房地產(chǎn)公司監(jiān)管賬戶管理制度總則目的為加強(qiáng)公司監(jiān)管賬戶的管理，規(guī)范資金收支行為，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各項(xiàng)目公司涉及監(jiān)管賬戶的資金管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：監(jiān)管賬戶的開設(shè)、使用和管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保監(jiān)管賬戶資金安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。3.?？顚Ｓ迷瓌t：監(jiān)管賬戶資金應(yīng)專項(xiàng)用于特定項(xiàng)目或用途，不得擅自改變資金用途。4.高效性原則：優(yōu)化資金管理流程，提高資金使用效率，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地收付。監(jiān)管賬戶的設(shè)立賬戶開設(shè)1.根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)需要及監(jiān)管要求，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)選擇合適的銀行開設(shè)監(jiān)管賬戶。2.賬戶開設(shè)前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行溝通，明確賬戶性質(zhì)、監(jiān)管方式、資金收付規(guī)則等相關(guān)事宜，并簽訂監(jiān)管協(xié)議。3.監(jiān)管賬戶應(yīng)具有唯一性，一個(gè)項(xiàng)目原則上只開設(shè)一個(gè)監(jiān)管賬戶。如有特殊情況需要增設(shè)賬戶，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。賬戶信息管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管監(jiān)管賬戶的相關(guān)信息，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行、監(jiān)管協(xié)議等。2.建立監(jiān)管賬戶信息臺(tái)賬，記錄賬戶開設(shè)、變更、銷戶等情況，并定期進(jìn)行核對(duì)，確保信息準(zhǔn)確無誤。3.如監(jiān)管賬戶信息發(fā)生變更，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，并按規(guī)定辦理變更手續(xù)。資金繳存繳存范圍1.項(xiàng)目預(yù)售款：包括購房客戶繳納的定金、首付款、分期付款等預(yù)售款項(xiàng)。2.項(xiàng)目銷售收入：包括房屋銷售、車位銷售等實(shí)現(xiàn)的收入。3.其他應(yīng)繳存監(jiān)管賬戶的資金，如項(xiàng)目建設(shè)配套費(fèi)、專項(xiàng)維修資金等。繳存比例根據(jù)項(xiàng)目所在地的監(jiān)管要求及公司與相關(guān)部門簽訂的協(xié)議，確定資金繳存比例。一般情況下，預(yù)售款應(yīng)按照一定比例繳存至監(jiān)管賬戶，繳存比例不得低于當(dāng)?shù)匾?guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。繳存方式1.客戶繳納預(yù)售款時(shí)，銷售人員應(yīng)告知客戶將款項(xiàng)繳存至監(jiān)管賬戶，并提供監(jiān)管賬戶信息。2.收款人員收到客戶繳存的預(yù)售款后，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)繳存至監(jiān)管賬戶。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照監(jiān)管要求，定期將項(xiàng)目銷售收入繳存至監(jiān)管賬戶。繳存時(shí)，應(yīng)填寫繳存憑證，注明繳存項(xiàng)目、金額、繳存日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。4.對(duì)于其他應(yīng)繳存監(jiān)管賬戶的資金，相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額繳存。繳存時(shí)，需提供相應(yīng)的文件和資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后辦理繳存手續(xù)。資金使用使用范圍監(jiān)管賬戶資金主要用于項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)支出，包括但不限于土地款、建筑工程款、材料設(shè)備采購款、配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)、稅費(fèi)等。使用原則1.按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際需求使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，未經(jīng)審批不得擅自使用監(jiān)管賬戶資金。3.資金支付應(yīng)符合合同約定和相關(guān)法律法規(guī)要求，確保支付的真實(shí)性、合法性和合理性。使用審批流程1.項(xiàng)目部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際需求，填寫資金使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付對(duì)象等信息，并附相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核資金使用的合理性、合規(guī)性以及支付手續(xù)的完整性。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請(qǐng)表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和資金狀況進(jìn)行審批。4.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理資金支付手續(xù)。支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度和銀行結(jié)算規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金安全、準(zhǔn)確地支付到指定賬戶。特殊情況資金使用1.如遇項(xiàng)目緊急情況需要使用監(jiān)管賬戶資金，且無法按照正常審批流程辦理時(shí)，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)同意后可先行支付，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對(duì)于超出監(jiān)管賬戶資金使用范圍或規(guī)定額度的支出，需報(bào)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過，并按照相關(guān)規(guī)定辦理資金申請(qǐng)和審批手續(xù)。賬戶監(jiān)管銀行監(jiān)管職責(zé)1.銀行應(yīng)按照監(jiān)管協(xié)議的約定，對(duì)監(jiān)管賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管，確保資金?？顚Ｓ?。2.定期向公司提供監(jiān)管賬戶資金收支明細(xì)及余額信息，協(xié)助公司進(jìn)行資金管理和監(jiān)督。3.在未經(jīng)公司書面授權(quán)的情況下，不得擅自支付監(jiān)管賬戶資金。如發(fā)現(xiàn)異常資金流動(dòng)或其他違規(guī)情況，應(yīng)及時(shí)通知公司并采取相應(yīng)措施。公司內(nèi)部監(jiān)管1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管賬戶的日常管理和核算工作，定期核對(duì)賬戶余額，確保賬實(shí)相符。2.建立監(jiān)管賬戶資金定期審計(jì)制度，由內(nèi)部審計(jì)部門或聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管賬戶資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.公司各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好監(jiān)管賬戶的管理工作，如提供相關(guān)資料、協(xié)助核對(duì)賬目等。對(duì)于在監(jiān)管賬戶管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。信息披露披露內(nèi)容1.定期向公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員披露監(jiān)管賬戶資金的收支情況、余額信息等，確保信息透明。2.根據(jù)項(xiàng)目銷售情況和建設(shè)進(jìn)度，適時(shí)向購房客戶及社會(huì)公眾披露監(jiān)管賬戶資金的使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。披露方式1.通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表等方式向公司內(nèi)部人員披露監(jiān)管賬戶信息。2.在公司售樓處、官方網(wǎng)站等顯著位置公示監(jiān)管賬戶資金使用情況，或通過其他方式向購房客戶及社會(huì)公眾發(fā)布相關(guān)信息。賬戶變更與銷戶賬戶變更1.如因項(xiàng)目開發(fā)需要或其他原因，需對(duì)監(jiān)管賬戶進(jìn)行變更（如變更開戶行、賬戶名稱等），由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.變更手續(xù)辦理過程中，應(yīng)確保資金安全，并及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。變更完成后，需重新簽訂監(jiān)管協(xié)議，并更新監(jiān)管賬戶信息臺(tái)賬。賬戶銷戶1.項(xiàng)目竣工結(jié)算完成后，經(jīng)相關(guān)部門審核確認(rèn)監(jiān)管賬戶資金已按照規(guī)定用途使用完畢，且無其他遺留問題，由財(cái)務(wù)部門提出賬戶銷戶申請(qǐng)。2.銷戶申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門與銀行辦理銷戶手續(xù)。銷戶后，應(yīng)及時(shí)清理賬戶信息臺(tái)賬，并妥善保管相關(guān)資料。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全監(jiān)管賬戶管理監(jiān)督機(jī)制，明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管賬戶資金管理的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)監(jiān)管賬戶資金的收支情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)監(jiān)管賬戶進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查資金使用的合規(guī)性、安全性以及賬戶管理的有效性。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自使用、挪用監(jiān)管賬戶資金或存在其他違規(guī)行為的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.如因違規(guī)行為給公司