公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出結(jié)算行為，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及所屬單位在公務(wù)活動中的公務(wù)卡結(jié)算管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，確保公務(wù)支出合法合規(guī)。2.方便快捷，提高公務(wù)支出結(jié)算效率，減少現(xiàn)金使用。3.強(qiáng)化監(jiān)督，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，確保公務(wù)支出真實(shí)、準(zhǔn)確、透明。二、公務(wù)卡的管理（一）公務(wù)卡的定義及功能公務(wù)卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡具有透支消費(fèi)、免息還款期和最低還款額等基本功能，同時(shí)具備財(cái)政財(cái)務(wù)管理相關(guān)要求的其他功能。（二）公務(wù)卡的辦理1.公司統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡，員工應(yīng)積極配合提供相關(guān)資料。2.辦理公務(wù)卡的銀行由公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況選定。3.員工在收到公務(wù)卡后，應(yīng)及時(shí)激活并妥善保管，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。（三）公務(wù)卡的使用1.員工在公務(wù)活動中發(fā)生的公務(wù)支出，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。2.公務(wù)卡的使用范圍包括：辦公用品購置、會議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等與公務(wù)活動相關(guān)的支出。3.員工在使用公務(wù)卡時(shí)，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：嚴(yán)格按照公務(wù)卡的使用規(guī)定和操作流程進(jìn)行操作。妥善保管公務(wù)卡密碼，不得泄露。及時(shí)核對公務(wù)卡消費(fèi)信息，如有疑問應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系。（四）公務(wù)卡的掛失、補(bǔ)辦與注銷1.如公務(wù)卡遺失或被盜，員工應(yīng)立即向銀行掛失，并及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部門。2.因公務(wù)卡損壞等原因需要補(bǔ)辦的，員工應(yīng)向銀行提出申請，并將補(bǔ)辦情況告知公司財(cái)務(wù)部門。3.員工離職或因其他原因不再使用公務(wù)卡時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)，并將公務(wù)卡交回公司財(cái)務(wù)部門。三、公務(wù)卡結(jié)算流程（一）消費(fèi)支付1.員工在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在發(fā)票上注明公務(wù)卡卡號、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額等信息。2.員工應(yīng)妥善保管公務(wù)卡消費(fèi)憑證，作為報(bào)銷的依據(jù)。（二）報(bào)銷申請1.員工應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將公務(wù)卡消費(fèi)憑證及相關(guān)審批文件等提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，并簽署審核意見。（三）財(cái)務(wù)審核1.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將報(bào)銷憑證提交給公司財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：報(bào)銷憑證是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。公務(wù)卡消費(fèi)是否屬于公務(wù)支出范圍。消費(fèi)金額是否與報(bào)銷憑證一致。報(bào)銷手續(xù)是否齊全。（四）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理報(bào)銷支付手續(xù)。2.對于符合報(bào)銷規(guī)定的公務(wù)卡消費(fèi)，財(cái)務(wù)部門將通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將報(bào)銷款項(xiàng)支付到公務(wù)卡賬戶。3.員工應(yīng)及時(shí)查詢公務(wù)卡賬戶余額，確認(rèn)報(bào)銷款項(xiàng)是否到賬。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.公務(wù)卡消費(fèi)的報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、購物清單、消費(fèi)小票等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、完整，加蓋發(fā)票專用章。3.購物清單、消費(fèi)小票等應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容一致，能夠證明公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性和合理性。（二）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在公務(wù)卡消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.對于特殊情況需要延期報(bào)銷的，員工應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)部門提出申請，并說明原因。（三）報(bào)銷審批1.公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷實(shí)行分級審批制度，具體審批流程按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。（四）報(bào)銷支付方式1.對于符合報(bào)銷規(guī)定的公務(wù)卡消費(fèi)，財(cái)務(wù)部門將通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將報(bào)銷款項(xiàng)支付到公務(wù)卡賬戶。2.如因特殊原因需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公務(wù)卡結(jié)算情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期對公務(wù)卡消費(fèi)記錄、報(bào)銷憑證等進(jìn)行核對。2.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公務(wù)卡結(jié)算情況進(jìn)行定期審計(jì)，檢查公務(wù)卡使用是否合規(guī)、報(bào)銷手續(xù)是否齊全等。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料。2.對于財(cái)政、審計(jì)等部門提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.員工有下列行為之一的，屬于違規(guī)使用公務(wù)卡：將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。惡意透支公務(wù)卡。虛假報(bào)銷公務(wù)卡消費(fèi)。其他違反公務(wù)卡使用規(guī)定的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于違規(guī)使用公務(wù)卡的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：情節(jié)較輕的，給予批評教育，并責(zé)令限期改正。情節(jié)較重的，給予警告、記過等處分，并追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)。情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、撤職等處分，并依法追究法律責(zé)任。