村經(jīng)濟(jì)控制管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制與管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，保護(hù)村集體資產(chǎn)安全，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本村范圍內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括但不限于財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)購(gòu)置與處置、項(xiàng)目建設(shè)、資源開(kāi)發(fā)利用等。（三）基本原則1.合法性原則：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋本村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，確保不存在管理漏洞。3.制衡性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)本村實(shí)際情況和發(fā)展變化，適時(shí)調(diào)整和完善制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）村民委員會(huì)村民委員會(huì)是本村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，制定經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的執(zhí)行情況。（二）村集體經(jīng)濟(jì)組織村集體經(jīng)濟(jì)組織具體負(fù)責(zé)本村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日常管理和運(yùn)營(yíng)，包括財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目實(shí)施等。（三）村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，審查財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性，提出監(jiān)督意見(jiàn)和建議。（四）職責(zé)分工1.村委會(huì)主任：全面負(fù)責(zé)本村經(jīng)濟(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策，協(xié)調(diào)各方面關(guān)系，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。3.資產(chǎn)管理員：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、清查、維護(hù)和處置等工作，建立健全資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全完整。4.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的申報(bào)、實(shí)施、驗(yàn)收等工作，按照項(xiàng)目計(jì)劃和要求組織施工，保證項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。三、財(cái)務(wù)收支控制（一）收入管理1.收入范圍：包括村集體經(jīng)營(yíng)收入、發(fā)包及上交收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、捐贈(zèng)收入、其他收入等。2.收入確認(rèn)：各項(xiàng)收入應(yīng)在實(shí)際收到款項(xiàng)或取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)，確保收入及時(shí)足額入賬。3.票據(jù)管理：統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管、核銷制度，確保票據(jù)安全。4.收入監(jiān)督：村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)定期對(duì)收入情況進(jìn)行檢查，防止收入流失和截留。（二）支出管理1.支出審批：嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，明確審批流程和權(quán)限。一般支出由村委會(huì)主任審批，重大支出需經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議審議通過(guò)。2.支出范圍：主要包括辦公經(jīng)費(fèi)、人員工資福利、項(xiàng)目建設(shè)支出、公益事業(yè)支出等。3.支出標(biāo)準(zhǔn)：制定各項(xiàng)支出的合理標(biāo)準(zhǔn)，如辦公用品采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，杜絕不合理支出。4.報(bào)銷憑證：支出報(bào)銷必須取得合法有效的憑證，憑證內(nèi)容應(yīng)完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。5.資金支付：嚴(yán)格按照審批后的支出金額和用途進(jìn)行資金支付，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算，確保資金安全。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.資產(chǎn)分類：將本村資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、農(nóng)業(yè)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等類別。2.資產(chǎn)登記：建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、價(jià)值、使用狀況等信息，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確完整。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.資產(chǎn)購(gòu)置：根據(jù)實(shí)際需要編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議批準(zhǔn)后實(shí)施。購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu)。2.資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，公開(kāi)處置信息，確保資產(chǎn)處置過(guò)程合法合規(guī)、資產(chǎn)價(jià)值得到合理補(bǔ)償。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.資產(chǎn)清查：定期開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問(wèn)題。2.資產(chǎn)盤點(diǎn)：對(duì)固定資產(chǎn)、農(nóng)業(yè)資產(chǎn)等進(jìn)行定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)查明原因，提出處理意見(jiàn)。（四）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，明確資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。五、項(xiàng)目建設(shè)控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目申報(bào)：根據(jù)本村發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，由相關(guān)部門或個(gè)人提出項(xiàng)目申報(bào)，經(jīng)村民委員會(huì)審核后報(bào)上級(jí)主管部門審批。2.項(xiàng)目可行性研究：對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，分析項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。（二）項(xiàng)目招投標(biāo)1.招標(biāo)范圍：達(dá)到規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)必須進(jìn)行招標(biāo)，包括工程施工、貨物采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)等。2.招標(biāo)方式：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，選擇合適的招標(biāo)方式，如公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等。3.招標(biāo)程序：嚴(yán)格按照招標(biāo)程序進(jìn)行操作，包括發(fā)布招標(biāo)公告、報(bào)名、資格審查、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)，確保招標(biāo)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目合同管理：項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)和項(xiàng)目要求。2.項(xiàng)目進(jìn)度管理：建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤制度，定期檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。3.項(xiàng)目質(zhì)量管理：制定項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收規(guī)范，加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)向村民委員會(huì)提交驗(yàn)收申請(qǐng)，村民委員會(huì)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收程序：驗(yàn)收組按照驗(yàn)收規(guī)范對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查、資料審查等，形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目予以確認(rèn)，對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目提出整改意見(jiàn)，限期整改。六、資源開(kāi)發(fā)利用控制（一）資源清查對(duì)本村的土地、山林、水域等資源進(jìn)行全面清查，建立資源臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資源的種類、數(shù)量、位置、用途等信息。（二）資源開(kāi)發(fā)利用規(guī)劃根據(jù)本村實(shí)際情況和發(fā)展需求，制定資源開(kāi)發(fā)利用規(guī)劃，明確資源開(kāi)發(fā)利用的目標(biāo)、原則、方式和步驟等，確保資源合理開(kāi)發(fā)利用。（三）資源承包與租賃1.承包租賃程序：資源承包與租賃應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、拍賣、協(xié)商等方式確定承包租賃方。承包租賃合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，期限不得超過(guò)法律法規(guī)規(guī)定的上限。2.承包租賃收入管理：承包租賃收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入村集體統(tǒng)一核算和管理。（四）資源保護(hù)加強(qiáng)對(duì)資源的保護(hù)，制定資源保護(hù)措施，防止資源過(guò)度開(kāi)發(fā)和破壞，維護(hù)生態(tài)平衡。七、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督：村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)定期對(duì)本村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)處置、項(xiàng)目建設(shè)等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督：定期委托有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本村財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果向村民公開(kāi)，接受村民監(jiān)督。（二）外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。（三）評(píng)價(jià)與改進(jìn)1.定期評(píng)價(jià)：每年對(duì)本村經(jīng)濟(jì)控制管理制度的執(zhí)行情