公司制定費(fèi)用管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須提供真實(shí)、合法、有效的憑證，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.審批流程原則：所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得報(bào)銷(xiāo)。4.效益性原則：費(fèi)用支出應(yīng)注重效益，合理安排資金，提高資金使用效率。費(fèi)用分類(lèi)及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際情況，選擇合適的交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。市內(nèi)交通費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。3.注意事項(xiàng)員工出差應(yīng)提前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)人力資源部備案。出差期間發(fā)生的招待費(fèi)、禮品費(fèi)等不得在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。員工乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，憑機(jī)票報(bào)銷(xiāo)；乘坐火車(chē)軟臥、高鐵一等座、動(dòng)車(chē)一等座的，憑票報(bào)銷(xiāo)；乘坐火車(chē)硬臥、高鐵二等座、動(dòng)車(chē)二等座、輪船二等艙及以下的，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)；乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的，憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、人數(shù)等信息，并提供相應(yīng)的發(fā)票和消費(fèi)清單。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，不得鋪張浪費(fèi)。3.注意事項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須事先經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)審批不得報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待費(fèi)為名，進(jìn)行公款吃喝、旅游等活動(dòng)。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，不得報(bào)銷(xiāo)與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。辦公費(fèi)1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、印刷品、辦公用品等費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)應(yīng)按照公司預(yù)算進(jìn)行控制，合理安排使用。辦公用品的采購(gòu)應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。印刷品的印刷應(yīng)選擇正規(guī)的印刷廠(chǎng)家，確保印刷質(zhì)量和價(jià)格合理。3.注意事項(xiàng)辦公費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供詳細(xì)的清單，注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。嚴(yán)禁虛報(bào)辦公費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。對(duì)于價(jià)值較高的辦公用品，應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)行登記管理。通訊費(fèi)1.定義：公司員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。員工憑手機(jī)話(huà)費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。3.注意事項(xiàng)通訊費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供當(dāng)月的手機(jī)話(huà)費(fèi)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用金額等信息。員工更換手機(jī)號(hào)碼后，應(yīng)及時(shí)通知人力資源部，以便調(diào)整通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)信息。嚴(yán)禁利用公司通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人非工作用途的費(fèi)用。差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際情況，選擇合適的交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。市內(nèi)交通費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。3.注意事項(xiàng)員工出差應(yīng)提前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)人力資源部備案。出差期間發(fā)生的招待費(fèi)、禮品費(fèi)等不得在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。員工乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，憑機(jī)票報(bào)銷(xiāo)；乘坐火車(chē)軟臥、高鐵一等座、動(dòng)車(chē)一等座的，憑票報(bào)銷(xiāo)；乘坐火車(chē)硬臥、高鐵二等座、動(dòng)車(chē)二等座、輪船二等艙及以下的，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)；乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的，憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛費(fèi)用1.定義：公司車(chē)輛因使用而發(fā)生的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的維修保養(yǎng)流程進(jìn)行，選擇正規(guī)的維修廠(chǎng)家，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。3.注意事項(xiàng)車(chē)輛費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供詳細(xì)的清單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由等信息。嚴(yán)禁虛報(bào)車(chē)輛費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。對(duì)于車(chē)輛的保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)等固定費(fèi)用，應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和金額進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。會(huì)議費(fèi)1.定義：公司召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲、住宿等費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)應(yīng)按照公司預(yù)算進(jìn)行控制，合理安排使用。會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單、發(fā)票等相關(guān)資料。會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，不得鋪張浪費(fèi)。3.注意事項(xiàng)會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須事先經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)審批不得報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)禁以會(huì)議費(fèi)為名，進(jìn)行公款旅游、吃喝等活動(dòng)。會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，不得報(bào)銷(xiāo)與會(huì)議無(wú)關(guān)的費(fèi)用。培訓(xùn)費(fèi)1.定義：公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能水平而組織的培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)按照公司預(yù)算進(jìn)行控制，合理安排使用。培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)簽到表等相關(guān)資料。員工參加外部培訓(xùn)的，應(yīng)事先經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并簽訂培訓(xùn)協(xié)議。3.注意事項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須事先經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)審批不得報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)禁虛報(bào)培訓(xùn)費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。員工參加培訓(xùn)后，應(yīng)及時(shí)將培訓(xùn)資料和學(xué)習(xí)心得交回人力資源部。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)的發(fā)票和憑證。2.《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫(xiě)，字跡清晰，內(nèi)容完整。3.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，逾期不予受理。部門(mén)負(fù)責(zé)人審批1.部門(mén)負(fù)責(zé)人收到員工的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審批意見(jiàn)。2.對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)拒絕審批，并說(shuō)明理由。分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)收到部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行全面審核，簽署審批意見(jiàn)。2.分管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的金額、用途等進(jìn)行調(diào)整，如不同意報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)說(shuō)明理由。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，報(bào)銷(xiāo)金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)，審批流程是否完整等。2.對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并說(shuō)明理由?？偨?jīng)理審批1.總經(jīng)理收到財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行最終審批。2.總經(jīng)理有權(quán)對(duì)重大費(fèi)用支出進(jìn)行決策，如不同意報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)說(shuō)明理由。報(bào)銷(xiāo)支付1.經(jīng)總經(jīng)理審批同意報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行支付。2.支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證要求發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票的開(kāi)具日期應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生日期相符，不得提前或滯后開(kāi)具。4.對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證和抵扣。其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，如收據(jù)、清單、合同等。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)與《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》上的信息一致，不得涂改、偽造。3.對(duì)于需要提供明細(xì)清單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，明細(xì)清單應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否符合公司制度和相關(guān)規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)有權(quán)調(diào)閱相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證、審批文件等資料，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的日常管理和監(jiān)督，定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行糾正，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。員工監(jiān)