學校實訓室耗材管理制度一、總則（一）目的為加強學校實訓室耗材的管理，規(guī)范耗材的采購、使用、存儲等環(huán)節(jié)，確保實訓室教學、科研工作的順利進行，提高耗材使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各實訓室所使用的各類耗材，包括但不限于實驗試劑、儀器配件、辦公用品、勞保用品等。（三）基本原則1.按需采購原則：根據(jù)實訓室教學、科研任務的實際需求，合理確定耗材采購數(shù)量，避免浪費。2.質(zhì)量保證原則：所采購的耗材應符合國家相關(guān)標準和行業(yè)規(guī)范，確保質(zhì)量可靠，滿足教學、科研要求。3.成本控制原則：在保證耗材質(zhì)量的前提下，通過合理的采購渠道、采購方式和庫存管理，降低耗材采購成本和使用成本。4.規(guī)范管理原則：建立健全耗材管理制度，明確各部門和人員的職責，規(guī)范耗材采購、使用、存儲等流程，確保管理工作有章可循。二、管理職責（一）實訓室管理部門1.負責制定本部門實訓室耗材的年度采購計劃，并報學校相關(guān)部門審核。2.負責組織實施本部門實訓室耗材的采購工作，嚴格按照采購流程進行操作。3.負責建立本部門實訓室耗材的庫存臺賬，定期進行盤點，確保賬物相符。4.負責對本部門實訓室耗材的使用情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正浪費等問題。5.配合學校相關(guān)部門做好實訓室耗材的成本核算和績效評估工作。（二）學校采購部門1.負責審核各實訓室管理部門提交的耗材采購計劃，結(jié)合學校預算情況，統(tǒng)籌安排采購資金。2.負責按照學校采購管理制度，組織實施實訓室耗材的集中采購或分散采購工作。3.負責與供應商簽訂采購合同，明確采購品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、售后服務等條款。4.負責跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。（三）財務部門1.負責審核實訓室耗材采購計劃和采購合同，確保采購資金的合理使用。2.負責按照學校財務管理制度，及時辦理耗材采購款項的支付手續(xù)。3.負責對實訓室耗材的采購成本、使用成本等進行核算和分析，為學校成本控制提供數(shù)據(jù)支持。（四）使用人員1.嚴格按照操作規(guī)程使用耗材，確保耗材使用安全、合理、有效。2.及時向?qū)嵱柺夜芾砣藛T反饋耗材的使用情況和需求信息，協(xié)助做好耗材的采購和庫存管理工作。3.愛護實訓室設(shè)備和設(shè)施，妥善保管所使用的耗材，防止丟失、損壞和浪費。三、采購管理（一）采購計劃1.各實訓室管理部門應于每年年底前，根據(jù)本部門下一年度的教學、科研任務，編制實訓室耗材年度采購計劃。采購計劃應包括耗材名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計采購時間等內(nèi)容。2.采購計劃編制完成后，應經(jīng)本部門負責人審核簽字，并報學校采購部門審核。學校采購部門應結(jié)合學校預算情況，對各部門的采購計劃進行匯總、平衡，形成學校實訓室耗材年度采購計劃草案，報學校分管領(lǐng)導審批。3.經(jīng)學校分管領(lǐng)導審批后的年度采購計劃，應作為學校實訓室耗材采購工作的依據(jù)。如因教學、科研任務變化等原因需要調(diào)整采購計劃的，應按原審批程序進行調(diào)整。（二）采購方式1.學校實訓室耗材采購分為集中采購和分散采購兩種方式。2.集中采購：對于通用性強、采購量大、價格相對穩(wěn)定的耗材，由學校采購部門組織實施集中采購。集中采購應通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式進行，確保采購過程公開、公平、公正。3.分散采購：對于有特殊要求、采購量較小、市場供應渠道有限的耗材，經(jīng)學校采購部門批準后，可由各實訓室管理部門自行組織分散采購。分散采購應參照學校采購管理制度，選擇合適的采購方式，確保采購質(zhì)量和價格合理。（三）采購流程1.集中采購流程采購部門根據(jù)批準的年度采購計劃，制定具體的采購實施方案，明確采購項目、采購方式、采購時間等內(nèi)容。采購部門發(fā)布采購公告或邀請供應商參與采購活動，對供應商的資格進行審查，確定符合要求的供應商名單。采購部門組織開標、評標、談判等采購活動，按照規(guī)定的程序確定中標供應商或成交供應商。采購部門與中標供應商或成交供應商簽訂采購合同，并將采購合同副本送財務部門、實訓室管理部門等相關(guān)部門備案。采購部門跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，督促供應商按時、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應商存在違約行為，應及時采取措施進行處理。2.分散采購流程各實訓室管理部門根據(jù)批準的采購計劃，自行選擇合適的采購方式，組織實施采購活動。各實訓室管理部門應與供應商簽訂采購合同，并將采購合同副本送學校采購部門、財務部門備案。各實訓室管理部門負責跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，督促供應商按時、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應商存在違約行為，應及時采取措施進行處理，并向?qū)W校采購部門報告。（四）采購驗收1.耗材到貨后，采購部門或各實訓室管理部門應及時組織驗收。驗收人員應包括采購人員、實訓室管理人員、使用人員等，必要時可邀請專業(yè)技術(shù)人員參與驗收。2.驗收人員應按照采購合同和相關(guān)標準，對耗材的品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行逐一核對，確保驗收合格。3.對于驗收合格的耗材，驗收人員應在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。對于驗收不合格的耗材，應及時與供應商聯(lián)系，要求供應商更換或退貨，并做好記錄。四、庫存管理（一）庫存臺賬1.各實訓室管理部門應建立本部門實訓室耗材的庫存臺賬，詳細記錄耗材的入庫、出庫、庫存數(shù)量、存放位置等信息。2.庫存臺賬應定期進行更新，確保賬物相符。如發(fā)現(xiàn)賬物不符的情況，應及時查明原因，并進行調(diào)整。（二）庫存盤點1.各實訓室管理部門應定期對本部門實訓室耗材進行庫存盤點，盤點周期原則上為每學期一次。2.庫存盤點應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、盤點范圍、盤點時間等內(nèi)容。盤點人員應認真核對庫存實物與庫存臺賬，確保賬物相符。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，并填寫盤點報告。盤點報告應包括盤點時間、盤點范圍、盤點結(jié)果、原因分析、處理建議等內(nèi)容。4.經(jīng)學校相關(guān)部門審核批準后，對盤盈、盤虧的耗材進行相應的賬務處理。盤盈的耗材應及時入賬，盤虧的耗材應查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后核銷；屬于人為原因造成的，應追究相關(guān)人員的責任。（三）庫存保管1.各實訓室管理部門應設(shè)置專門的耗材存放區(qū)域，確保耗材存放安全、整齊、有序。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險耗材，應按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應的安全防護措施。3.庫存耗材應分類存放，標識清晰，便于查找和取用。同時，應做好防潮、防火、防盜、防蟲等工作，確保耗材質(zhì)量不受影響。4.庫存耗材應建立領(lǐng)用登記制度，使用人員領(lǐng)用耗材時，應填寫領(lǐng)用單，注明耗材名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)實訓室管理人員簽字確認。五、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.使用人員應根據(jù)實際工作需要，填寫耗材領(lǐng)用單，經(jīng)實訓室管理人員審核簽字后，到倉庫領(lǐng)取耗材。2.領(lǐng)用單應注明耗材名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，確保領(lǐng)用信息準確無誤。3.實訓室管理人員應按照領(lǐng)用單發(fā)放耗材，并在庫存臺賬上及時記錄耗材的出庫情況，確保賬物相符。（二）使用規(guī)范1.使用人員應嚴格按照操作規(guī)程使用耗材，確保耗材使用安全、合理、有效。2.對于貴重耗材或稀缺耗材，應嚴格控制使用數(shù)量，避免浪費。如因特殊情況需要超量使用的，應經(jīng)實訓室管理人員批準。3.使用人員在使用耗材過程中，如發(fā)現(xiàn)耗材質(zhì)量問題或使用效果不佳等情況，應及時向?qū)嵱柺夜芾砣藛T反饋，以便及時采取措施進行處理。（三）回收與報廢1.對于可回收利用的耗材，使用人員應將其分類收集，交回實訓室管理部門統(tǒng)一處理。2.對于已損壞或無法使用的耗材，使用人員應填寫報廢申請單，注明耗材名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因等信息，并經(jīng)實訓室管理人員審核簽字后，報學校相關(guān)部門審批。3.經(jīng)學校相關(guān)部門批準報廢的耗材，應按照學校資產(chǎn)管理規(guī)定進行處理，嚴禁隨意丟棄或私自變賣。六、成本核算與績效評估（一）成本核算1.財務部門應定期對實訓室耗材的采購成本、使用成本等進行核算，為學校成本控制提供數(shù)據(jù)支持。2.采購成本核算應包括采購價格、運輸費用、裝卸費用、稅費等內(nèi)容；使用成本核算應包括耗材消耗數(shù)量、使用效益等內(nèi)容。3.財務部門應根據(jù)成本核算結(jié)果，分析成本變動原因，提出降低成本的建議和措施，為學校制定合理的采購計劃和成本控制目標提供參考。（二）績效評估1.學校應建立實訓室耗材管理績效評估制度，對各實訓室管理部門的耗材管理工作進行定期評估。2.績效評估指標應包括采購計劃執(zhí)行情況、采購成本控制情況、庫存管理情況、使用效益情況等內(nèi)容。3.績效評估結(jié)果應作為各實訓室管理部門和相關(guān)人員考核評價的重要依據(jù)，對于績效突出的部門和個人，應給予表彰和獎勵；對于績效較差的部門和個人，應進行督促整改，情節(jié)嚴重的，應追究相關(guān)人員的責任。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學校采購部門、財務部門、審計部門等應定期對實訓室耗材的采購、使用、庫存等情況進行監(jiān)督檢查，確保管理制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容應包括采購計劃執(zhí)行情況、采購流程合規(guī)性、庫存管理情況、使用規(guī)范情況、成本核算情況等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門和人員限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.學校應接受