XX集團(tuán)

財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)交流XX〔XX〕管理咨詢公司共享效勞中心的定義財(cái)務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計(jì)規(guī)劃組織流程提升后端職能，最終支持集團(tuán)整體開展建立專業(yè)的財(cái)務(wù)效勞組織提升效勞水平通過共享效勞實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，為管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)和完整的會(huì)計(jì)信息，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控核算體系共享集中數(shù)據(jù)平臺(tái)財(cái)務(wù)共享組織集中資金管理財(cái)務(wù)管控加強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量提升支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展財(cái)務(wù)運(yùn)行成本降低前瞻性統(tǒng)一性適應(yīng)性共享財(cái)務(wù)職能，降低本錢中英推行財(cái)務(wù)共享效勞的目標(biāo)財(cái)務(wù)共享中心的總體職能定位“核算、報(bào)賬、資金一體化〞，這是對未來財(cái)務(wù)共享中心的職能定位。集中報(bào)賬報(bào)賬是集中核算的主要實(shí)現(xiàn)手段集中收支在收支雙軌根底上實(shí)現(xiàn)集中支付集中核算以集中數(shù)據(jù)平臺(tái)為基礎(chǔ)集中操作核算工廠內(nèi)部銀行財(cái)務(wù)共享漸進(jìn)過程財(cái)務(wù)共享中心規(guī)劃的總體原那么公司應(yīng)首先落實(shí)那些有望顯著提高財(cái)務(wù)流程效率、提高資產(chǎn)及資金平安性的轉(zhuǎn)變措施收益性與平安性顯著提高原那么數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)集中原那么外延固化與內(nèi)涵靈活原那么循序漸進(jìn)原那么1234通過共享工程的推行，自然地帶動(dòng)公司內(nèi)所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標(biāo)準(zhǔn)集中管理公司有必要區(qū)分財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的外延調(diào)整和內(nèi)涵調(diào)整兩類模式，對職能及組織的外延先行固化并盡量一次到位、對其內(nèi)涵那么可以循序漸進(jìn)的實(shí)施按照循序漸進(jìn)的原那么分階段推進(jìn)整體工程的實(shí)施。財(cái)務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計(jì)規(guī)劃組織流程財(cái)務(wù)共享中心組織設(shè)計(jì)原那么財(cái)務(wù)共享中心組織在人員、效勞、所有權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門組織，是一個(gè)專業(yè)的效勞提供部門。執(zhí)行和監(jiān)督專業(yè)分工扁平化管理共享效勞中心通常設(shè)立為獨(dú)立的執(zhí)行單位其效勞的對象是公司內(nèi)的全體機(jī)構(gòu)比起傳統(tǒng)組織，共享財(cái)務(wù)中心更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化技能與效勞的提供，在崗位設(shè)置上通常按照職能進(jìn)行專業(yè)分工，以增強(qiáng)各崗位的專業(yè)性與有效性通常采用扁平化的管理方式，降低管理本錢，同時(shí)提高面對客戶效勞的效率財(cái)務(wù)共享中心四川分公司中英人壽總部北京分公司廣東分公司福建分公司財(cái)務(wù)共享效勞中心在整體組織架構(gòu)中的位置共享效勞中心建立后，中英人壽的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)仍可保持目前現(xiàn)狀不變共享效勞中心作為中英人壽總公司財(cái)務(wù)部下屬的獨(dú)立運(yùn)作業(yè)務(wù)單元共享效勞中心作為效勞提供單元，面向中英人壽的所有機(jī)構(gòu)提供效勞。

中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司行政管理線效勞提供線總部財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)總部財(cái)務(wù)部〔1〕制度管理報(bào)表管理運(yùn)營管理稅務(wù)管理會(huì)計(jì)稅務(wù)部(1)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)分析本錢管理分公司管理預(yù)算及財(cái)務(wù)管理部(1)預(yù)算管理預(yù)算方案資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)共享中心(1)資金管理單證管理收付核算組總帳核算組結(jié)算組支持維護(hù)分公司籌備支持內(nèi)部控制會(huì)計(jì)規(guī)那么與核算要求會(huì)計(jì)根底數(shù)據(jù)8534_=財(cái)務(wù)共享中心所需人力現(xiàn)有人力人力缺口21129人力測算1120.50.50.50.5121財(cái)務(wù)共享效勞中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式一業(yè)務(wù)小組按專業(yè)分工，根據(jù)各自業(yè)務(wù)流程提供專業(yè)效勞：各小組的人員直接面向其客戶，即本小組對應(yīng)的業(yè)務(wù)單位的員工各業(yè)務(wù)小組設(shè)有1個(gè)負(fù)責(zé)人，對所處理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)另有1個(gè)小組支持業(yè)務(wù)小組的運(yùn)行共享效勞中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各小組。財(cái)務(wù)共享效勞中心行政支持資金調(diào)撥付款管理銀行賬戶管理費(fèi)用報(bào)銷固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證總帳/稅務(wù)/報(bào)表模式一表示僅有財(cái)務(wù)共享效勞中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化的特點(diǎn)：由假設(shè)干業(yè)務(wù)小組和1個(gè)支持小組構(gòu)成系統(tǒng)支持維護(hù)共享效勞中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二結(jié)算組收付核算資金出納費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳核算應(yīng)付會(huì)計(jì)稅金會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)共享效勞中心行政支持模式二表示僅有財(cái)務(wù)共享效勞中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它由四個(gè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和一個(gè)支持小組構(gòu)成支持維護(hù)組知識(shí)管理系統(tǒng)維護(hù)Call-center檔案管理總帳會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)付款會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核共享效勞中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式三共享效勞中心經(jīng)理結(jié)算組資金調(diào)撥應(yīng)付帳款銀行帳戶核算組費(fèi)用報(bào)銷固定資產(chǎn)投資核算報(bào)表組總帳/報(bào)表稅務(wù)行政支持財(cái)務(wù)共享效勞經(jīng)理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施基礎(chǔ)架構(gòu)設(shè)計(jì)與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)熱線支持熱線支持IT共享效勞經(jīng)理系統(tǒng)維護(hù)基礎(chǔ)架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)管理員支持維護(hù)組系統(tǒng)維護(hù)知識(shí)管理Call-center共享效勞中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式四共享服務(wù)中心經(jīng)理業(yè)務(wù)支持組財(cái)務(wù)共享服務(wù)其他共享服務(wù)信息技術(shù)共享服務(wù)采購共享服務(wù)根據(jù)提供效勞性質(zhì)的不同，在共享效勞中心內(nèi)部成立多個(gè)共享效勞團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)支持組作為獨(dú)立的支持小組，承擔(dān)共享效勞中心的一些行政職能共享效勞中心經(jīng)理的工作直接面對中心內(nèi)部各共享效勞團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人因素模式評價(jià)一二三四可控性1455向共享服務(wù)中心主管進(jìn)行匯報(bào)的單元的數(shù)量決定了可控性：模式一中直接主管多個(gè)業(yè)務(wù)單元削弱了整個(gè)結(jié)構(gòu)管理質(zhì)量模式二較優(yōu)，主管負(fù)責(zé)監(jiān)管四個(gè)主要團(tuán)隊(duì)擴(kuò)充共享服務(wù)中心功能的可能性1345共享服務(wù)中心功能可能從建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心擴(kuò)充到提供全方位共享服務(wù)中心，包括人力資源管理、信息技術(shù)等：模式一主要功能是提供會(huì)計(jì)類服務(wù)，最不適宜功能擴(kuò)充模式三已包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)和信息技術(shù)共享服務(wù)，可進(jìn)一步考慮建成多方位服務(wù)實(shí)體人力成本5333薪酬費(fèi)用包括了員工薪資、福利、培訓(xùn)等費(fèi)用：模式一成本最低，因?yàn)槠鋵哟魏唵?，功能單一，人?shù)最少模式二和模式三的薪酬費(fèi)用可被視為一項(xiàng)戰(zhàn)略投資，未來能從共享服務(wù)中心的收益中獲得補(bǔ)償執(zhí)行難易程度5521建立全方位多功能的共享服務(wù)中心任重道遠(yuǎn)，耗時(shí)數(shù)年目前實(shí)施專業(yè)提供會(huì)計(jì)核算服務(wù)的共享中心更為可行11151414綜合以上的評估結(jié)果，目前在中英人壽我們建議采用第二種組織結(jié)構(gòu)模式模式評分范圍：１－５；５代表最正確水平共享效勞中心四種組織結(jié)構(gòu)模式的比照共享效勞中心經(jīng)理方案一：共享效勞中心經(jīng)理直接向本領(lǐng)域的負(fù)責(zé)人匯報(bào)首席執(zhí)行官優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)共享服務(wù)中心直接向本功能領(lǐng)域的專家匯報(bào)易于執(zhí)行如果共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功能，則該中心需要同時(shí)向數(shù)位高層匯報(bào)共享效勞中心經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)如果共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功能，委員會(huì)則代表了所有的利益相關(guān)者。它們之間的匯報(bào)關(guān)系避免共享服務(wù)中心被認(rèn)為只代表某一利益相關(guān)群體設(shè)計(jì)和實(shí)施耗時(shí)長共享效勞中心匯報(bào)流設(shè)計(jì)方案共享效勞中心關(guān)鍵績效考評指標(biāo)工作效率效勞質(zhì)量處理過失率財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作熟練度KPI工作能力執(zhí)行能力溝通能力系統(tǒng)操作能力團(tuán)隊(duì)合作精神財(cái)務(wù)根底知識(shí)學(xué)習(xí)能力處理速度響應(yīng)速度反響速度效勞態(tài)度上班考勤接通率對客戶反響時(shí)間對客戶效勞態(tài)度共享效勞中心作為一個(gè)效勞提供機(jī)構(gòu)，以下方面為設(shè)計(jì)其崗位績效考核指標(biāo)的主要考慮方面：整體財(cái)務(wù)的組織管理模式總公司分公司支公司會(huì)計(jì)稅務(wù)部財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)共享中心總公司財(cái)務(wù)部預(yù)算及財(cái)務(wù)管理分公司財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)支公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)共享中心對下屬公司的會(huì)計(jì)操作活動(dòng)行使業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能對每個(gè)財(cái)務(wù)人員而言，評價(jià)和考核來自行政管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)雙線，兩者的權(quán)重由其工作內(nèi)容決定，不存在絕對的行政管理主線行政管理線業(yè)務(wù)指導(dǎo)線業(yè)務(wù)支持支公司作為一種銷售單元，未來財(cái)務(wù)部門主要行使出納的職責(zé)，其財(cái)務(wù)管理活動(dòng)將集中由分公司財(cái)務(wù)部門完成出納出納財(cái)務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計(jì)規(guī)劃組織流程財(cái)務(wù)共享的總體運(yùn)行模式公司報(bào)帳點(diǎn)報(bào)帳中心核算中心結(jié)算中心系統(tǒng)維護(hù)中心總分中支/支報(bào)帳報(bào)帳報(bào)帳審核系統(tǒng)性審核憑證生成與過賬憑證歸檔會(huì)計(jì)檔案保管集中收付總部報(bào)賬資金調(diào)撥出納銀行對帳系統(tǒng)維護(hù)操作系統(tǒng)變更申請分級(jí)審核賬戶管理信息錄入資金上劃資金申請外部報(bào)帳關(guān)系分析報(bào)帳中心報(bào)帳點(diǎn)總公司分公司支公司報(bào)帳信息客戶銀行營銷員員工供給商稅務(wù)局Life-Asia業(yè)務(wù)憑證HR系統(tǒng)工資及福利費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷采購稅務(wù)業(yè)務(wù)收付傭金手續(xù)費(fèi)小手續(xù)費(fèi)發(fā)票/申請單發(fā)票/驗(yàn)收單完稅憑證團(tuán)險(xiǎn)系統(tǒng)財(cái)務(wù)共享內(nèi)部運(yùn)行模式分析報(bào)帳中心核算中心報(bào)帳審核信息錄入系統(tǒng)審核憑證生成憑證歸檔會(huì)計(jì)檔案保管2報(bào)賬審核要求系統(tǒng)上線初期，對單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，未來預(yù)算和內(nèi)審制度完善后，局部報(bào)帳審核將轉(zhuǎn)移至事后的稽核。完善的全面預(yù)算管理3會(huì)計(jì)檔案保管在總公司與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局保持良好關(guān)系良好的稅務(wù)關(guān)系嚴(yán)格的內(nèi)審制度內(nèi)外部條件4報(bào)帳中心與核算中心的關(guān)系報(bào)賬審核、信息錄入與會(huì)計(jì)憑證保管通常為同一地點(diǎn)單據(jù)傳遞1單據(jù)傳遞方式通過快遞方式傳遞原始單據(jù)快遞公司的質(zhì)量對外結(jié)算關(guān)系分析核算中心共享效勞的網(wǎng)銀平臺(tái)分公司支公司銀行1支票/現(xiàn)金客戶銀行1營銷員員工供給商稅務(wù)局銀行轉(zhuǎn)賬支票/現(xiàn)金銀行2銀行3……銀行2手續(xù)費(fèi)工資報(bào)銷傭金業(yè)務(wù)收付采購稅金1銀行賬戶管理2員工及營銷員帳戶管理3支票管理

財(cái)務(wù)共享中心涉及流程的原那么基于控制要求，執(zhí)行業(yè)務(wù)管理職能?決策支持或業(yè)務(wù)競爭相關(guān)？第三方能提供更廉價(jià)或更好的效勞？多個(gè)分支機(jī)構(gòu)需要該項(xiàng)效勞集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部分支機(jī)構(gòu)外包共享效勞分支機(jī)構(gòu)是否是否否否是是財(cái)務(wù)共享中心涉及的流程通常包括標(biāo)準(zhǔn)化的交易過帳或報(bào)告，而高附加值的財(cái)務(wù)活動(dòng)通常不能共享。

財(cái)務(wù)共享的職能范圍核算職能資金調(diào)撥行政付款銀行對帳業(yè)務(wù)收付〔第四階段〕結(jié)算職能憑證歸檔報(bào)表月結(jié)/年結(jié)帳薄管理職能Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)職能以下流程未來將納入財(cái)務(wù)共享的效勞范圍：

各項(xiàng)職能在共享中心與下屬公司的分配投資核算攤銷計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬信息提供預(yù)提計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬信息提供財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)入賬稅務(wù)信息維護(hù)、計(jì)算稅務(wù)信息收集、申報(bào)、繳納新增、調(diào)撥、折舊、清理、盤點(diǎn)盤點(diǎn)、財(cái)務(wù)帳與實(shí)物帳核對單據(jù)復(fù)核、費(fèi)用入賬單據(jù)初核、付款控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對、業(yè)務(wù)憑證生成SSC總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部核算職能分配各項(xiàng)職能在共享中心與下屬公司的分配〔續(xù)〕部門、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)信息收集與反饋系統(tǒng)月結(jié)、年結(jié)月結(jié)/年結(jié)支持（如：業(yè)務(wù)收付方面）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制作非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制作憑證打印、清分、保管原始單據(jù)傳送總公司開設(shè)銀行的對帳各公司開設(shè)銀行的對帳業(yè)務(wù)收付款項(xiàng)支付票據(jù)初核業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對、業(yè)務(wù)憑證生成資金歸集、資金余額周報(bào)報(bào)送、資金需求SSC總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部資金結(jié)算帳簿管理系統(tǒng)維護(hù)下屬公司財(cái)務(wù)部門的職能定位現(xiàn)狀財(cái)務(wù)共享實(shí)施初期財(cái)務(wù)共享實(shí)施全面推廣交易處理報(bào)表與控制決策支持業(yè)績評價(jià)單據(jù)審核審批流程復(fù)核稅務(wù)申報(bào)財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)