優(yōu)化信用賬戶管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司信用賬戶管理，規(guī)范信用賬戶的開立、使用、維護(hù)及關(guān)閉等操作流程，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及信用賬戶管理的部門和人員，包括但不限于銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等。3.信用賬戶定義本制度所指信用賬戶是公司為滿足業(yè)務(wù)合作需要，與客戶、供應(yīng)商等交易對(duì)手方建立的，允許在一定信用額度和期限內(nèi)進(jìn)行賒購(gòu)、賒銷或其他信用交易的賬戶。二、信用賬戶的開立1.申請(qǐng)流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)與交易對(duì)手方的業(yè)務(wù)往來情況及合作需求，填寫《信用賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明申請(qǐng)信用賬戶的原因、預(yù)計(jì)交易規(guī)模、信用期限、信用額度等信息。將填寫完整的申請(qǐng)表依次提交給部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核申請(qǐng)的必要性、業(yè)務(wù)合理性以及對(duì)本部門業(yè)務(wù)的影響；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人主要評(píng)估交易對(duì)手方的財(cái)務(wù)狀況、信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用額度和期限的合理性；法務(wù)部門負(fù)責(zé)人審查相關(guān)交易的合法性、合規(guī)性以及合同條款等。經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審批同意后，申請(qǐng)表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。2.信用評(píng)估財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)交易對(duì)手方進(jìn)行信用評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：交易對(duì)手方的基本信息（如注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍等）、經(jīng)營(yíng)狀況（如營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)水平、市場(chǎng)份額等）、財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等）、信用記錄（如是否存在逾期還款、違約行為等）?？梢詤⒖纪獠啃庞迷u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果，同時(shí)結(jié)合公司內(nèi)部的信用評(píng)估模型進(jìn)行綜合評(píng)分。信用評(píng)估周期原則上為每年一次，對(duì)于信用狀況發(fā)生重大變化的交易對(duì)手方應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，設(shè)定不同的信用等級(jí)，并明確相應(yīng)的信用額度和信用期限。信用等級(jí)可分為A級(jí)（高信用等級(jí)，較高信用額度和較長(zhǎng)信用期限）、B級(jí)（中等信用等級(jí)，適中信用額度和信用期限）、C級(jí)（較低信用等級(jí)，較低信用額度和較短信用期限）、D級(jí)（低信用等級(jí)，一般不予開立信用賬戶，如確有必要，需采取特殊風(fēng)險(xiǎn)防范措施）。3.合同簽訂信用賬戶申請(qǐng)獲批后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與交易對(duì)手方簽訂詳細(xì)的信用交易合同。合同中應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括信用額度、信用期限、結(jié)算方式、還款方式、違約責(zé)任等條款。法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同的合法性、合規(guī)性以及完整性。對(duì)于涉及重大信用交易的合同，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部法律顧問進(jìn)行審查。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門存檔，以便后續(xù)跟蹤和管理。三、信用賬戶的使用1.額度控制財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控信用賬戶的使用情況，確保交易金額在信用額度范圍內(nèi)。當(dāng)信用賬戶余額接近或超過信用額度時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門，并限制其繼續(xù)進(jìn)行超出額度的交易。業(yè)務(wù)部門應(yīng)合理安排信用交易，避免過度使用信用額度。如因業(yè)務(wù)拓展需要臨時(shí)增加信用額度，應(yīng)按照信用賬戶開立申請(qǐng)流程重新進(jìn)行審批。2.交易記錄業(yè)務(wù)部門在每筆信用交易發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)將交易信息錄入公司的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，包括交易日期、交易對(duì)手方、交易金額、信用額度使用情況等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)交易記錄進(jìn)行核對(duì)和分析，確保交易信息的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)交易記錄存在異常情況，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通并查明原因。3.結(jié)算管理明確信用交易的結(jié)算方式和結(jié)算期限。結(jié)算方式可包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等；結(jié)算期限應(yīng)根據(jù)信用等級(jí)和信用期限合理確定，一般不應(yīng)超過信用期限。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤交易對(duì)手方的還款情況，及時(shí)提醒對(duì)方按時(shí)結(jié)算。對(duì)于逾期未結(jié)算的款項(xiàng)，應(yīng)按照合同約定收取逾期利息或違約金。財(cái)務(wù)部門在收到結(jié)算款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新信用賬戶余額。四、信用賬戶的維護(hù)1.信息更新業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期收集交易對(duì)手方的信息變更情況，如聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人等，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)收集到的信息，及時(shí)更新公司信用賬戶管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息，確保信用評(píng)估的準(zhǔn)確性和有效性。2.信用監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立信用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)信用賬戶的使用情況、交易對(duì)手方的信用狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析。監(jiān)控指標(biāo)包括信用額度使用率、逾期賬款率、壞賬率等。如發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，如交易對(duì)手方出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、逾期還款次數(shù)增加等情況，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如暫停信用交易、要求提供擔(dān)保、提前收回賬款等。3.溝通協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門與交易對(duì)手方在信用交易過程中如發(fā)生爭(zhēng)議或問題，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方進(jìn)行溝通協(xié)商解決。對(duì)于重大問題或無(wú)法自行解決的問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給公司相關(guān)部門，如財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等。財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門的報(bào)告，積極協(xié)調(diào)處理，維護(hù)公司的合法權(quán)益。五、信用賬戶的關(guān)閉1.主動(dòng)關(guān)閉當(dāng)業(yè)務(wù)合作結(jié)束或交易對(duì)手方不再需要使用信用賬戶時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《信用賬戶關(guān)閉申請(qǐng)表》，說明關(guān)閉原因，并提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核信用賬戶是否存在未結(jié)清款項(xiàng)、逾期賬款等情況；法務(wù)部門審查關(guān)閉信用賬戶是否存在法律糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)審核同意后，申請(qǐng)表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理信用賬戶的關(guān)閉手續(xù)，包括清理賬戶余額、注銷相關(guān)賬戶信息等。2.被動(dòng)關(guān)閉如交易對(duì)手方出現(xiàn)嚴(yán)重違約行為，如逾期未還款超過規(guī)定期限、擅自超出信用額度等，公司有權(quán)決定被動(dòng)關(guān)閉其信用賬戶。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知交易對(duì)手方信用賬戶已被關(guān)閉，并要求其結(jié)清所有欠款。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)已關(guān)閉信用賬戶的欠款進(jìn)行催收，并按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任。對(duì)于因被動(dòng)關(guān)閉信用賬戶給公司造成損失的，公司有權(quán)通過法律途徑要求交易對(duì)手方賠償。六、風(fēng)險(xiǎn)防范與責(zé)任追究1.風(fēng)險(xiǎn)防范措施建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)信用評(píng)估結(jié)果、交易記錄、財(cái)務(wù)指標(biāo)等信息的分析，提前采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。要求交易對(duì)手方提供擔(dān)?；虻盅何?，如保證金、保函、房產(chǎn)、土地等，以增加信用保障。對(duì)于信用等級(jí)較低或風(fēng)險(xiǎn)較高的交易對(duì)手方，應(yīng)適當(dāng)提高擔(dān)保要求。購(gòu)買信用保險(xiǎn)，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。在選擇信用保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)充分了解保險(xiǎn)條款和理賠條件，確保保險(xiǎn)產(chǎn)品能夠有效覆蓋公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.責(zé)任追究如因業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員在信用賬戶管理過程中存在違規(guī)操作、失職行為等，導(dǎo)致公司遭受信用損失的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式包括但不限于：批評(píng)教育、警告、罰款、降職、