貨款支付預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貨款支付管理，規(guī)范支付流程，合理安排資金，確保公司資金的安全與有效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及貨款支付的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于原材料采購(gòu)、商品采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)等。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則貨款支付應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算和月度資金計(jì)劃執(zhí)行，確保支付金額在預(yù)算范圍內(nèi)。2.審批合規(guī)原則支付貨款必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，確保審批手續(xù)齊全、合規(guī)。3.資金安全原則保障公司資金安全，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，避免不合理或未經(jīng)授權(quán)的支付。4.效率優(yōu)先原則在確保合規(guī)和資金安全的前提下，提高貨款支付效率，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的起草、簽訂與執(zhí)行，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供采購(gòu)訂單、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)資料，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行貨款支付審核。3.跟蹤采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核采購(gòu)部門提交的貨款支付申請(qǐng)，包括支付金額、支付方式、支付時(shí)間等，確保支付符合公司預(yù)算和財(cái)務(wù)制度。2.按照審批后的支付申請(qǐng)，辦理貨款支付手續(xù)，及時(shí)記錄支付情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.定期對(duì)公司貨款支付情況進(jìn)行分析，為公司資金管理提供決策支持。（三）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)貨款支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保支付事項(xiàng)符合公司規(guī)定和相關(guān)政策。2.對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目或金額較大的貨款支付進(jìn)行重點(diǎn)審查，提出審批意見(jiàn)。（四）其他部門1.涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)部門，如質(zhì)量檢驗(yàn)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等，應(yīng)配合采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門做好到貨驗(yàn)收、入庫(kù)等工作，確保貨款支付依據(jù)充分。2.各部門應(yīng)及時(shí)提供與貨款支付相關(guān)的信息和資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付審核和賬務(wù)處理。三、預(yù)算編制與管理（一）預(yù)算編制1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度采購(gòu)預(yù)算，明確各類物資和服務(wù)的采購(gòu)數(shù)量、金額、采購(gòu)時(shí)間等。2.年度采購(gòu)預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體的采購(gòu)項(xiàng)目和供應(yīng)商，確保預(yù)算具有可操作性和準(zhǔn)確性。3.在編制年度采購(gòu)預(yù)算的基礎(chǔ)上，采購(gòu)部門應(yīng)結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，按月度編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（二）預(yù)算調(diào)整1.如因市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并相應(yīng)調(diào)整月度資金使用計(jì)劃。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算和資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。2.采購(gòu)部門應(yīng)按照預(yù)算和資金使用計(jì)劃組織采購(gòu)業(yè)務(wù)，確保采購(gòu)進(jìn)度與支付計(jì)劃相匹配。3.如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)查找原因，并采取有效措施進(jìn)行糾正，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。四、貨款支付審批流程（一）支付申請(qǐng)1.采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)資料，包括采購(gòu)合同、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票等，填寫貨款支付申請(qǐng)表。2.貨款支付申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明供應(yīng)商名稱、采購(gòu)項(xiàng)目、支付金額、支付方式、發(fā)票號(hào)碼等信息，并由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）部門審核1.采購(gòu)部門將貨款支付申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核支付金額是否與合同約定相符、發(fā)票是否合規(guī)、支付方式是否符合公司規(guī)定等。2.財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，將支付申請(qǐng)表提交至相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審核，如質(zhì)量檢驗(yàn)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)情況進(jìn)行審核，并在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。（三）審批1.經(jīng)部門審核通過(guò)的貨款支付申請(qǐng)表，按照公司授權(quán)審批流程提交至各級(jí)審批部門進(jìn)行審批。2.審批部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和相關(guān)政策，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注支付事項(xiàng)的必要性、合理性和合規(guī)性。3.對(duì)于金額較大或重大采購(gòu)項(xiàng)目的貨款支付，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保審批的公正性和科學(xué)性。（四）支付1.經(jīng)審批通過(guò)的貨款支付申請(qǐng)表，由財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)辦理支付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)支付方式的不同，選擇合適的支付渠道進(jìn)行支付，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。3.在支付過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。五、支付方式與結(jié)算期限（一）支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬公司優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款，確保資金流向清晰、可追溯。2.支票對(duì)于符合條件的供應(yīng)商，可根據(jù)實(shí)際情況開具支票支付貨款。支票開具應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定辦理，確保支票的真實(shí)性和有效性。3.匯票在特定情況下，如采購(gòu)金額較大或供應(yīng)商要求，可采用匯票方式支付貨款。匯票的開具和背書應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。（二）結(jié)算期限1.公司應(yīng)根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的合同約定，按時(shí)支付貨款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。2.如因特殊原因需要延遲支付貨款，采購(gòu)部門應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并取得供應(yīng)商的書面同意。3.對(duì)于長(zhǎng)期合作且信用良好的供應(yīng)商，公司可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長(zhǎng)結(jié)算期限，但應(yīng)在合同中明確約定，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。六、支付風(fēng)險(xiǎn)控制（一）供應(yīng)商信用管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商信用檔案，對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和管理。2.定期收集供應(yīng)商的信用信息，包括經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等，及時(shí)更新信用檔案。3.根據(jù)供應(yīng)商的信用等級(jí)，合理確定結(jié)算方式和支付期限，降低支付風(fēng)險(xiǎn)。（二）合同管理1.采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是關(guān)于貨款支付的條款，如支付方式、結(jié)算期限、違約責(zé)任等。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求和公司利益。3.合同執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤和監(jiān)督，確保雙方嚴(yán)格履行合同約定。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)貨款支付情況進(jìn)行審計(jì)，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、資金使用是否合理等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨款支付的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)。七、信息溝通與檔案管理（一）信息溝通1.采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門之間應(yīng)建立有效的信息溝通機(jī)制，及時(shí)傳遞與貨款支付相關(guān)的信息。2.定期召開貨款支付協(xié)調(diào)會(huì)議，通報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、支付情況及存在的問(wèn)題，共同研究解決措施。3.對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目或涉及金額較大的貨款支付，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，確保信息暢通。（二）檔案管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)建立貨款支付檔案，對(duì)采購(gòu)合同、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票、支付申請(qǐng)表等相關(guān)資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.貨款支付檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性、真實(shí)性和安全性，以便日后查閱和審計(jì)。