公司資金周轉款管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金周轉款的管理，規(guī)范資金周轉款的使用流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在業(yè)務活動中涉及資金周轉款的相關事宜。（三）基本原則1.合法性原則：資金周轉款的使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.計劃性原則：資金周轉款的使用應納入公司整體資金預算計劃，確保資金使用的合理性和計劃性。3.專款專用原則：每筆資金周轉款應明確用途，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.風險可控原則：在資金周轉款的使用過程中，應充分評估風險，采取有效措施防范風險，確保資金安全。二、資金周轉款的定義與范圍（一）定義資金周轉款是指公司為滿足業(yè)務活動臨時性資金需求，在一定期限內周轉使用的款項。（二）范圍1.業(yè)務拓展資金：用于開拓新市場、拓展業(yè)務渠道等臨時性資金需求。2.采購預付款：因采購業(yè)務需要，提前支付給供應商的款項，但需在規(guī)定期限內完成采購并結算。3.項目啟動資金：項目啟動初期，為開展項目前期準備工作所需的臨時性資金。4.其他臨時性資金需求：經公司審批同意的其他臨時性資金周轉需求。三、資金周轉款的申請與審批（一）申請流程1.申請人填寫申請表：申請人應詳細填寫《資金周轉款申請表》，注明申請金額、用途、預計使用期限、還款來源等信息。2.部門負責人審核：部門負責人對申請事項的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。3.財務部門審核：財務部門對申請金額的合理性、資金來源及還款計劃進行審核，并出具審核意見。4.分管領導審批：分管領導根據部門負責人和財務部門的審核意見，對申請事項進行審批。5.總經理審批：重大資金周轉款申請需報總經理審批。（二）審批權限1.金額在[X]元以下的資金周轉款申請：由部門負責人、財務部門審核后，分管領導審批。2.金額在[X]元至[X]元之間的資金周轉款申請：經部門負責人、財務部門審核，分管領導審核后，報總經理審批。3.金額在[X]元以上的資金周轉款申請：由部門負責人、財務部門、分管領導審核后，提交總經理辦公會審議，總經理審批。（三）申請材料1.《資金周轉款申請表》：詳細說明申請資金的用途、金額、預計使用期限、還款來源等。2.相關業(yè)務合同或協議：如采購合同、項目合作協議等，證明資金周轉款的用途。3.其他必要材料：根據具體業(yè)務情況提供的相關證明材料。四、資金周轉款的使用與管理（一）資金支付1.經審批同意的資金周轉款申請，由財務部門按照公司財務管理制度辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付應嚴格按照審批金額和用途進行，不得擅自改變資金用途或超支。（二）使用監(jiān)督1.各部門應負責對本部門資金周轉款的使用情況進行監(jiān)督，確保資金專款專用。2.財務部門定期對資金周轉款的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現問題并提出整改意見。（三）臺賬管理1.財務部門應建立資金周轉款臺賬，詳細記錄每筆資金周轉款的申請、審批、使用、還款等情況。2.臺賬應定期核對，確保賬賬相符、賬實相符。五、資金周轉款的還款（一）還款期限1.資金周轉款的還款期限應根據業(yè)務實際情況和審批意見確定，原則上不得超過[具體期限]。2.如有特殊情況需要延長還款期限，申請人應提前向審批部門提出申請，經批準后方可延長。（二）還款方式1.資金周轉款的還款方式應在申請時明確，可采用現金、銀行轉賬等方式。2.還款時，申請人應確保還款資金來源合法合規(guī)，并及時辦理還款手續(xù)。（三）逾期還款處理1.如申請人未能按時還款，財務部門應及時發(fā)出催款通知，要求申請人說明原因并盡快還款。2.對于逾期還款的申請人，公司將視情節(jié)輕重采取相應的措施，如收取逾期利息、暫停其資金周轉款申請資格等。3.逾期還款情節(jié)嚴重的，公司將按照相關規(guī)定追究申請人的責任。六、資金周轉款的風險防范（一）信用評估1.在資金周轉款申請過程中，應對申請人的信用狀況進行評估，包括申請人的經營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.對于信用狀況不佳的申請人，應謹慎審批資金周轉款申請，并采取相應的風險防范措施。（二）擔保措施1.根據業(yè)務需要，可要求申請人提供擔保措施，如抵押、質押、保證等。2.擔保措施應符合法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，確保公司在資金周轉款出現風險時能夠有效追償。（三）風險預警1.財務部門應建立資金周轉款風險預警機制，對資金周轉款的使用情況進行實時監(jiān)控。2.當發(fā)現資金周轉款出現風險跡象時，應及時發(fā)出預警信號，并采取相應的風險應對措施。七、資金周轉款的審計與監(jiān)督（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對資金周轉款的使用情況進行審計，檢查資金使用是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全、還款是否及時等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受相關部門的監(jiān)督檢查，如財政部門、稅務部門等。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供資金周轉款的相關資料和信息。八、罰則（一）對違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。1.對于未經審批擅自使用資金周轉款的，責令其立即歸還，并對責任人處以[X]元以上[X]元以下的罰款。2.對于挪用資金周轉款的，除責令其歸還挪用資金外，對責任人給予警告、記過、降職等處分；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同，并依法追究其法律責任。3.對于因資金周轉款使用不當導致公司損