公司內(nèi)部報(bào)銷管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保公司資金的合理使用，提高工作效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和支出情況。2.合理性原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，不得鋪張浪費(fèi)。3.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。4.分級(jí)授權(quán)原則：根據(jù)費(fèi)用金額大小，實(shí)行分級(jí)審批制度，明確各級(jí)審批權(quán)限。報(bào)銷流程費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.特殊情況無(wú)法提前申請(qǐng)的，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。報(bào)銷審批1.《費(fèi)用申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和金額大小進(jìn)行審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合理性及完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后提交總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理對(duì)重大費(fèi)用支出或超出預(yù)算的費(fèi)用進(jìn)行最終審批。報(bào)銷支付1.審批通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，員工應(yīng)及時(shí)將整理好的報(bào)銷憑證（包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等）提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門在收到報(bào)銷憑證后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷支付方式原則上為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.員工應(yīng)在報(bào)銷款項(xiàng)到賬后的[X]個(gè)工作日內(nèi)確認(rèn)收款，并及時(shí)核對(duì)報(bào)銷金額與實(shí)際支付金額是否一致。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)實(shí)際出差需要，經(jīng)審批后可乘坐經(jīng)濟(jì)艙或公務(wù)艙。乘坐飛機(jī)的，可報(bào)銷機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、燃油附加費(fèi)?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程安排，選擇合適的車次，可報(bào)銷硬座、硬臥、動(dòng)車二等座等費(fèi)用。軟座、軟臥需經(jīng)特殊審批。長(zhǎng)途汽車票：按照實(shí)際乘坐金額報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)乘坐公交、地鐵、出租車等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)乘坐出租車的，應(yīng)注明原因并經(jīng)審批。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為一類地區(qū)、二類地區(qū)、三類地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)分別為每人每天[X]元、[X]元、[X]元。一類地區(qū)包括北京、上海、廣州、深圳等一線城市；二類地區(qū)包括省會(huì)城市、直轄市、計(jì)劃單列市；三類地區(qū)包括其他城市。同性兩人一同出差的，應(yīng)安排合住一間標(biāo)準(zhǔn)房，按照住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；如有特殊情況需單獨(dú)住宿的，應(yīng)注明原因并經(jīng)審批。3.餐飲補(bǔ)貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天給予[X]元的餐飲補(bǔ)貼，不再報(bào)銷出差期間的餐飲費(fèi)用。參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，主辦方統(tǒng)一安排食宿的，不再享受餐飲補(bǔ)貼。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.因業(yè)務(wù)需要招待客戶的，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，并按照審批權(quán)限提交審批。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，招待標(biāo)準(zhǔn)原則上不得超過(guò)人均[X]元，特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)招待的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、消費(fèi)清單、招待對(duì)象名單等憑證，證明招待事項(xiàng)的真實(shí)性。辦公用品及低值易耗品1.各部門根據(jù)工作需要，定期編制辦公用品及低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門匯總。2.行政部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品及低值易耗品，并建立庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行管理。3.員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品及低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫《領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到行政部門領(lǐng)取。4.辦公用品及低值易耗品的報(bào)銷應(yīng)提供發(fā)票、采購(gòu)清單等憑證，并按照實(shí)際領(lǐng)用情況進(jìn)行報(bào)銷。通訊費(fèi)1.公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工職務(wù)和崗位性質(zhì)確定，具體如下：高層管理人員：每月補(bǔ)貼[X]元。中層管理人員：每月補(bǔ)貼[X]元。普通員工：每月補(bǔ)貼[X]元。2.員工應(yīng)憑通訊發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷通訊費(fèi)用，超出部分自理。車輛費(fèi)用1.公務(wù)用車公司配備公務(wù)用車的，車輛的購(gòu)置、保險(xiǎn)、維修、保養(yǎng)等費(fèi)用由公司統(tǒng)一承擔(dān)。員工因公務(wù)使用公務(wù)用車的，應(yīng)填寫《派車申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后交行政部門安排車輛。行政部門應(yīng)建立公務(wù)用車費(fèi)用臺(tái)賬，定期統(tǒng)計(jì)車輛行駛里程、油耗、維修費(fèi)用等信息，并進(jìn)行費(fèi)用核算和分析。2.私車公用員工因公務(wù)需要使用私家車的，可申請(qǐng)私車公用補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)車輛排量確定，具體如下：[排量X及以下]：每公里補(bǔ)貼[X]元。[排量X以上]：每公里補(bǔ)貼[X]元。私車公用補(bǔ)貼應(yīng)根據(jù)實(shí)際行駛里程計(jì)算，員工應(yīng)提供加油發(fā)票、過(guò)路費(fèi)發(fā)票等憑證，并填寫《私車公用補(bǔ)貼申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票：發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.收據(jù)：除發(fā)票外，部分費(fèi)用支出可使用財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，但應(yīng)注明收款單位名稱、地址、電話、收款項(xiàng)目、金額等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.審批單：所有報(bào)銷事項(xiàng)都應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷審批單》，詳細(xì)注明費(fèi)用的用途、金額、報(bào)銷部門、報(bào)銷人等信息，并按照審批流程依次簽字審批。4.其他憑證：根據(jù)費(fèi)用支出的性質(zhì)，可能還需要提供合同、協(xié)議、清單、報(bào)告等相關(guān)憑證，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需延期報(bào)銷的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因。2.每月的報(bào)銷截止日期為[具體日期]，截止日期前提交的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月完成審核和支付；截止日期后提交的報(bào)銷申請(qǐng)，將順延至下月辦理。違規(guī)處理1.員工如有以下違規(guī)行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用的，除追回虛報(bào)多報(bào)金額外，并處以虛報(bào)多報(bào)金額[X]倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過(guò)、降職降薪等處分，直至解除勞動(dòng)合同。偽造、篡改報(bào)銷憑證的，給予嚴(yán)重警告處分，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。未按規(guī)定流程審批報(bào)銷的，報(bào)銷申請(qǐng)無(wú)效，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)，并給予警告處分；因?qū)徟鞒袒靵y導(dǎo)致公司資金損失的，應(yīng)追究