委托方財產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強對委托方財產(chǎn)的管理，確保委托方財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，保障公司業(yè)務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司在業(yè)務活動中涉及的委托方提供的各類財產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.安全第一原則：確保委托方財產(chǎn)的安全，防止財產(chǎn)損失、損壞或丟失。2.規(guī)范管理原則：建立健全財產(chǎn)管理制度，規(guī)范財產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等流程。3.責任明確原則：明確各部門及人員在委托方財產(chǎn)管理中的職責，做到責任到人。4.效益優(yōu)先原則：合理配置委托方財產(chǎn)，提高財產(chǎn)使用效益，避免資源浪費。二、管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.財務部負責制定和完善委托方財產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。負責委托方財產(chǎn)的賬務核算，定期進行財產(chǎn)清查，確保賬實相符。參與委托方財產(chǎn)的購置、驗收、處置等環(huán)節(jié)的審核工作。2.行政部負責委托方固定資產(chǎn)的實物管理，包括資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、調(diào)配、維修、報廢等工作。建立固定資產(chǎn)臺賬，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時更新資產(chǎn)信息。負責委托方流動資產(chǎn)的采購、驗收、保管等工作，確保流動資產(chǎn)的安全與完整。3.業(yè)務部門負責本部門使用的委托方財產(chǎn)的日常管理，確保財產(chǎn)的正常使用。配合資產(chǎn)管理部門進行財產(chǎn)清查工作，及時提供相關財產(chǎn)信息。在業(yè)務活動結(jié)束后，負責將委托方財產(chǎn)歸還資產(chǎn)管理部門或按規(guī)定進行處置。（二）人員職責1.公司負責人對委托方財產(chǎn)管理工作負總責，確保財產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。審批重大財產(chǎn)購置、處置等事項。2.部門負責人負責本部門委托方財產(chǎn)的管理工作，督促本部門人員遵守財產(chǎn)管理制度。審核本部門財產(chǎn)購置、處置等申請，確保申請的合理性和必要性。3.財產(chǎn)使用人員負責正確使用和保管所使用的委托方財產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用、損壞財產(chǎn)。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞或丟失時，應及時報告部門負責人，并協(xié)助進行調(diào)查處理。三、財產(chǎn)購置與驗收（一）購置申請1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫《委托方財產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.《委托方財產(chǎn)購置申請表》經(jīng)部門負責人審核后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，審核內(nèi)容包括申請的合理性、必要性、預算情況等。2.財務部對購置申請的資金預算進行審核，確保購置資金的落實。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財務部審核通過后，購置申請報公司負責人審批。（三）采購實施1.經(jīng)審批同意后，由行政部負責按照公司采購管理制度進行采購。2.采購過程中，應選擇具有良好信譽的供應商，確保采購財產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。（四）驗收1.財產(chǎn)到貨后，行政部組織相關部門人員進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等是否與采購合同一致。3.驗收合格后，由驗收人員在《委托方財產(chǎn)驗收單》上簽字確認。4.對驗收不合格的財產(chǎn)，應及時與供應商聯(lián)系，要求其更換或處理。四、財產(chǎn)保管（一）固定資產(chǎn)保管1.行政部對驗收合格的固定資產(chǎn)進行編號、登記，建立固定資產(chǎn)臺賬。2.固定資產(chǎn)應指定專人保管，保管人員應定期對固定資產(chǎn)進行檢查、維護，確保固定資產(chǎn)的正常使用。3.固定資產(chǎn)存放地點應安全、整潔，符合保管要求。4.因工作需要變更固定資產(chǎn)保管人員時，應辦理交接手續(xù)。（二）流動資產(chǎn)保管1.行政部對驗收合格的流動資產(chǎn)進行分類存放，妥善保管。2.流動資產(chǎn)的保管應符合相關安全、防火、防潮等要求。3.定期對流動資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。五、財產(chǎn)使用（一）使用規(guī)定1.財產(chǎn)使用人員應嚴格按照財產(chǎn)的使用說明和操作規(guī)程使用財產(chǎn)，不得擅自改變財產(chǎn)用途。2.財產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時停止使用，并報告部門負責人。3.未經(jīng)批準，不得將委托方財產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人使用。（二）維修與保養(yǎng)1.財產(chǎn)使用人員發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)需要維修或保養(yǎng)時，應填寫《委托方財產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表》，提交至行政部。2.行政部根據(jù)申請情況，安排維修人員進行維修或保養(yǎng)。3.維修或保養(yǎng)費用應按照公司相關規(guī)定進行審批和報銷。六、財產(chǎn)處置（一）處置申請1.業(yè)務部門在業(yè)務活動結(jié)束后，如需對委托方財產(chǎn)進行處置，應填寫《委托方財產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、處置原因等信息。2.《委托方財產(chǎn)處置申請表》經(jīng)部門負責人審核后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，審核內(nèi)容包括處置的必要性、合理性、處置方式等。2.財務部對處置申請的財務情況進行審核，確保處置收入及時足額入賬。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財務部審核通過后，處置申請報公司負責人審批。（三）處置方式1.報廢：對已達到使用年限、損壞無法修復或技術落后無使用價值的財產(chǎn)，經(jīng)審批后進行報廢處理。2.出售：對閑置或不需用的財產(chǎn)，經(jīng)審批后進行出售處理。3.捐贈：對符合條件的財產(chǎn)，經(jīng)審批后進行捐贈處理。（四）處置實施1.經(jīng)審批同意后，由行政部負責按照規(guī)定的處置方式進行處置。2.處置過程中，應做好相關記錄，確保處置過程的合規(guī)、公正。3.處置收入應及時足額上繳財務部，納入公司統(tǒng)一核算。七、財產(chǎn)清查（一）清查周期1.公司定期對委托方財產(chǎn)進行清查，每年至少進行一次全面清查。2.在財產(chǎn)發(fā)生重大變動或出現(xiàn)異常情況時，應及時進行專項清查。（二）清查內(nèi)容1.固定資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、存放地點等。2.流動資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、金額、賬齡、存放地點等。3.無形資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的名稱、類別、價值、有效期等。（三）清查程序1.成立財產(chǎn)清查小組，負責清查工作的組織實施。2.財產(chǎn)清查小組制定清查方案，明確清查范圍、方法、步驟等。3.財產(chǎn)使用部門和保管人員對本部門財產(chǎn)進行自查，并填寫《委托方財產(chǎn)清查登記表》。4.財產(chǎn)清查小組對各部門自查情況進行抽查核實，并編制《委托方財產(chǎn)清查報告》。5.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，提出處理意見，報公司負責人審批后進行處理。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對委托方財產(chǎn)管理情況進行審計，檢查財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財產(chǎn)的安全與完整情況、財產(chǎn)使用效益情況等。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門定期對委托方財產(chǎn)進行日常檢查，檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)的保管情況、使用情況