劉氏宗親會(huì)財(cái)務(wù)管理制度總則目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范劉氏宗親會(huì)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明，保障宗親會(huì)資金的安全與合理使用，促進(jìn)宗親會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，加強(qiáng)宗親之間的聯(lián)系與合作，傳承和弘揚(yáng)劉氏家族文化。適用范圍本制度適用于劉氏宗親會(huì)及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)組織等所有涉及財(cái)務(wù)收支的部門(mén)和項(xiàng)目?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映宗親會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、收支管理等各項(xiàng)工作。4.公開(kāi)透明原則：定期公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受宗親監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)陽(yáng)光運(yùn)行。5.勤儉節(jié)約原則：合理安排資金，節(jié)約使用資源，提高資金使用效益。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置劉氏宗親會(huì)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)宗親會(huì)財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，審核重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。定期向宗親會(huì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為決策提供依據(jù)。協(xié)調(diào)與外部財(cái)務(wù)相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，確保財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析。對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核，確保合規(guī)合法。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等日常資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章等，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目。財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)宗親會(huì)年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，組織各部門(mén)編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門(mén)應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況，詳細(xì)預(yù)測(cè)收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目，提出預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，匯總編制宗親會(huì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交宗親會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審議。4.宗親會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審議通過(guò)后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)宗親會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和理事會(huì)批準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因政策變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等詳細(xì)信息，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，提交宗親會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審議，經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。收入管理收入范圍劉氏宗親會(huì)的收入主要包括以下幾類(lèi)：1.宗親會(huì)費(fèi)：按照宗親會(huì)章程規(guī)定，會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)。2.捐贈(zèng)收入：宗親及社會(huì)各界人士的自愿捐贈(zèng)。3.活動(dòng)收入：舉辦各類(lèi)宗親活動(dòng)、會(huì)議等取得的收入。4.其他收入：如利息收入、資產(chǎn)出租收入等。收入確認(rèn)1.宗親會(huì)費(fèi)：在會(huì)員繳納會(huì)費(fèi)并取得相關(guān)繳費(fèi)憑證時(shí)確認(rèn)收入。2.捐贈(zèng)收入：在收到捐贈(zèng)款項(xiàng)并開(kāi)具合法收據(jù)時(shí)確認(rèn)收入。3.活動(dòng)收入：在活動(dòng)結(jié)束并收到相關(guān)款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。4.其他收入：按照相關(guān)合同或協(xié)議約定的收款時(shí)間和金額確認(rèn)收入。收入核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的收入賬戶(hù)，對(duì)各類(lèi)收入進(jìn)行明細(xì)核算。2.收入憑證應(yīng)真實(shí)、完整，包括收款收據(jù)、發(fā)票、銀行進(jìn)賬單等，確保收入記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。3.定期對(duì)收入進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。收入管理要求1.宗親會(huì)費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按照宗親會(huì)章程執(zhí)行，不得擅自提高或降低。2.捐贈(zèng)收入應(yīng)遵循自愿原則，不得強(qiáng)制攤派。對(duì)于大額捐贈(zèng)，應(yīng)及時(shí)向捐贈(zèng)人開(kāi)具捐贈(zèng)證書(shū)，并在適當(dāng)范圍內(nèi)公布捐贈(zèng)情況。3.活動(dòng)收入應(yīng)提前做好預(yù)算和成本控制，確?；顒?dòng)收支平衡。活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，清理相關(guān)款項(xiàng)。4.其他收入應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行管理，確保收入合法合規(guī)。支出管理支出范圍劉氏宗親會(huì)的支出主要包括以下幾類(lèi)：1.日常辦公費(fèi)用：如辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.活動(dòng)費(fèi)用：舉辦宗親活動(dòng)、會(huì)議等發(fā)生的費(fèi)用，包括場(chǎng)地租賃、餐飲、交通、嘉賓費(fèi)用等。3.宗親聯(lián)絡(luò)費(fèi)用：用于宗親之間的溝通、交流、走訪(fǎng)等活動(dòng)的費(fèi)用。4.文化傳承與發(fā)展費(fèi)用：開(kāi)展劉氏家族文化研究、編撰族譜、修繕宗祠等方面的費(fèi)用。5.人員薪酬及福利：支付給工作人員的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼以及繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等。6.其他支出：與宗親會(huì)業(yè)務(wù)相關(guān)的其他合理支出。支出審批1.宗親會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出合理、合規(guī)。2.一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。3.重大支出審批流程：對(duì)于金額較大的支出項(xiàng)目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由宗親會(huì)理事會(huì)確定），除按照一般支出審批流程外，還需提交宗親會(huì)理事會(huì)審議通過(guò)后，方可支出。支出核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和本制度規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算。2.支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單等，確保支出記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。3.定期對(duì)支出進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。支出管理要求1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。如遇特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.辦公用品、設(shè)備采購(gòu)等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或詢(xún)價(jià)采購(gòu)，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。3.活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)提前做好預(yù)算和成本控制，嚴(yán)格按照活動(dòng)方案執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。4.人員薪酬及福利應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和宗親會(huì)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保公平合理。5.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，對(duì)于不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類(lèi)劉氏宗親會(huì)的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。1.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、辦公設(shè)備、交通工具等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。資產(chǎn)購(gòu)置1.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算和實(shí)際需要進(jìn)行，提前辦理審批手續(xù)。2.購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)正規(guī)渠道，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。3.購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)購(gòu)置合法合規(guī)。資產(chǎn)登記1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、金額、使用部門(mén)等信息。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.處置固定資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公開(kāi)透明。3.處置資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。資產(chǎn)管理要求1.加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保資金安全，提高資金使用效率。定期對(duì)銀行存款進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)清理應(yīng)收賬款。2.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、保管責(zé)任，確保固定資產(chǎn)正常使用。3.對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)保護(hù)和管理，依法維護(hù)宗親會(huì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。3.年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等內(nèi)容，全面反映宗親會(huì)年度財(cái)務(wù)收支情況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)宗親會(huì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、收支結(jié)構(gòu)分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)宗親會(huì)財(cái)務(wù)管理水平不斷提高。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.宗親會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.宗親會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和理事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。外部審計(jì)1.宗親會(huì)應(yīng)定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)向宗親會(huì)會(huì)員公開(kāi)，接受會(huì)員監(jiān)督。3.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向會(huì)員通報(bào)。財(cái)務(wù)檔案管理檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類(lèi)資料。檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類(lèi)別、年度、月份等進(jìn)行分類(lèi)歸檔。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，封面注明單位名稱(chēng)、年度、月份、憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼等信息。3.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按年度打印成冊(cè)，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，存放于安全、保密的場(chǎng)所。