研究生財務(wù)預(yù)算績效制度?

一、總則1.目的為加強我校研究生財務(wù)預(yù)算管理，提高資金使用效益，提升研究生培養(yǎng)質(zhì)量和科研水平，特制定本制度。通過建立科學(xué)合理的預(yù)算績效評價體系，確保研究生經(jīng)費合理分配、有效使用，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。2.適用范圍本制度適用于我校所有涉及研究生教育、科研、管理等相關(guān)活動的財務(wù)預(yù)算績效評價與管理，包括但不限于研究生獎助金、科研項目經(jīng)費、教學(xué)業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置經(jīng)費等。3.基本原則-目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算績效評價以實現(xiàn)研究生培養(yǎng)目標(biāo)和科研任務(wù)為導(dǎo)向，圍繞預(yù)期目標(biāo)設(shè)定評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。-科學(xué)性原則：運用科學(xué)合理的評價方法、指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，確保評價結(jié)果真實、客觀、公正。-全面性原則：對研究生財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、結(jié)果等全過程進行全面評價，涵蓋經(jīng)費使用的各個方面。-績效掛鉤原則：將預(yù)算績效評價結(jié)果與后續(xù)預(yù)算安排、資金分配、單位和個人考核等掛鉤，激勵各部門和人員提高資金使用效益。二、預(yù)算績效目標(biāo)管理1.目標(biāo)設(shè)定-研究生培養(yǎng)單位：在編制年度研究生財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)根據(jù)學(xué)校研究生教育發(fā)展規(guī)劃、學(xué)科建設(shè)目標(biāo)、科研任務(wù)等，結(jié)合本單位實際情況，設(shè)定明確、具體、可衡量的預(yù)算績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)包括預(yù)期產(chǎn)出（如培養(yǎng)研究生數(shù)量、發(fā)表論文數(shù)量、科研成果轉(zhuǎn)化等）、預(yù)期效果（如研究生培養(yǎng)質(zhì)量提升、學(xué)科影響力增強等）以及服務(wù)對象滿意度等方面。-學(xué)校職能部門：負責(zé)管理和分配研究生相關(guān)經(jīng)費的職能部門，應(yīng)根據(jù)職責(zé)分工，制定相應(yīng)的預(yù)算績效目標(biāo)。例如，財務(wù)部門應(yīng)確保經(jīng)費及時、準(zhǔn)確撥付，提高資金使用效率；研究生管理部門應(yīng)通過經(jīng)費投入促進研究生教育管理水平提升等。2.目標(biāo)審核-初審：研究生培養(yǎng)單位和職能部門將設(shè)定的預(yù)算績效目標(biāo)報研究生院初審。研究生院對績效目標(biāo)的合理性、完整性、可行性進行審核，提出修改意見。-終審：經(jīng)初審修改后的績效目標(biāo)報學(xué)校預(yù)算管理委員會終審。預(yù)算管理委員會根據(jù)學(xué)校整體發(fā)展戰(zhàn)略和資源狀況，對績效目標(biāo)進行綜合評審，確定最終的預(yù)算績效目標(biāo)。3.目標(biāo)下達經(jīng)學(xué)校預(yù)算管理委員會終審?fù)ㄟ^的預(yù)算績效目標(biāo)，由研究生院會同財務(wù)部門下達給各研究生培養(yǎng)單位和職能部門，并作為預(yù)算執(zhí)行和績效評價的依據(jù)。三、預(yù)算編制與績效的關(guān)聯(lián)1.績效導(dǎo)向編制-各單位：在編制研究生財務(wù)預(yù)算時，要以預(yù)算績效目標(biāo)為基礎(chǔ)，根據(jù)目標(biāo)任務(wù)和預(yù)期成果，合理確定經(jīng)費需求和支出結(jié)構(gòu)。明確各項經(jīng)費的用途、金額、執(zhí)行時間等，確保預(yù)算安排能夠有效支持績效目標(biāo)的實現(xiàn)。-經(jīng)費分類：對于不同類型的研究生經(jīng)費，如獎助金、科研經(jīng)費、教學(xué)經(jīng)費等，應(yīng)根據(jù)其特點和績效目標(biāo)，采用不同的編制方法。例如，科研經(jīng)費應(yīng)根據(jù)科研項目的研究內(nèi)容、周期、預(yù)期成果等因素進行編制；獎助金應(yīng)按照學(xué)校獎助政策和學(xué)生實際情況進行測算。2.審核與調(diào)整-預(yù)算審核：財務(wù)部門和研究生院在審核預(yù)算時，將重點關(guān)注預(yù)算與績效目標(biāo)的匹配度。對于預(yù)算編制不合理、與績效目標(biāo)脫節(jié)的項目，要求相關(guān)單位進行調(diào)整。-動態(tài)調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因政策調(diào)整、項目變更等原因?qū)е驴冃繕?biāo)發(fā)生變化，相關(guān)單位應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并重新報研究生院和財務(wù)部門審核。四、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.執(zhí)行責(zé)任-各單位：研究生培養(yǎng)單位和職能部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負責(zé)按照批準(zhǔn)的預(yù)算和績效目標(biāo)組織實施項目，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)，提高資金使用效率，實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。-責(zé)任人：各單位負責(zé)人作為預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，要加強對預(yù)算執(zhí)行工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理，指定專人負責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和反饋。2.執(zhí)行監(jiān)控-財務(wù)監(jiān)控：財務(wù)部門通過財務(wù)信息系統(tǒng)對研究生經(jīng)費的支出情況進行實時監(jiān)控，定期統(tǒng)計和分析預(yù)算執(zhí)行進度，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。-績效監(jiān)控：研究生院會同相關(guān)部門建立預(yù)算績效監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況進行跟蹤檢查。通過實地調(diào)研、數(shù)據(jù)分析、問卷調(diào)查等方式，了解項目進展和資金使用效果，及時發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)偏離情況并督促整改。3.偏差處理-分析原因：當(dāng)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行進度或績效目標(biāo)完成情況與預(yù)期存在偏差時，相關(guān)單位應(yīng)及時分析原因，如政策變化、市場波動、項目實施難度加大等。-采取措施：根據(jù)偏差原因，采取相應(yīng)的糾正措施。對于因客觀原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行困難的，在不影響績效目標(biāo)實現(xiàn)的前提下，可按照規(guī)定程序申請調(diào)整預(yù)算；對于因主觀原因?qū)е碌钠?，要追究相關(guān)人員責(zé)任，并限期整改。五、預(yù)算績效評價1.評價主體-學(xué)校成立預(yù)算績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組：由主管財務(wù)和研究生工作的校領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，成員包括研究生院、財務(wù)處、審計處等相關(guān)部門負責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)制定預(yù)算績效評價政策、審定評價方案和評價結(jié)果等。-具體實施：預(yù)算績效評價工作由研究生院牽頭組織，財務(wù)處、審計處等部門協(xié)同配合?？筛鶕?jù)需要邀請校內(nèi)外專家、第三方評價機構(gòu)參與評價工作，以保證評價結(jié)果的專業(yè)性和公正性。2.評價內(nèi)容-目標(biāo)完成情況：評價預(yù)算績效目標(biāo)的完成程度，包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對象滿意度等方面的目標(biāo)實現(xiàn)情況。-預(yù)算執(zhí)行情況：檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，包括經(jīng)費是否按照預(yù)算安排使用、有無超支或挪用現(xiàn)象、預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序等。-資金使用效益：分析經(jīng)費使用對研究生培養(yǎng)質(zhì)量、科研水平提升、學(xué)科建設(shè)等方面的實際貢獻，評價資金的投入產(chǎn)出比。-管理制度執(zhí)行情況：評估各單位在研究生經(jīng)費管理方面的制度建設(shè)和執(zhí)行情況，如財務(wù)管理制度、項目管理制度、內(nèi)部控制制度等是否健全有效。3.評價方法-目標(biāo)比較法：將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)定績效目標(biāo)進行對比，分析目標(biāo)完成程度和偏差原因。-成本效益分析法：對經(jīng)費投入與產(chǎn)出效益進行對比分析，評價資金使用的經(jīng)濟性和效益性。-專家評價法：邀請相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覍︻A(yù)算績效情況進行評價，綜合專家意見形成評價結(jié)論。-問卷調(diào)查法：通過向研究生、教師、管理人員等服務(wù)對象發(fā)放問卷，了解他們對預(yù)算執(zhí)行效果的滿意度和意見建議。4.評價周期-年度評價：每年對研究生財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行年度績效評價，形成年度績效評價報告。-項目評價：對于重大科研項目、專項建設(shè)項目等，在項目結(jié)束后進行專項績效評價，全面評估項目的實施效果和資金使用效益。5.評價程序-單位自評：各研究生培養(yǎng)單位和職能部門在預(yù)算年度結(jié)束后，按照學(xué)校要求開展自評工作，撰寫自評報告，報送研究生院。自評報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、績效目標(biāo)完成情況、存在問題及改進措施等內(nèi)容。-復(fù)評：研究生院組織相關(guān)部門和專家對各單位的自評報告進行審核，并根據(jù)需要進行實地考察和核實。在自評和復(fù)評的基礎(chǔ)上，形成學(xué)校預(yù)算績效評價報告。-結(jié)果公示：學(xué)校預(yù)算績效評價報告經(jīng)預(yù)算績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，在一定范圍內(nèi)進行公示，接受師生監(jiān)督。六、評價結(jié)果應(yīng)用1.與預(yù)算安排掛鉤-根據(jù)績效評價結(jié)果：對預(yù)算執(zhí)行情況好、績效目標(biāo)完成度高的單位，在編制下一年度預(yù)算時，給予適當(dāng)傾斜，增加經(jīng)費額度；對預(yù)算執(zhí)行不力、績效較差的單位，相應(yīng)核減下一年度預(yù)算。-項目調(diào)整：對于績效評價結(jié)果不理想的項目，視情況減少或取消后續(xù)經(jīng)費安排，或?qū)椖窟M行調(diào)整、終止等處理。2.與單位和個人考核掛鉤-單位考核：將預(yù)算績效評價結(jié)果納入研究生培養(yǎng)單位和職能部門的年度考核指標(biāo)體系，作為評價單位工作業(yè)績和領(lǐng)導(dǎo)班子考核的重要依據(jù)。-個人考核：對在預(yù)算編制、執(zhí)行和績效評價工作中表現(xiàn)突出的個人，給予表彰和獎勵；對因工作失誤導(dǎo)致預(yù)算績效不佳的個人，按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進行責(zé)任追究。3.促進管理改進-問題整改：各單位根據(jù)績效評價結(jié)果，深入分析存在的問題，制定切實可行的整改措施，并報研究生院和財務(wù)部門備案。研究生院和財務(wù)部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。-制度完善：通過對預(yù)算績效評價結(jié)果的分析總結(jié)，發(fā)現(xiàn)學(xué)校研究生財務(wù)預(yù)算管理中存在的普遍性問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時完善相關(guān)管理制度和政策措施，不斷提高預(yù)算管理水平。七、監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督-學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督部門：財務(wù)處、審計處等部門按照職責(zé)分工，對研究生財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、績效評價等全過程進行監(jiān)督檢查，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)、預(yù)算績效目標(biāo)有效實現(xiàn)。-日常監(jiān)督：財務(wù)處加強對經(jīng)費支出的日常審核和監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見；審計處定期開展專項審計和經(jīng)濟責(zé)任審計，對預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進行審計評價。2.外部監(jiān)督-接受上級部門監(jiān)督：積極配合財政、教育等上級主管部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。對于上級部門提出的意見和建議，認真落實整改，并及時反饋整改情況。-社會監(jiān)督：在符合法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定的前提下，接受社會公眾的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會關(guān)切的問