眾創(chuàng)空間財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范眾創(chuàng)空間的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障眾創(chuàng)空間的健康發(fā)展，提高資金使用效益，維護(hù)投資者及相關(guān)方的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于眾創(chuàng)空間內(nèi)的所有部門(mén)、入駐企業(yè)以及與眾創(chuàng)空間財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類(lèi)事項(xiàng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度體系，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、及時(shí)，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。監(jiān)督性原則：加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置眾創(chuàng)空間設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的有效開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備具備專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書(shū)，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和眾創(chuàng)空間的財(cái)務(wù)管理制度。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)眾創(chuàng)空間的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，控制成本費(fèi)用。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核和分析，為管理層提供決策支持。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、憑證編制和審核，登記賬簿。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，確保賬實(shí)相符。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)眾創(chuàng)空間的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，充分征求各部門(mén)的意見(jiàn)和建議。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己私Y(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極完成預(yù)算目標(biāo)。收入管理1.收入范圍眾創(chuàng)空間的收入主要包括場(chǎng)地租金收入、服務(wù)收費(fèi)收入、投資收益、政府補(bǔ)貼收入等。2.收入確認(rèn)原則場(chǎng)地租金收入應(yīng)按照租賃合同約定的收款時(shí)間和金額確認(rèn)收入。服務(wù)收費(fèi)收入應(yīng)在提供服務(wù)并滿足收入確認(rèn)條件時(shí)確認(rèn)收入。投資收益應(yīng)在投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收益時(shí)確認(rèn)收入。政府補(bǔ)貼收入應(yīng)按照相關(guān)政策規(guī)定和實(shí)際收到的金額確認(rèn)收入。3.收入核算與管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。加強(qiáng)對(duì)收入的審核和監(jiān)督，確保收入的真實(shí)性、合法性和完整性。定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類(lèi)眾創(chuàng)空間的成本費(fèi)用主要包括場(chǎng)地租賃成本、人員工資及福利、辦公費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)費(fèi)用、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.成本費(fèi)用控制原則堅(jiān)持成本效益原則，合理控制成本費(fèi)用支出。實(shí)行預(yù)算控制，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出。加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算和分析，挖掘降低成本費(fèi)用的潛力。3.成本費(fèi)用核算與管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確歸集和分配各項(xiàng)成本費(fèi)用。建立成本費(fèi)用臺(tái)賬，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施加以解決。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審批和監(jiān)督，確保支出的合理性和合規(guī)性。資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。應(yīng)收賬款建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)采取措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。存貨加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立存貨臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。合理確定存貨的儲(chǔ)備量，避免積壓和浪費(fèi)。對(duì)存貨的出入庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保存貨數(shù)量和質(zhì)量的準(zhǔn)確。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置按照規(guī)定的程序進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置審批，確保購(gòu)置的固定資產(chǎn)符合眾創(chuàng)空間的實(shí)際需要。對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置成本進(jìn)行核算，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)等。固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限。按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量對(duì)符合無(wú)形資產(chǎn)定義的資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。按照規(guī)定的方法對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)，計(jì)入成本費(fèi)用。無(wú)形資產(chǎn)的管理加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全和有效使用。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)的減值情況并進(jìn)行相應(yīng)的處理。財(cái)務(wù)審批流程1.審批原則嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出的合理性和合規(guī)性。明確審批權(quán)限，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)資料，簽署審批意見(jiàn)。2.審批流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息。將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)附件提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、金額計(jì)算的準(zhǔn)確性等，審核無(wú)誤后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)于重大支出項(xiàng)目應(yīng)報(bào)管理層審批。審批通過(guò)后，出納人員根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額支付款項(xiàng)。采購(gòu)付款采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息。將采購(gòu)申請(qǐng)單提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核采購(gòu)的必要性和合理性，并簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)預(yù)算、資金安排等，審核無(wú)誤后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)報(bào)管理層審批。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，并按照合同約定辦理付款手續(xù)。付款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，附上采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批流程進(jìn)行審批。資金借款借款人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明借款事由、金額、還款期限等信息。將借款申請(qǐng)單提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核借款的必要性和合理性，并簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款用途、還款能力等，審核無(wú)誤后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)于重大借款項(xiàng)目應(yīng)報(bào)管理層審批。審批通過(guò)后，出納人員按照借款申請(qǐng)單的金額支付借款。借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款期限及時(shí)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映眾創(chuàng)空間的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、管理層審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)眾創(chuàng)空間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，促進(jìn)眾創(chuàng)空間的健康發(fā)展。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行整改。各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.內(nèi)部審計(jì)眾創(chuàng)空間應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開(kāi)展工作，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。被審計(jì)部門(mén)應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，足額繳納稅款。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類(lèi)資料。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。檔案應(yīng)分類(lèi)存放，編號(hào)清晰，便于