萬科公司風(fēng)險管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范萬科公司（以下簡稱“公司”）的風(fēng)險管理行為，識別、評估、應(yīng)對各類風(fēng)險，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，維護公司的穩(wěn)健運營，保護股東、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于萬科公司總部及所屬各子公司、分公司。風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、所有部門和所有員工，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。2.一致性原則：風(fēng)險管理的目標(biāo)、政策和程序應(yīng)在公司內(nèi)部保持一致，確保各項風(fēng)險管理措施的有效實施。3.制衡性原則：公司應(yīng)通過合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險集中。4.審慎性原則：風(fēng)險管理應(yīng)充分考慮各種風(fēng)險因素，保持謹(jǐn)慎態(tài)度，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性和可靠性。5.成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，確保風(fēng)險管理活動的經(jīng)濟性。風(fēng)險識別與評估風(fēng)險識別1.風(fēng)險識別范圍戰(zhàn)略風(fēng)險：包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇、市場需求波動、技術(shù)創(chuàng)新等因素對公司戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的影響。市場風(fēng)險：包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等市場價格波動對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。信用風(fēng)險：包括客戶信用狀況惡化、供應(yīng)商違約、合作伙伴失信等導(dǎo)致的風(fēng)險。操作風(fēng)險：包括內(nèi)部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等引發(fā)的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險：包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等遵循性方面的風(fēng)險。其他風(fēng)險：如自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素對公司造成的風(fēng)險。2.風(fēng)險識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，向各部門、各層級員工廣泛征求意見，識別潛在風(fēng)險。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程流程圖，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。財務(wù)報表分析法：通過對公司財務(wù)報表的分析，識別財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員進行頭腦風(fēng)暴會議，集思廣益，識別各類風(fēng)險。案例分析法：借鑒同行業(yè)或其他公司的風(fēng)險案例，分析公司可能面臨的類似風(fēng)險。風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度：評估風(fēng)險對公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等方面的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.風(fēng)險評估方法定性評估方法：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，采用專家打分、層次分析法等方法，對風(fēng)險進行定性評估，并確定風(fēng)險等級。定量評估方法：對于能夠量化的風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等，采用統(tǒng)計分析、模型計算等方法，對風(fēng)險進行定量評估，并確定風(fēng)險價值。3.風(fēng)險評估報告風(fēng)險管理部門應(yīng)定期（每年至少一次）對公司面臨的風(fēng)險進行全面評估，并撰寫風(fēng)險評估報告。風(fēng)險評估報告應(yīng)包括風(fēng)險識別的過程和結(jié)果、風(fēng)險評估的方法和標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險等級的確定、風(fēng)險趨勢分析以及風(fēng)險管理建議等內(nèi)容。風(fēng)險評估報告應(yīng)提交公司管理層和董事會審議，作為公司制定風(fēng)險應(yīng)對策略的重要依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，即通過停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、退出特定市場或領(lǐng)域等方式，避免風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險降低1.風(fēng)險控制措施對于風(fēng)險發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險降低策略，通過制定和實施風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的概率或減輕風(fēng)險的影響程度。風(fēng)險控制措施包括但不限于：完善內(nèi)部管理制度、加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)、加強信息系統(tǒng)建設(shè)、購買保險等。2.風(fēng)險監(jiān)控與改進公司應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對風(fēng)險控制措施的有效性進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整和改進風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險得到有效降低。風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低但影響程度重大的風(fēng)險，公司可采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，即通過購買保險、簽訂合同等方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。風(fēng)險接受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險，公司可采取風(fēng)險接受策略，即不采取額外的風(fēng)險應(yīng)對措施，而是在風(fēng)險發(fā)生時承擔(dān)相應(yīng)的損失。風(fēng)險管理組織體系風(fēng)險管理委員會1.組成人員：風(fēng)險管理委員會由公司董事長擔(dān)任主任，總經(jīng)理擔(dān)任副主任，其他高級管理人員為成員。2.職責(zé)權(quán)限審議公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，確保其與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。審批公司風(fēng)險評估報告，確定公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度。審議公司重大風(fēng)險應(yīng)對策略，決策重大風(fēng)險事件的處理方案。監(jiān)督公司風(fēng)險管理工作的開展情況，對風(fēng)險管理部門的工作進行指導(dǎo)和評價。其他與風(fēng)險管理相關(guān)的重大事項。風(fēng)險管理部門1.部門設(shè)置：公司設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司的風(fēng)險管理工作。2.職責(zé)權(quán)限制定和完善公司風(fēng)險管理制度、流程和方法。組織開展公司風(fēng)險識別、評估和分析工作，編制風(fēng)險評估報告。制定公司風(fēng)險應(yīng)對策略和方案，組織實施風(fēng)險控制措施。建立公司風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)控和預(yù)警。定期向風(fēng)險管理委員會和管理層匯報公司風(fēng)險管理工作情況。其他與風(fēng)險管理相關(guān)的具體工作。各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)分工：各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估和應(yīng)對本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險。2.工作要求各業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全本部門的風(fēng)險管理制度和流程，明確風(fēng)險管理人員和職責(zé)。定期對本部門業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險排查，及時發(fā)現(xiàn)和報告潛在風(fēng)險。制定本部門風(fēng)險應(yīng)對措施，并組織實施，確保風(fēng)險得到有效控制。配合風(fēng)險管理部門開展公司整體風(fēng)險管理工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。風(fēng)險管理流程風(fēng)險識別流程1.信息收集：風(fēng)險管理部門會同各業(yè)務(wù)部門，收集與公司內(nèi)外部環(huán)境、業(yè)務(wù)活動相關(guān)的信息，包括市場動態(tài)、政策法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)等。2.風(fēng)險識別：采用問卷調(diào)查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法、頭腦風(fēng)暴法、案例分析法等方法，對收集到的信息進行分析，識別潛在風(fēng)險。3.風(fēng)險分類：將識別出的風(fēng)險按照戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等類別進行分類。4.風(fēng)險登記：對識別出的風(fēng)險進行詳細(xì)登記，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，記錄風(fēng)險的基本信息、識別過程、評估結(jié)果等。風(fēng)險評估流程1.確定評估標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，制定風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，明確高、中、低三個可能性等級和重大、較大、一般、較小四個影響程度等級的劃分依據(jù)。2.選擇評估方法：根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和特點，選擇定性評估方法或定量評估方法進行風(fēng)險評估。3.實施評估：組織相關(guān)人員按照選定的評估方法，對風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度等級。4.計算風(fēng)險等級：根據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，計算風(fēng)險等級，風(fēng)險等級=可能性等級×影響程度等級。5.風(fēng)險排序：按照風(fēng)險等級對風(fēng)險進行排序，確定重點關(guān)注的風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)對流程1.制定應(yīng)對策略：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.制定應(yīng)對方案：針對每種風(fēng)險應(yīng)對策略，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案，明確責(zé)任部門、責(zé)任人、實施步驟、時間節(jié)點等。3.審批應(yīng)對方案：風(fēng)險應(yīng)對方案應(yīng)提交風(fēng)險管理委員會審議，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。4.實施應(yīng)對措施：責(zé)任部門按照風(fēng)險應(yīng)對方案組織實施風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險得到有效應(yīng)對。5.監(jiān)控與反饋：風(fēng)險管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，并定期向風(fēng)險管理委員會和管理層反饋風(fēng)險應(yīng)對效果。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定：風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)公司風(fēng)險狀況和管理要求，設(shè)定風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，包括財務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、合規(guī)指標(biāo)等。2.監(jiān)控頻率：根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和特點，確定風(fēng)險監(jiān)控的頻率，定期（每月、每季度、每年等）對風(fēng)險狀況進行監(jiān)控。3.監(jiān)控方法：采用定期報告、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場檢查、專項審計等方法，對風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進行監(jiān)測和分析。4.監(jiān)控報告：風(fēng)險管理部門應(yīng)定期撰寫風(fēng)險監(jiān)控報告，向風(fēng)險管理委員會和管理層匯報公司風(fēng)險狀況、風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的變化情況以及風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果等。風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值。2.預(yù)警級別劃分：根據(jù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)與預(yù)警閾值的偏離程度，將風(fēng)險預(yù)警級別分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）、藍(lán)色預(yù)警（低風(fēng)險）四個等級。3.預(yù)警發(fā)布：當(dāng)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信息，通知相關(guān)部門和人員采取應(yīng)對措施。4.預(yù)警處置：相關(guān)部門和人員接到風(fēng)險預(yù)警信息后，應(yīng)立即組織分析原因，制定并實施風(fēng)險處置措施，降低風(fēng)險影響程度。同時，及時向風(fēng)險管理部門反饋預(yù)警處置情況。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的集中管理、風(fēng)險評估的自動化、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警的實時化，提高公司風(fēng)險管理工作的效率和效果。系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息管理模塊：用于收集、存儲、整理和分析公司內(nèi)外部風(fēng)險信息，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。2.風(fēng)險評估模塊：采用定性和定量評估方法，對風(fēng)險進行自動評估，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和方案，并跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。4.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警模塊：實時監(jiān)控風(fēng)險狀況，當(dāng)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，自動發(fā)出預(yù)警信息。5.報表與分析模塊：生成各類風(fēng)險管理報表，提供風(fēng)險分析和決策支持。系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行管理：制定風(fēng)險管理信息系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等要求，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。2.系統(tǒng)維護管理：定期對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)功能的完善和數(shù)據(jù)的安全。同時，及時處理系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的問題，保障系統(tǒng)的正常使用。風(fēng)險管理培訓(xùn)與溝通風(fēng)險管理培訓(xùn)1.培訓(xùn)目標(biāo)：提高公司全體員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力，確保風(fēng)險管理工作的有效開展。2.培訓(xùn)內(nèi)容：包括風(fēng)險管理理念、風(fēng)險識別方法、風(fēng)險評估技術(shù)、風(fēng)險應(yīng)對策略、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警等方面的知識和技能。3.培訓(xùn)方式：采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、案例分析、模擬演練等多種方式進行培訓(xùn)。4.培訓(xùn)計劃：風(fēng)險管理部門應(yīng)制定年度風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)對象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)方式等，并組織實施。風(fēng)險管理溝通1.溝通機制：建立健全風(fēng)險管理溝通機制，確保風(fēng)險管理信息在公司內(nèi)部的及時、準(zhǔn)確傳遞。2.溝通渠道：通過定期會議、報告、內(nèi)部刊物、電子郵件、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等渠道，加強風(fēng)險管理部門與各業(yè)務(wù)部門之間的溝通與交流。3.溝通內(nèi)容：包括風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施、風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果、風(fēng)險管理工作進展等方面的信息。風(fēng)險管理監(jiān)督與考核風(fēng)險管理監(jiān)督1.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司風(fēng)險管理工作進行審計，檢查風(fēng)險管理體系的健全性、有效性，風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況等，并出具審計報告。2.管理層監(jiān)督：公司管理層應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行檢查和指導(dǎo)，確保風(fēng)險管理工作符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險管理要求。3.外部監(jiān)督：接受政府監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。風(fēng)險管理考核1.考核指標(biāo)設(shè)定：制定風(fēng)險管理考核指標(biāo)體系，包括風(fēng)險識別準(zhǔn)確率、風(fēng)險評估準(zhǔn)確性、風(fēng)險應(yīng)對措施有效性、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警及時性等方面的指標(biāo)。2.考核方式：采用