制表人、審核人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章。四、資金管理制度（一）現(xiàn)金管理1.公司庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行管理，不得超過(guò)規(guī)定的限額。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填制現(xiàn)金支出審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，方可支付現(xiàn)金。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬款相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家銀行賬戶管理規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)銀行賬戶辦理公司業(yè)務(wù)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬，逐筆記錄銀行存款收支情況，并定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.銀行存款支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填制銀行付款審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，方可辦理支付手續(xù)。5.對(duì)于重大銀行存款支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金安全。（三）資金審批流程1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照以下審批流程進(jìn)行：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性，簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證和付款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，檢查憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，計(jì)算金額是否正確，是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)資金支出進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核資金預(yù)算、資金安排的合理性等，簽署審核意見(jiàn)?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)重大資金支出進(jìn)行最終審批，簽署審批意見(jiàn)。2.對(duì)于預(yù)算內(nèi)的常規(guī)資金支出，在各部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核通過(guò)后，可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)審批；對(duì)于預(yù)算外或重大資金支出，必須報(bào)總經(jīng)理審批。五、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為以下幾類：房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)車間、倉(cāng)庫(kù)等。機(jī)器設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、加工設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。電子設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。運(yùn)輸工具：如汽車、貨車等。其他設(shè)備：如辦公家具、消防設(shè)備等。（二）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等內(nèi)容。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度預(yù)算和資金狀況，審核購(gòu)置申請(qǐng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)，是否有足夠的資金支持。3.預(yù)算審核通過(guò)后，申請(qǐng)表報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。4.經(jīng)審批同意購(gòu)置的固定資產(chǎn)，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。5.固定資產(chǎn)購(gòu)置完成后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)移交使用部門，并辦理驗(yàn)收手續(xù)。使用部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求，驗(yàn)收合格后填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提，折舊年限根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照確定的折舊方法和折舊年限，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。3.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目，具體如下：生產(chǎn)部門使用的固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入制造費(fèi)用。管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入管理費(fèi)用。銷售部門使用的固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入銷售費(fèi)用。（四）固定資產(chǎn)清查1.公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查，以確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)清查由財(cái)務(wù)部門牽頭，組織各使用部門共同進(jìn)行。清查過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，并與固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值，并計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。5.固定資產(chǎn)盤虧或毀損，應(yīng)先將其賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，查明原因后，根據(jù)不同情況分別進(jìn)行處理：屬于責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑?jì)入其他應(yīng)收款；屬于保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠?，?jì)入其他應(yīng)收款；屬于無(wú)法查明原因的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。六、成本費(fèi)用管理制度（一）成本費(fèi)用核算原則1.公司成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為本期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于本期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收入和費(fèi)用。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循配比原則，將收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用相互配比，同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)收入和與其相關(guān)的成本費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn)。3.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循劃分收益性支出與資本性支出原則，凡支出的效益僅及于本會(huì)計(jì)期間（或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期）的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個(gè)會(huì)計(jì)期間（或幾個(gè)營(yíng)業(yè)周期）的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出。（二）成本費(fèi)用分類與核算1.公司成本費(fèi)用分為生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用四大類。2.生產(chǎn)成本是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)直接和間接費(fèi)用，包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。生產(chǎn)成本應(yīng)按照產(chǎn)品品種或批次進(jìn)行明細(xì)核算。3.銷售費(fèi)用是指公司在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、銷售人員薪酬等。銷售費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。4.管理費(fèi)用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)等。管理費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。5.財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。（三）成本費(fèi)用控制與分析1.公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理、定額管理和審批控制，確保成本費(fèi)用支出合理、合規(guī)。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算和本部門實(shí)際情況，編制本部門的成本費(fèi)用預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將各部門的成本費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度成本費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。3.成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，不得超預(yù)算開(kāi)支。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行調(diào)整。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司成本費(fèi)用進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因，提出改進(jìn)措施和建議，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。七、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)程序和方法，對(duì)被審計(jì)部門或項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。4.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議等內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給總經(jīng)理和相關(guān)部門，并跟蹤審計(jì)建議的落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)公