nc財(cái)務(wù)客商管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)客商管理，加強(qiáng)對客商信息的有效管理和風(fēng)險控制，確保公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的正常開展，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及財(cái)務(wù)往來的客商，包括但不限于供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確?？蜕坦芾砘顒雍戏ê弦?guī)。2.真實(shí)性原則客商信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛假或隱瞞重要信息。3.風(fēng)險可控原則對客商進(jìn)行全面風(fēng)險評估，采取有效措施控制風(fēng)險，防止因客商問題給公司帶來損失。4.動態(tài)管理原則根據(jù)客商的經(jīng)營狀況、信用情況等變化，及時調(diào)整管理策略和措施。二、客商信息管理（一）客商信息收集1.新客商引入時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集客商的基本信息，包括但不限于名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人、經(jīng)營范圍等。2.對于重要客商，還應(yīng)收集其財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、經(jīng)營業(yè)績等詳細(xì)信息。3.信息收集過程中，應(yīng)要求客商提供相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證等，并進(jìn)行核實(shí)。（二）客商信息錄入1.業(yè)務(wù)部門將收集到的客商信息整理后，錄入公司nc財(cái)務(wù)系統(tǒng)的客商檔案模塊。2.錄入信息應(yīng)確保準(zhǔn)確無誤，如有變更應(yīng)及時更新。3.客商信息應(yīng)包括基本信息、財(cái)務(wù)信息、信用信息、交易記錄等內(nèi)容，以便全面了解客商情況。（三）客商信息審核1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)部門錄入的客商信息進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括信息的完整性、準(zhǔn)確性、合法性等，確保信息符合公司管理要求。3.對于審核不通過的信息，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時反饋給業(yè)務(wù)部門，要求其補(bǔ)充或修正。（四）客商信息維護(hù)1.定期對客商信息進(jìn)行維護(hù)，確保信息的時效性。2.如客商發(fā)生重大變更，如名稱變更、法定代表人變更、經(jīng)營范圍變更等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在變更后及時通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)在nc系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)修改。3.根據(jù)客商的信用狀況、交易記錄等情況，對客商信息進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，如信用評級調(diào)整、風(fēng)險等級調(diào)整等。三、客商信用管理（一）信用評級1.財(cái)務(wù)部門會同業(yè)務(wù)部門定期對客商進(jìn)行信用評級。2.信用評級指標(biāo)包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄、交易行為等。3.根據(jù)評級結(jié)果，將客商分為不同的信用等級，如A級（優(yōu)秀）、B級（良好）、C級（一般）、D級（較差）。（二）信用額度設(shè)定1.根據(jù)客商的信用等級，設(shè)定相應(yīng)的信用額度。2.A級客商可給予較高的信用額度，D級客商應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度甚至不予授信。3.信用額度的設(shè)定應(yīng)綜合考慮客商的經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)實(shí)力、以往交易情況等因素。（三）信用風(fēng)險監(jiān)控1.建立客商信用風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時跟蹤客商的信用狀況。2.關(guān)注客商的財(cái)務(wù)報表、經(jīng)營動態(tài)、涉訴情況等信息，及時發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險預(yù)警信號。3.如發(fā)現(xiàn)客商信用狀況惡化，應(yīng)及時采取措施，如降低信用額度、暫停交易、要求提前付款等。（四）信用獎懲措施1.對于信用良好的客商，給予一定的獎勵，如優(yōu)先合作、延長付款期限等。2.對于信用不良的客商，采取相應(yīng)的懲罰措施，如限制交易、提高預(yù)付款比例、收取逾期利息等。3.將客商信用情況與業(yè)務(wù)部門績效考核掛鉤，促使業(yè)務(wù)部門重視客商信用管理。四、客商交易管理（一）合同簽訂1.與客商進(jìn)行交易前，必須簽訂正式合同。2.合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易金額、付款方式、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同審核，重點(diǎn)審核付款條款、結(jié)算方式等內(nèi)容，確保合同符合公司財(cái)務(wù)利益。（二）訂單處理1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同下達(dá)訂單，并及時將訂單信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)訂單信息，對客商的信用額度進(jìn)行核對，如超出信用額度，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門處理。3.訂單執(zhí)行過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時反饋訂單執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門根據(jù)反饋信息進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）付款管理1.嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時間進(jìn)行付款。2.付款前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交付款申請，附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收報告等資料。3.財(cái)務(wù)部門對付款申請進(jìn)行審核，審核通過后按照公司資金審批流程進(jìn)行付款操作。4.對于逾期未付款的客商，應(yīng)及時發(fā)出催款通知，并按照合同約定收取逾期利息。（四）發(fā)票管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)向客商開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.發(fā)票開具后，應(yīng)及時將發(fā)票聯(lián)交付給客商，并做好發(fā)票開具記錄。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對發(fā)票進(jìn)行審核，審核發(fā)票的合規(guī)性、真實(shí)性等，確保發(fā)票符合稅務(wù)法規(guī)要求。4.建立發(fā)票臺賬，記錄發(fā)票的開具、交付、認(rèn)證等情況，便于跟蹤管理。五、客商檔案管理（一）檔案建立1.為每個客商建立獨(dú)立的檔案，檔案內(nèi)容包括客商基本信息、信用信息、交易記錄、合同文件等。2.客商檔案應(yīng)按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整理，便于查詢和管理。3.檔案建立過程中，應(yīng)確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（二）檔案保管1.客商檔案由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。2.檔案保管應(yīng)采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式，確保檔案的安全性和可查閱性。3.定期對檔案進(jìn)行整理和歸檔，防止檔案丟失或損壞。（三）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱客商檔案時，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門查閱。2.查閱檔案時，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案資料。3.嚴(yán)格控制檔案查閱范圍，確保檔案信息的保密性。（四）檔案銷毀1.對于已過期或不再使用的客商檔案，應(yīng)按照公司檔案銷毀制度進(jìn)行銷毀。2.銷毀檔案前，應(yīng)編制檔案銷毀清單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后，進(jìn)行銷毀操作。3.檔案銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，確保檔案銷毀的真實(shí)性和徹底性。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對客商管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容包括客商信息管理、信用管理、交易管理、檔案管理等方面。3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，督促相關(guān)部門及時整改。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對客商財(cái)務(wù)往來進(jìn)行檢查。2.檢查內(nèi)容包括賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、付款的及時性、發(fā)票的合規(guī)性等。3.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行糾正，并分析原因，采取措施防止問題再次發(fā)生。（三）績效考核1.將客商管理制度的執(zhí)行情況納入業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的績效考核體系。2.考核指標(biāo)包括客商信息準(zhǔn)確率、信用評級準(zhǔn)確率、合同執(zhí)行率、付款及時率等。3.根據(jù)