職教中心預(yù)算管理制度總則制度目的為加強(qiáng)職教中心財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障職教中心各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，特制定本預(yù)算管理制度。適用范圍本制度適用于職教中心各部門及所屬單位的預(yù)算管理活動(dòng)。預(yù)算管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等過(guò)程合法合規(guī)。2.完整性原則：將職教中心所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和程序進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.績(jī)效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，注重資金使用效益，以績(jī)效目標(biāo)為導(dǎo)向編制和執(zhí)行預(yù)算。5.公開(kāi)性原則：預(yù)算信息應(yīng)在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，接受師生及社會(huì)監(jiān)督。預(yù)算管理職責(zé)分工預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由職教中心領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議確定預(yù)算管理的政策、制度和辦法。審議年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案，并提交職教中心決策機(jī)構(gòu)審定。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)組織編制年度預(yù)算草案，匯總、審核各部門預(yù)算草案，提出綜合平衡意見(jiàn)。負(fù)責(zé)預(yù)算的具體執(zhí)行，定期報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的審核和報(bào)批工作。負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核工作。各部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制，包括收入、支出預(yù)算的詳細(xì)測(cè)算，并對(duì)預(yù)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的本部門預(yù)算，控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告本部門預(yù)算執(zhí)行情況，配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整等工作。預(yù)算編制預(yù)算編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策文件以及職教中心的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。2.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。3.各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)定額。預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算財(cái)政撥款收入：根據(jù)財(cái)政部門核定的預(yù)算數(shù)編制。事業(yè)收入：包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)收入等，按照收費(fèi)政策和預(yù)計(jì)招生人數(shù)、培訓(xùn)規(guī)模等進(jìn)行測(cè)算。上級(jí)補(bǔ)助收入：根據(jù)上級(jí)主管部門的補(bǔ)助計(jì)劃編制。其他收入：如捐贈(zèng)收入、利息收入等，根據(jù)實(shí)際情況預(yù)計(jì)。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)支出：包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等，按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和職教中心的人員編制、工資政策等進(jìn)行測(cè)算。公用經(jīng)費(fèi)支出：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)等，根據(jù)各部門的工作任務(wù)和實(shí)際需要，按照相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)編制。項(xiàng)目支出：根據(jù)職教中心的重點(diǎn)項(xiàng)目和專項(xiàng)工作，如教學(xué)改革項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目、師資培訓(xùn)項(xiàng)目等，編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、實(shí)施時(shí)間、資金來(lái)源及金額等。預(yù)算編制程序1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門收集、整理本部門相關(guān)基礎(chǔ)資料，為預(yù)算編制提供依據(jù)。2.編制階段各部門按照預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，提出綜合平衡意見(jiàn)，反饋給各部門進(jìn)行調(diào)整。各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的反饋意見(jiàn)，對(duì)本部門預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.審核與上報(bào)階段財(cái)務(wù)部門將匯總后的預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)，報(bào)職教中心決策機(jī)構(gòu)審定。經(jīng)職教中心決策機(jī)構(gòu)審定后的預(yù)算草案，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的組織和協(xié)調(diào)工作，嚴(yán)格按照預(yù)算安排辦理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。預(yù)算執(zhí)行控制1.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出的發(fā)生時(shí)間、金額、項(xiàng)目等。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，各項(xiàng)支出必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出符合預(yù)算安排和財(cái)經(jīng)紀(jì)律要求。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算收支政策調(diào)整。職教中心事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有重大調(diào)整，影響預(yù)算執(zhí)行。因不可抗力因素等，致使預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大變化。其他需要調(diào)整預(yù)算的情形。2.調(diào)整程序由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議后，報(bào)職教中心決策機(jī)構(gòu)審定。經(jīng)職教中心決策機(jī)構(gòu)審定后的預(yù)算調(diào)整方案，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。預(yù)算監(jiān)督與考核預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、支出合規(guī)性、資金使用效益等。2.審計(jì)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，揭露和糾正預(yù)算執(zhí)行中的違規(guī)行為。3.接受師生及社會(huì)監(jiān)督，對(duì)師生及社會(huì)反映的預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算調(diào)整率、預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用效益等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令其限期整改。預(yù)算分析與報(bào)告預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收入完成情況、支出結(jié)構(gòu)變化、預(yù)算差異原因等。2.通過(guò)預(yù)算分析，總結(jié)預(yù)算執(zhí)行中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改進(jìn)預(yù)算管理提供依據(jù)。預(yù)算報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，向預(yù)算管理委員會(huì)和職教中心領(lǐng)