周轉(zhuǎn)性物資管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司周轉(zhuǎn)性物資的管理，規(guī)范周轉(zhuǎn)性物資的采購、使用、保管、核算及處置等行為，提高周轉(zhuǎn)性物資的使用效率，降低公司運營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、各分支機(jī)構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所使用的周轉(zhuǎn)性物資的管理。（三）定義本制度所稱周轉(zhuǎn)性物資，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價值但仍保持原有形態(tài)，不構(gòu)成產(chǎn)品實體的物資，包括但不限于工具、量具、模具、夾具、容器、辦公用品、勞保用品等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對周轉(zhuǎn)性物資實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則。由公司指定的職能部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)性物資的整體規(guī)劃、采購、調(diào)配、核算及監(jiān)督等工作。2.合理配置原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要，合理配置周轉(zhuǎn)性物資，避免積壓和浪費，提高物資的使用效率。3.歸口管理原則：按照周轉(zhuǎn)性物資的類別，實行歸口管理。各歸口管理部門負(fù)責(zé)本類物資的日常管理工作，包括采購計劃的編制、驗收、保管、發(fā)放、回收及報廢等環(huán)節(jié)。4.成本效益原則：在周轉(zhuǎn)性物資的管理過程中，要充分考慮成本效益因素，確保物資的采購、使用和處置等活動符合公司的經(jīng)濟(jì)利益。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批周轉(zhuǎn)性物資的管理制度、年度采購計劃、重大采購項目及報廢處置方案等。2.協(xié)調(diào)解決周轉(zhuǎn)性物資管理過程中出現(xiàn)的重大問題。（二）職能部門職責(zé)1.采購部門根據(jù)各部門提交的采購申請，結(jié)合庫存情況，編制周轉(zhuǎn)性物資年度采購計劃和月度采購計劃，并組織實施采購。負(fù)責(zé)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期符合要求。負(fù)責(zé)采購物資的催交、驗收、付款等工作。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)性物資的驗收入庫、保管、發(fā)放、盤點及賬務(wù)處理等工作。建立健全周轉(zhuǎn)性物資庫存臺賬，定期進(jìn)行盤點，確保賬實相符。負(fù)責(zé)對庫存物資的保管條件進(jìn)行檢查，確保物資不受損壞、變質(zhì)。對積壓、報廢物資及時進(jìn)行清理，并提出處理建議。3.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出周轉(zhuǎn)性物資的采購申請，并負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的使用、保管和維護(hù)。定期對本部門領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行清查盤點，及時辦理物資的交舊領(lǐng)新、報廢等手續(xù)。協(xié)助倉庫管理部門做好物資的盤點工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)性物資的會計核算，按照規(guī)定計提折舊或攤銷費用。審核周轉(zhuǎn)性物資的采購發(fā)票、報銷憑證等，辦理付款手續(xù)。參與周轉(zhuǎn)性物資的清查盤點工作，對盤盈、盤虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對周轉(zhuǎn)性物資的成本進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。（三）歸口管理部門職責(zé)1.根據(jù)本部門所管理的周轉(zhuǎn)性物資的特點，制定具體的管理辦法和操作流程，并報公司職能部門備案。2.負(fù)責(zé)本類物資采購計劃的審核，提出采購建議。3.參與本類物資的驗收、保管、發(fā)放、回收及報廢等環(huán)節(jié)的管理工作。4.定期對本類物資的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，向公司職能部門報告。三、采購管理（一）采購計劃編制1.各使用部門應(yīng)于每年[具體時間]前，根據(jù)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和實際需求，編制本部門周轉(zhuǎn)性物資采購申請計劃，詳細(xì)列出物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容，并提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對各使用部門提交的采購申請計劃進(jìn)行審核匯總，結(jié)合庫存情況，于每年[具體時間]前編制本類周轉(zhuǎn)性物資年度采購計劃，報公司采購部門。3.采購部門根據(jù)各歸口管理部門提交的年度采購計劃，結(jié)合市場供應(yīng)情況和公司資金狀況，編制公司周轉(zhuǎn)性物資年度采購計劃，并報公司管理層審批。4.月度采購計劃由采購部門根據(jù)年度采購計劃和實際需求情況，于每月[具體時間]前編制，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后組織實施。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.對于新的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)進(jìn)行實地考察，收集相關(guān)資料，經(jīng)評審合格后納入合格供應(yīng)商名錄。3.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價，根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，對于不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時終止合作。（三）采購合同簽訂1.采購部門根據(jù)審批后的采購計劃，與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分送倉庫管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，以便做好物資驗收、入庫、付款等準(zhǔn)備工作。（四）采購驗收1.物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門進(jìn)行驗收。倉庫管理部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進(jìn)行驗收。2.對于驗收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。3.對于驗收不合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。如因質(zhì)量問題導(dǎo)致的不合格物資，采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商負(fù)責(zé)退換貨或承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)驗收合格的入庫單，及時辦理物資入庫手續(xù)，將物資存放于指定的倉庫區(qū)域，并按照類別、規(guī)格型號等進(jìn)行分類存放。2.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存物資臺賬，詳細(xì)記錄物資的入庫時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并定期與財務(wù)部門核對賬目。（二）保管管理1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物資的特性和保管要求，采取相應(yīng)的保管措施，確保物資不受損壞、變質(zhì)。2.對于易燃、易爆、有毒等危險物資，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行檢查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理物資的損壞、變質(zhì)、丟失等情況。（三）發(fā)放管理1.使用部門因工作需要領(lǐng)用周轉(zhuǎn)性物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)審批后的物資領(lǐng)用申請表，按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放物資，并填寫物資發(fā)放登記表。物資發(fā)放登記表應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。3.對于貴重物資、限量物資等，倉庫管理部門應(yīng)實行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。（四）盤點管理1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行盤點，盤點周期為[具體時間]。盤點時，應(yīng)確保賬實相符。2.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制盤點報告，詳細(xì)記錄盤點情況，包括盤盈、盤虧的物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及原因等。3.對于盤盈、盤虧的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時查明原因，并報公司財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。如因人為原因?qū)е碌谋P虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、使用與維護(hù)管理（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用周轉(zhuǎn)性物資，不得擅自改變物資的用途或超范圍使用。2.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門周轉(zhuǎn)性物資的管理，建立物資使用臺賬，記錄物資的領(lǐng)用、歸還、維修、報廢等情況。3.使用部門應(yīng)定期對本部門領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行清查盤點，確保物資的安全和完整。（二）維護(hù)管理1.使用部門應(yīng)對領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保物資的性能良好，延長物資的使用壽命。2.對于需要維修的周轉(zhuǎn)性物資，使用部門應(yīng)及時填寫維修申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、故障原因等信息，并提交至歸口管理部門。3.歸口管理部門根據(jù)維修申請表，安排專業(yè)人員進(jìn)行維修或聯(lián)系外部維修單位進(jìn)行維修。維修費用由公司承擔(dān)的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。六、核算與成本管理（一）核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對周轉(zhuǎn)性物資進(jìn)行會計核算。2.周轉(zhuǎn)性物資應(yīng)按照實際成本計價，其成本包括采購成本、運輸費、裝卸費、保險費等相關(guān)費用。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對周轉(zhuǎn)性物資的賬面價值進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）成本管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)周轉(zhuǎn)性物資的成本管理，合理控制采購成本、庫存成本和使用成本。2.采購部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。3.倉庫管理部門應(yīng)合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費，降低庫存成本。4.使用部門應(yīng)提高物資的使用效率，減少不必要的損耗，降低使用成本。七、處置管理（一）報廢管理1.周轉(zhuǎn)性物資因磨損、損壞、技術(shù)淘汰等原因無法繼續(xù)使用時，使用部門應(yīng)填寫物資報廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、購置時間、報廢原因等信息，并提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對報廢申請表進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對報廢物資進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報廢條件后，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批同意報廢的物資，由倉庫管理部門負(fù)責(zé)清理，并填寫物資報廢清單。物資報廢清單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢時間等信息。4.財務(wù)部門根據(jù)物資報廢清單，對報廢物資進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷其賬面價值。（二）出售管理1.對于已報廢但尚有使用價值的周轉(zhuǎn)性物資，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可進(jìn)行出售處理。2.出售周轉(zhuǎn)性物資時，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開競價或詢價，確定合理的出售價格。3.出售周轉(zhuǎn)性物資的收入應(yīng)及時入賬，按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算。（三）捐贈管理1.對于不再使用且無出售價值的周轉(zhuǎn)性物資，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈處理。2.捐贈周轉(zhuǎn)性物資時，應(yīng)選擇合法的受贈對象，并辦理相關(guān)捐贈手續(xù)。3.捐贈物資的相關(guān)信息應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行記錄和公示。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對周轉(zhuǎn)性物資的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查物資采購、庫存、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）定期檢查公司職能部門應(yīng)定期對各部門周轉(zhuǎn)性物資的管理情況進(jìn)行檢查，重點檢查物資采購計劃的執(zhí)行情況、庫存管理情況、使用維護(hù)情況、核算情況及處置情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的部門和個人，公司將視