大學(xué)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)流程?

大學(xué)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)流程一、目的為加強(qiáng)大學(xué)固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，保障資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本清查盤(pán)點(diǎn)流程。二、適用范圍本流程適用于大學(xué)各部門(mén)、各二級(jí)學(xué)院及附屬單位所管理和使用的全部固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。三、職責(zé)分工（一）固定資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查范圍、時(shí)間安排、人員分工等事項(xiàng)。2.組織協(xié)調(diào)全校固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)各部門(mén)清查工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。3.匯總、審核各部門(mén)上報(bào)的固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，編制全校固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。4.對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查分析，提出處理建議，并跟蹤處理結(jié)果。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.提供固定資產(chǎn)賬目數(shù)據(jù)，與固定資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目，確保賬賬相符。2.參與固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，協(xié)助固定資產(chǎn)管理部門(mén)編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。3.根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。（三）各使用部門(mén)1.成立本部門(mén)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作小組，負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作的具體實(shí)施。2.按照學(xué)校固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃要求，對(duì)本部門(mén)管理和使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，如實(shí)填寫(xiě)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表。3.對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，上報(bào)固定資產(chǎn)管理部門(mén)。4.配合固定資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好清查盤(pán)點(diǎn)的各項(xiàng)工作。四、清查盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作（一）制定計(jì)劃固定資產(chǎn)管理部門(mén)每年應(yīng)根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，制定年度固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的目的、范圍、時(shí)間、方法、人員分工等內(nèi)容。計(jì)劃應(yīng)提前報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)至各部門(mén)。（二）組織培訓(xùn)固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織全校參與清查盤(pán)點(diǎn)工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，明確清查盤(pán)點(diǎn)工作的要求、方法、步驟及注意事項(xiàng)，確保清查盤(pán)點(diǎn)工作的規(guī)范進(jìn)行。培訓(xùn)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)管理制度、清查盤(pán)點(diǎn)流程、資產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、清查盤(pán)點(diǎn)表的填寫(xiě)等。（三）資料準(zhǔn)備1.固定資產(chǎn)管理部門(mén)收集、整理全校固定資產(chǎn)賬目資料，包括固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、卡片賬等，確保賬目數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)提供固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬目數(shù)據(jù)，與固定資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。3.各使用部門(mén)整理本部門(mén)固定資產(chǎn)相關(guān)資料，如資產(chǎn)購(gòu)置合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、使用記錄等，為清查盤(pán)點(diǎn)工作提供依據(jù)。（四）物資準(zhǔn)備固定資產(chǎn)管理部門(mén)準(zhǔn)備好清查盤(pán)點(diǎn)所需的物資，如清查盤(pán)點(diǎn)表、標(biāo)簽、掃碼設(shè)備等，并確保物資的數(shù)量和質(zhì)量滿(mǎn)足清查盤(pán)點(diǎn)工作的需要。五、清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施階段（一）自查自糾各使用部門(mén)按照學(xué)校固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃要求，組織本部門(mén)人員對(duì)所管理和使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面自查自糾。自查過(guò)程中，要以固定資產(chǎn)賬目為依據(jù)，逐一核對(duì)資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）實(shí)地盤(pán)點(diǎn)1.在自查自糾的基礎(chǔ)上，各使用部門(mén)工作小組對(duì)本部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，要對(duì)每一項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物核對(duì)，確認(rèn)資產(chǎn)的實(shí)際存在情況，并與固定資產(chǎn)賬目進(jìn)行比對(duì)。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，要詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、存放地點(diǎn)、盤(pán)盈盤(pán)虧原因等信息。2.固定資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)派人對(duì)各使用部門(mén)的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行抽查監(jiān)督，確保盤(pán)點(diǎn)工作的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。抽查比例應(yīng)不低于各部門(mén)固定資產(chǎn)總量的[X]%。（三）數(shù)據(jù)錄入與整理1.各使用部門(mén)在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果錄入固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)包括資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、使用狀況、盤(pán)盈數(shù)量、盤(pán)虧數(shù)量、毀損數(shù)量等信息。（四）編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.各使用部門(mén)在完成數(shù)據(jù)錄入與整理后，應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制本部門(mén)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括本部門(mén)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、盤(pán)盈盤(pán)虧原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.固定資產(chǎn)管理部門(mén)在收到各使用部門(mén)上報(bào)的清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告后，應(yīng)進(jìn)行匯總、審核。對(duì)存在疑問(wèn)的數(shù)據(jù)，要及時(shí)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核實(shí)。審核無(wú)誤后，編制全校固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。六、清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理（一）賬實(shí)核對(duì)與調(diào)整1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)固定資產(chǎn)賬目進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整。對(duì)于盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，要按照規(guī)定的入賬價(jià)值進(jìn)行入賬處理；對(duì)于盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)，要及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，并調(diào)整相應(yīng)的賬目。2.固定資產(chǎn)管理部門(mén)要及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片賬和資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保固定資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）問(wèn)題整改1.對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題，如資產(chǎn)使用不合理、維護(hù)保養(yǎng)不到位、資產(chǎn)閑置浪費(fèi)等，各使用部門(mén)要制定切實(shí)可行的整改措施，明確整改責(zé)任人及整改期限，并認(rèn)真組織實(shí)施。2.固定資產(chǎn)管理部門(mén)要對(duì)各部門(mén)的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落實(shí)到位。對(duì)于整改不力的部門(mén)，要進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。（三）責(zé)任追究對(duì)于因管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)盤(pán)虧、毀損的，學(xué)校將按照相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式包括批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)賠償、紀(jì)律處分等。（四）總結(jié)與完善1.固定資產(chǎn)管理部門(mén)要對(duì)本次固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行全面總結(jié)，分析清查盤(pán)點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題和不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議。2.學(xué)校根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和總結(jié)情況，進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)管理制度和流程，加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，提高固定資產(chǎn)管理水平。七、資料歸檔固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及各使用部門(mén)應(yīng)將清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中形成的各類(lèi)資