圖書館預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為了加強圖書館的財務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作，提高資金使用效益，保障圖書館各項業(yè)務(wù)活動的順利開展，特制定本預(yù)算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于圖書館內(nèi)部各部門及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的預(yù)算管理。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等過程合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋圖書館所有收入和支出項目，全面反映圖書館的財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動情況。3.科學(xué)性原則：運用科學(xué)合理的方法和依據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.績效性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，加強績效評價和考核。二、預(yù)算管理組織與職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會1.組成：由圖書館館長擔(dān)任主任，副館長擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議圖書館預(yù)算管理制度、辦法和流程。確定預(yù)算管理的目標(biāo)、政策和原則。審議年度預(yù)算草案，提出修改意見并報館領(lǐng)導(dǎo)審批。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，審議預(yù)算調(diào)整方案。（二）財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制的具體方法和流程，組織和指導(dǎo)各部門編制預(yù)算。匯總審核各部門預(yù)算草案，編制圖書館年度預(yù)算草案。負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、分解和執(zhí)行監(jiān)控。定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題，并提出建議。負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的審核和報批工作。配合做好預(yù)算績效評價工作。（三）各部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制，明確各項業(yè)務(wù)活動的預(yù)算需求。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，對本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。及時向財務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題和情況。根據(jù)實際情況提出預(yù)算調(diào)整申請。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.圖書館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。4.相關(guān)業(yè)務(wù)活動的定額標(biāo)準(zhǔn)和實際需求。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算財政撥款收入：根據(jù)財政部門核定的預(yù)算額度編制。事業(yè)收入：包括讀者借閱費、資料復(fù)印費、培訓(xùn)收入等，根據(jù)以往收入情況和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢預(yù)測。上級補助收入：按照上級主管部門的補助計劃編制。其他收入：如捐贈收入、利息收入等，根據(jù)實際情況預(yù)計。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等，按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和圖書館人員編制及工資政策編制。公用經(jīng)費：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、設(shè)備購置及維護(hù)費等。辦公費：根據(jù)日常辦公需要預(yù)計紙張、文具等費用。印刷費：根據(jù)業(yè)務(wù)資料印刷需求估算。水電費：參考以往水電費支出情況和業(yè)務(wù)發(fā)展變化預(yù)測。郵電費：根據(jù)通訊業(yè)務(wù)量和費用標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計。物業(yè)管理費：按照圖書館物業(yè)合同約定及面積計算。差旅費：根據(jù)業(yè)務(wù)出差計劃和差旅費標(biāo)準(zhǔn)編制。會議費：根據(jù)舉辦會議的數(shù)量和規(guī)模預(yù)計。培訓(xùn)費：依據(jù)培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)費用標(biāo)準(zhǔn)估算。公務(wù)接待費：按照規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計接待次數(shù)編制。專用材料費：如圖書資料采購費、電子資源費、裝訂材料等，根據(jù)業(yè)務(wù)需求和采購計劃確定。設(shè)備購置及維護(hù)費：根據(jù)設(shè)備更新計劃和維護(hù)需求估算。項目支出：根據(jù)圖書館特定業(yè)務(wù)項目的規(guī)劃和資金需求編制，如大型圖書采購項目、圖書館設(shè)施改造項目等。（三）預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門發(fā)布預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等。各部門收集相關(guān)資料，如業(yè)務(wù)計劃、人員變動情況、資產(chǎn)狀況等。2.編制階段各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和要求，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)活動，編制本部門預(yù)算草案，詳細(xì)說明各項收支的內(nèi)容、金額及計算依據(jù)。各部門將預(yù)算草案報送財務(wù)部門。3.審核匯總階段財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性和完整性，對不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)財務(wù)部門意見進(jìn)行修改后，財務(wù)部門匯總編制圖書館年度預(yù)算草案。4.審批階段預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會審議。預(yù)算管理委員會審議通過后，報館領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)館領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算即為年度正式預(yù)算。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.圖書館各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)控和協(xié)調(diào)，及時掌握預(yù)算執(zhí)行動態(tài)。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄各項預(yù)算收支的執(zhí)行情況，包括收入的到賬時間、金額，支出的發(fā)生時間、用途、金額等。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，各項支出必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支出符合預(yù)算安排和財務(wù)制度。3.加強對預(yù)算支出的審核，重點審核支出的真實性、合法性、合理性，對不符合要求的支出不予報銷。4.對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，及時分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。（三）收入管理1.各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.加強對事業(yè)收入等的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)和范圍收取費用，確保收入的合規(guī)性。3.積極拓展收入渠道，爭取財政撥款、社會捐贈等更多的資金支持。（四）支出管理1.人員經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和圖書館的工資政策執(zhí)行，確保工資按時足額發(fā)放，社會保障繳費及時繳納。2.公用經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循勤儉節(jié)約的原則，合理安排各項費用，杜絕浪費。3.項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和實施計劃執(zhí)行，專款專用，確保項目順利實施。4.嚴(yán)格控制公務(wù)接待費、差旅費等支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，對圖書館預(yù)算產(chǎn)生重大影響。2.圖書館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算需要相應(yīng)變動。3.因不可抗力因素等導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差，無法按原預(yù)算執(zhí)行。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和實際需要，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項目、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響。2.申請部門將預(yù)算調(diào)整申請報送財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。4.財務(wù)部門將審核后的預(yù)算調(diào)整申請?zhí)峤活A(yù)算管理委員會審議。5.預(yù)算管理委員會審議通過后，報館領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)館領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算收支的執(zhí)行進(jìn)度、資金使用的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行偏差情況等。2.審計部門定期對圖書館預(yù)算管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評價1.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算調(diào)整率、資金使用效益等。3.預(yù)算執(zhí)行率=（實際執(zhí)行金額÷預(yù)算金額）×100%。4.預(yù)算調(diào)整率=（調(diào)整金額÷原預(yù)算金額）×100%。5.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報批評，并要求其限期整改。七、預(yù)算分析與報告（一）預(yù)算分析1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括預(yù)算收支的完成情況、增減變動原因、預(yù)算執(zhí)行差異分析等。2.通過預(yù)算分析，找出預(yù)算執(zhí)行中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，為預(yù)算調(diào)整和加強管理提供依據(jù)。（二）預(yù)算報