嚴格結余資金管理制度總則目的為加強公司結余資金管理，規(guī)范資金使用，提高資金使用效率，確保公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構在經(jīng)營活動中形成的結余資金的管理?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：結余資金管理應符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。2.效益性原則：充分發(fā)揮結余資金的作用，提高資金使用效益。3.安全性原則：確保結余資金的安全，防止資金損失。4.集中管理原則：公司對結余資金實行集中管理，統(tǒng)一調配。結余資金的定義與范圍結余資金定義結余資金是指公司在經(jīng)營活動中，年度終了或項目結束后，扣除已使用資金和必要預留資金后剩余的資金。結余資金范圍1.各類收入項目中扣除成本、費用后的凈結余，如銷售利潤、投資收益等。2.項目資金按規(guī)定完成相應任務后，剩余的項目經(jīng)費。3.因資產(chǎn)處置、債務重組等產(chǎn)生的凈收益。4.其他因公司經(jīng)營活動形成的結余資金。結余資金的管理職責財務部門職責1.負責制定和完善結余資金管理制度。2.定期對公司結余資金進行清查、核算和分析，及時掌握結余資金的動態(tài)情況。3.審核各部門結余資金的使用計劃，提出資金安排建議。4.負責結余資金的賬務處理和資金收付工作。業(yè)務部門職責1.負責本部門結余資金的統(tǒng)計和分析，提出結余資金的使用建議。2.根據(jù)公司安排，編制本部門結余資金的使用計劃，并按規(guī)定程序報批。3.嚴格按照批準的使用計劃使用結余資金，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。審計部門職責1.對公司結余資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性、效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關部門整改落實。結余資金的清查與核算清查要求1.公司應定期對結余資金進行清查，確保賬實相符。清查工作每年至少進行一次。2.清查內容包括結余資金的來源、金額、用途、存放地點等，以及相關的會計憑證、賬簿、報表等資料。核算方法1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度，對結余資金進行準確核算。2.結余資金應單獨設立賬戶或在相關科目中單獨列示，以便清晰反映其收支情況。結余資金的使用管理使用原則1.符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需要。2.優(yōu)先用于彌補公司經(jīng)營虧損、償還債務等。3.合理安排投資，提高資金收益。4.嚴格控制非生產(chǎn)性支出。使用范圍1.用于公司日常經(jīng)營活動的資金周轉。2.投入公司重點項目建設。3.用于公司技術研發(fā)、市場拓展等方面的支出。4.經(jīng)公司批準的其他用途。使用計劃編制1.各部門應在每年末或項目結束后，根據(jù)本部門實際情況，編制結余資金使用計劃。2.使用計劃應明確資金用途、金額、使用時間等內容，并詳細說明使用理由和預期效果。3.使用計劃經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門匯總。使用計劃審批1.財務部門對各部門上報的結余資金使用計劃進行審核，重點審核資金使用的合理性、合規(guī)性和效益性。2.審核后的使用計劃報公司管理層審批。公司管理層應根據(jù)公司實際情況，對使用計劃進行綜合平衡，做出最終審批決定。使用計劃執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的使用計劃使用結余資金，不得擅自變更資金用途。2.因特殊情況需要變更使用計劃的，應提前報公司管理層審批。經(jīng)批準后，方可調整使用計劃。資金支付1.財務部門根據(jù)批準的使用計劃，辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付應嚴格按照公司財務管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保資金支付安全、準確。3.對于大額資金支付，應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。結余資金的投資管理投資原則1.安全性原則：確保投資資金的安全，避免投資風險。2.效益性原則：追求投資收益最大化，提高資金使用效益。3.流動性原則：保持投資資產(chǎn)的適當流動性，便于資金的及時調度。投資范圍1.銀行定期存款、理財產(chǎn)品等低風險投資產(chǎn)品。2.符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的其他投資項目。投資決策1.公司成立投資決策委員會，負責對結余資金的投資項目進行審議和決策。2.投資決策委員會應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資原則，對投資項目進行評估和分析，做出科學合理的投資決策。投資執(zhí)行1.財務部門負責按照投資決策委員會的決定，具體辦理投資業(yè)務。2.在投資執(zhí)行過程中，應嚴格遵守相關法律法規(guī)和公司制度，確保投資操作合規(guī)、準確。3.定期對投資項目進行跟蹤和監(jiān)控，及時掌握投資項目的進展情況和收益狀況。投資收益管理1.投資收益應及時足額入賬，納入公司財務核算。2.財務部門應定期對投資收益進行統(tǒng)計和分析，評估投資效果。3.投資收益的分配應按照公司規(guī)定執(zhí)行，確保公司和投資者的利益。結余資金的監(jiān)督與檢查日常監(jiān)督1.財務部門應加強對結余資金使用情況的日常監(jiān)督，定期檢查資金使用是否符合計劃和規(guī)定。2.業(yè)務部門應配合財務部門的監(jiān)督工作，及時提供有關資料和信息。內部審計1.審計部門應定期對公司結余資金管理情況進行內部審計，檢查制度執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性、效益性。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達審計整改通知，督促相關部門限期整改。外部監(jiān)督1.接受國家有關部門和社會中介機構的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。2.按照規(guī)定定期向相關部門報送結余資金管理情況報告，自覺接受外部監(jiān)督。結余資金的考核與獎懲考核指標1.結余資金使用的合規(guī)性。2.結余資金使用的效益性。3.結余資金投資收益情況?？己朔绞?.公司定期對各部門結余資金管理情況進行考核評價。2.考核評價結果納入公司績效考核體系，與部門和個人績效掛鉤。獎勵措施1.對結余資金管理工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。2.獎勵方式包括物質獎勵和精神獎勵。懲罰措施1.對結余資金管理不善，導致資金損失或違規(guī)使用的部門和個人，給予批評教育、經(jīng)濟處罰等。2.情節(jié)嚴重的，