物業(yè)管財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范物業(yè)管理公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，保障公司及業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于物業(yè)管理公司及其下屬各部門、各項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程。3.準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務(wù)管理體制（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置物業(yè)管理公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)的崗位，如財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。（二）職責(zé)分工1.財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全。負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理，確保財務(wù)資料的完整和安全。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，參與公司重大經(jīng)濟決策。2.會計按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行財務(wù)核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，為財務(wù)決策提供支持。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好其他財務(wù)管理工作。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和安全性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章，確保其安全完整。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。2.財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。3.各部門應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)預(yù)算要求，結(jié)合本部門的實際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并報財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實施，確保預(yù)算的執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本控制率、費用節(jié)約率等。3.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個人進行獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門和個人進行懲罰。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.物業(yè)管理公司應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同的約定，及時、足額收取物業(yè)費。2.物業(yè)費的收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家和地方有關(guān)規(guī)定，并在物業(yè)服務(wù)合同中明確約定。3.財務(wù)部門應(yīng)建立物業(yè)費收入臺賬，詳細(xì)記錄物業(yè)費的收取情況，包括業(yè)主姓名、房號、收費金額、收費時間等。4.對于逾期未繳納物業(yè)費的業(yè)主，應(yīng)按照合同約定收取滯納金。（二）其他收入1.物業(yè)管理公司的其他收入包括停車費收入、廣告費收入、房屋租金收入等。2.其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和核算，確保收入的合法性和真實性。3.財務(wù)部門應(yīng)建立其他收入臺賬，詳細(xì)記錄其他收入的來源、金額、收取時間等。五、成本費用管理（一）成本管理1.物業(yè)管理公司的成本包括直接成本和間接成本。2.直接成本是指與物業(yè)服務(wù)直接相關(guān)的成本，如人員工資、物料消耗、水電費等。3.間接成本是指不能直接計入物業(yè)服務(wù)成本的費用，如管理費用、財務(wù)費用等。4.財務(wù)部門應(yīng)建立成本核算制度，對成本進行分類核算和控制。5.各部門應(yīng)加強成本管理，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。（二）費用管理1.物業(yè)管理公司的費用包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等。2.管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。3.銷售費用是指公司為銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項費用。4.財務(wù)費用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用。5.財務(wù)部門應(yīng)建立費用審批制度，明確費用報銷的流程和標(biāo)準(zhǔn)。6.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。六、資金管理（一）資金籌集1.物業(yè)管理公司應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展需要，合理籌集資金，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)。2.資金籌集的方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和融資渠道，制定合理的融資計劃，并組織實施。（二）資金使用1.公司應(yīng)建立資金使用審批制度，明確資金使用的流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)按照公司的財務(wù)預(yù)算和經(jīng)營計劃進行，確保資金使用的合理性和效益性。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算流程。2.資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進行，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金結(jié)算的管理，定期對銀行賬戶進行核對，確保資金余額的真實性和準(zhǔn)確性。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.公司應(yīng)根據(jù)實際需要，合理購置固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司的采購制度進行，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。3.財務(wù)部門應(yīng)參與固定資產(chǎn)購置的決策，對固定資產(chǎn)的購置成本進行審核和控制。（二）固定資產(chǎn)折舊1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，對固定資產(chǎn)計提折舊。2.固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。3.財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)折舊臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊年限、折舊方法、折舊金額等。（三）固定資產(chǎn)處置1.公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。2.對于閑置、報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行處置。3.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益應(yīng)計入當(dāng)期損益。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。3.財務(wù)分析報告應(yīng)提出改進建議和措施，為公司管理層提供決策支持。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，防范財務(wù)風(fēng)險。2.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財務(wù)審批制度、財務(wù)核算制度、資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度等。3.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)明確各部門和各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財務(wù)工作的規(guī)范和有序進行。（二）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行審計。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于財務(wù)部門，對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，促進公司財務(wù)管理水平的提高。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析報告、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單、合同協(xié)議等。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行分類、整理和歸檔，建立檔案目錄，便于查閱。3.財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，到期后應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀。（三）檔案查閱1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