求系列信用管理制度總則目的本系列信用管理制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部信用管理行為，加強(qiáng)對信用風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)控和控制，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，維護(hù)公司的合法權(quán)益，提升公司整體信用水平，促進(jìn)公司與客戶、合作伙伴及員工之間建立良好的信用關(guān)系，為公司的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，以及公司全體員工。同時，對于與公司有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等外部機(jī)構(gòu)，在涉及信用相關(guān)事務(wù)時，也參照本制度執(zhí)行?；驹瓌t1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策以及行業(yè)規(guī)范，確保公司信用管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：對信用風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識別、評估和監(jiān)控，采取有效措施將信用風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎授信原則：在授予信用額度、期限等信用條件時，進(jìn)行充分的調(diào)查、分析和評估，確保授信風(fēng)險與公司風(fēng)險承受能力相匹配。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展情況以及客戶信用狀況變化，及時調(diào)整信用政策和管理措施，實(shí)現(xiàn)信用管理的動態(tài)優(yōu)化。5.協(xié)同合作原則：信用管理涉及公司多個部門，各部門應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，形成信用管理合力。信用管理組織架構(gòu)與職責(zé)信用管理委員會1.組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度，確保其符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)。審批重大信用決策，如重大客戶信用額度調(diào)整、重大信用風(fēng)險事件處理等。協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的關(guān)系，解決信用管理工作中的重大問題。監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況，對信用管理工作進(jìn)行績效評估。信用管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)制定和完善公司信用管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評估，建立客戶信用檔案。確定客戶信用額度、信用期限等信用條件，提出授信建議，并跟蹤監(jiān)控客戶信用狀況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，包括賬齡分析、逾期賬款催收等，對重大逾期賬款提出處理方案。識別、評估和監(jiān)控公司面臨的信用風(fēng)險，定期發(fā)布信用風(fēng)險報告，提出風(fēng)險預(yù)警和防控措施建議。協(xié)助公司其他部門處理涉及信用管理的相關(guān)事務(wù)，提供信用管理方面的培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。各業(yè)務(wù)部門1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，在業(yè)務(wù)拓展過程中，向信用管理部門提供客戶基本信息和業(yè)務(wù)需求。按照公司信用政策和授信額度開展業(yè)務(wù)，配合信用管理部門做好客戶信用調(diào)查和評估工作。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時反饋客戶付款情況和逾期賬款信息。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險評估和財務(wù)分析。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和資金回籠監(jiān)控，與信用管理部門共同制定應(yīng)收賬款管理策略。參與重大信用決策的財務(wù)風(fēng)險評估，提供專業(yè)的財務(wù)意見。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查信用管理相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。為信用管理工作提供法律支持，處理涉及信用糾紛的法律事務(wù)，維護(hù)公司合法權(quán)益?？蛻粜庞眯畔⒐芾硇畔⑹占?.收集渠道銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍等。通過公開信息渠道，如政府部門網(wǎng)站、工商登記信息系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站等，收集客戶的注冊登記、經(jīng)營狀況、信用評級等信息。與客戶直接溝通，獲取客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄、銀行賬戶信息等詳細(xì)資料。委托專業(yè)信用調(diào)查機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行信用調(diào)查，獲取更全面、深入的信用信息。2.信息內(nèi)容基本信息：包括客戶名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍等。經(jīng)營狀況：如年度銷售額、利潤、市場份額、主要產(chǎn)品或服務(wù)等。財務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表數(shù)據(jù)，以及銀行信用等級、貸款情況、還款記錄等。信用記錄：過往與其他企業(yè)的交易信用情況，是否存在逾期付款、違約等不良記錄。行業(yè)地位和聲譽(yù)：在行業(yè)內(nèi)的排名、口碑、品牌形象等。信息整理與分析1.信息整理：信用管理部門對收集到的客戶信用信息進(jìn)行分類、匯總和歸檔，建立客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。2.信息分析：運(yùn)用科學(xué)的分析方法，如財務(wù)比率分析、信用評分模型等，對客戶信用信息進(jìn)行深入分析，評估客戶的信用風(fēng)險等級，預(yù)測客戶未來的信用表現(xiàn)。分析內(nèi)容包括客戶的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力、發(fā)展?jié)摿Φ确矫?。信用評級1.評級標(biāo)準(zhǔn)：制定明確的客戶信用評級標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶的信用風(fēng)險程度，將客戶分為不同的信用等級，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等。評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)綜合考慮客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄、行業(yè)地位等因素。2.評級流程信用管理部門根據(jù)客戶信用信息分析結(jié)果，按照評級標(biāo)準(zhǔn)對客戶進(jìn)行信用評級初評。將初評結(jié)果提交信用管理委員會審核，信用管理委員會根據(jù)審核情況確定客戶最終信用等級。信用管理部門將客戶信用等級通知銷售部門等相關(guān)業(yè)務(wù)部門，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示。授信管理授信額度確定1.授信額度定義：授信額度是指公司在一定時期內(nèi)給予客戶的信用限額，客戶在該限額內(nèi)可以賒購公司產(chǎn)品或服務(wù)。2.確定依據(jù)：綜合考慮客戶信用評級、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)需求、行業(yè)特點(diǎn)、市場競爭狀況等因素，結(jié)合公司自身的風(fēng)險承受能力和經(jīng)營目標(biāo)，確定客戶的授信額度。3.確定流程銷售部門根據(jù)業(yè)務(wù)拓展需要，向信用管理部門提出客戶授信額度申請，并提交客戶基本信息、業(yè)務(wù)需求預(yù)測等相關(guān)資料。信用管理部門對客戶進(jìn)行信用評估，結(jié)合公司授信政策和風(fēng)險狀況，提出授信額度建議。將授信額度建議提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據(jù)公司整體利益和風(fēng)險控制要求，確定最終授信額度。授信期限設(shè)定1.授信期限定義：授信期限是指公司給予客戶的賒賬期限，客戶應(yīng)在該期限內(nèi)支付貨款。2.設(shè)定原則：根據(jù)行業(yè)慣例、客戶信用狀況、產(chǎn)品特點(diǎn)等因素，合理設(shè)定授信期限，確保公司資金周轉(zhuǎn)和風(fēng)險控制的平衡。3.設(shè)定流程：信用管理部門在確定客戶授信額度時，同時考慮客戶的信用狀況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，提出授信期限建議，報信用管理委員會審批后確定。授信調(diào)整1.調(diào)整情形：當(dāng)客戶信用狀況發(fā)生重大變化、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變動、公司業(yè)務(wù)政策調(diào)整等情況時，需要對客戶授信額度和期限進(jìn)行調(diào)整。2.調(diào)整流程銷售部門或信用管理部門發(fā)現(xiàn)客戶需要調(diào)整授信額度或期限時，及時收集相關(guān)信息并提交調(diào)整申請。信用管理部門對客戶信用狀況進(jìn)行重新評估，提出調(diào)整建議。將調(diào)整建議提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據(jù)審批結(jié)果下達(dá)調(diào)整通知。應(yīng)收賬款管理賬款跟蹤與監(jiān)控1.跟蹤方式信用管理部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，監(jiān)控賬款回收情況，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款。銷售部門負(fù)責(zé)與客戶保持溝通，了解客戶付款計(jì)劃和資金狀況，及時反饋客戶付款異常信息。建立應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制，設(shè)定不同賬齡的預(yù)警指標(biāo)，如逾期30天、60天、90天等的賬款比例，當(dāng)指標(biāo)超過設(shè)定值時發(fā)出預(yù)警信號。2.監(jiān)控內(nèi)容應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款金額及比例等?？蛻舾犊钋闆r，包括是否按時付款、付款金額是否足額等?？蛻艚?jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化，評估其還款能力是否受到影響。逾期賬款催收1.催收流程當(dāng)賬款逾期時，信用管理部門及時向銷售部門發(fā)出逾期賬款催收通知，明確催收責(zé)任人和催收期限。銷售部門負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，了解逾期原因，督促客戶制定還款計(jì)劃并盡快還款。根據(jù)逾期賬款的嚴(yán)重程度，采取不同的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律催收等。對于重大逾期賬款，成立專門的催收小組，制定詳細(xì)的催收方案，必要時借助外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。2.催收記錄與報告：催收人員應(yīng)做好催收記錄，包括催收時間、方式、客戶反饋等信息。信用管理部門定期匯總逾期賬款催收情況，形成催收報告，向公司管理層匯報。壞賬管理1.壞賬認(rèn)定：對于符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回的賬款。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過三年仍然無法收回的賬款。其他足以證明應(yīng)收賬款無法收回的情形。2.壞賬處理流程業(yè)務(wù)部門提出壞賬核銷申請，提交相關(guān)證明材料，如法院判決書、破產(chǎn)清算文件、客戶死亡證明等。信用管理部門對壞賬核銷申請進(jìn)行審核，核實(shí)情況屬實(shí)后簽署意見。財務(wù)部門根據(jù)審核意見進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷壞賬，并將相關(guān)情況報公司管理層備案。內(nèi)部信用考核與獎懲考核指標(biāo)1.信用管理部門考核指標(biāo)客戶信用信息收集的完整性、準(zhǔn)確性和及時性?？蛻粜庞迷u估的準(zhǔn)確性和可靠性，信用評級結(jié)果與實(shí)際信用狀況的符合程度。授信額度和期限設(shè)定的合理性，壞賬率控制情況。應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款占比等指標(biāo)完成情況。信用風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警的有效性，對重大信用風(fēng)險事件的應(yīng)對能力。2.業(yè)務(wù)部門考核指標(biāo)新客戶開發(fā)過程中的信用調(diào)查配合情況。按照公司信用政策開展業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，因違規(guī)操作導(dǎo)致的信用風(fēng)險事件發(fā)生次數(shù)。應(yīng)收賬款催收工作的成效，逾期賬款回收率?？蛻粜庞脿顩r反饋的及時性和準(zhǔn)確性。考核方式1.定期考核：信用管理部門和各業(yè)務(wù)部門每月或每季度進(jìn)行一次自我評估，提交考核自評報告。公司每半年或每年組織一次全面的信用管理工作考核，由信用管理部門牽頭，會同財務(wù)、銷售等相關(guān)部門組成考核小組，對各部門信用管理工作進(jìn)行考核評價。2.不定期抽查：公司管理層或相關(guān)部門不定期對信用管理工作進(jìn)行抽查，檢查信用管理制度執(zhí)行情況、客戶信用檔案管理情況、應(yīng)收賬款催收情況等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。獎懲措施1.獎勵：對于在信用管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵，獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。具體獎勵標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)考核結(jié)果和貢獻(xiàn)大小確定。2.懲罰：對于在信用管理工作中存在違規(guī)行為、導(dǎo)致公司信用風(fēng)險增加或造成經(jīng)濟(jì)損失的部門和個人，公司視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的懲罰，懲罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。因個人原因給公司造成重大信用損失的，依法追究其法律責(zé)任。附則制