2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力題庫(kù)練習(xí)試卷B卷附答案

單選題（共40題）

1、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）。

A.I.II.III.IV

B.I.HLIV

C.II.III.IV

D.I.II.III

【答案】D

2、根據(jù)《公司債券受吒管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券的

受托管理人的說法，正確的是（）。

A.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管其履行受托管理事務(wù)的所有文件檔案及電子資料，

保管時(shí)間不得少于債券到期之日或本息全部清償后10年

C.受托管理人應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前向市場(chǎng)公告一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告

D.發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，受托管理人可以接受全部或部分債券持有人的委

托、以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序

【答案】D

3、北交所應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自律管理作用，對(duì)公開發(fā)行并上市相關(guān)行為進(jìn)行監(jiān)督。其發(fā)

現(xiàn)（）等違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)

告，并采取自律管理措施。

A.II、IV、V

B.II、10、IV、V

C.I、111、IV、V

D.i、ii、in、iv

E.i、ii、in、v

【答案】B

4、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2013年產(chǎn)品銷售單價(jià)為20萬元，邊際貢獻(xiàn)率為

50%,固定成本為10000萬元，以下說法正確的有（）。

A.I、HI

B.II、HI

C.II、III、IV

D.［、II.IV

【答案】B

5、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的

有（）。

A.I,III

B.II,IV

C.I,II,IV

D.I,II,V

【答案】B

6、下列不征或免征增值稅的項(xiàng)目有（）o

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.II.III.IV、V

D.I、II、III>N、V

【答案】B

7、下列項(xiàng)目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的有（）。

A.I.II.III

B.I.II

C.I.IV

D.II.III

【答案】D

8、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市問核程序有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定，正確的是

（）O

A.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在所保薦項(xiàng)目受理當(dāng)天，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)參加問核程序

C.保薦機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在《問核表》上簽字確認(rèn)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦書》中詳細(xì)說明間核的實(shí)施情況

【答案】A

9、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）。

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、H、111、IV、V

【答案】B

13、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.H、in

B.I、II、III

c.n、ni、iv

D.i、n、w

E.i、11、in、N

【答案】B

14、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資

產(chǎn)建造，年利率12%,該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月

1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益

率為0.2%。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是

（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8

【答案】B

15、外國(guó)某農(nóng)業(yè)專家計(jì)劃于2020年7月底與中國(guó)內(nèi)地企業(yè)甲共同設(shè)立經(jīng)營(yíng)主體

乙企業(yè)，并主營(yíng)小麥種子生產(chǎn)。根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清

單）》（2020年版）和《外商投資法》，正確的是（）。

A.乙可以采用合伙企業(yè)組織形式

B.若該專家與甲無法達(dá)成合作意向，可以通過設(shè)立一人有限公司方式實(shí)現(xiàn)其在

中國(guó)的投資

C.該專家可以控股乙企業(yè)

D.若乙采用有限責(zé)任公司形式，該專家轉(zhuǎn)讓其在乙股權(quán)時(shí)，須經(jīng)乙公司董事會(huì)

審議通過

【答案】C

16、某上市公司第一大股東持股30斬為終止上方公司地位而發(fā)出要約收購(gòu)，

則下列說法正確的有（：）。

A.I、II

B.IH、V

C.【、N、V

D.II、III、IV

E.111、IV、V

【答案】C

17、深圳證券交易所主板某上市公司甲與關(guān)聯(lián)人乙之間有交易，交易雙方均認(rèn)

為權(quán)利義務(wù)明確所以進(jìn)行了口頭約定，后甲公司獨(dú)立董事丙和監(jiān)事丁懷疑甲乙

之間的交易有損害甲公司利益之處，丙和丁遂要求每月查閱一次甲乙之間的資

金往來情況，倆人在查賬過程中發(fā)現(xiàn)了問題，并提請(qǐng)公司董事會(huì)處理，上述行

為中不正確的是（）。

A.甲乙關(guān)聯(lián)交易未簽訂書面協(xié)議

B.獨(dú)立董事丙要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況

C.監(jiān)事丁要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況

D.丙和丁發(fā)現(xiàn)問題后，提請(qǐng)董事會(huì)處理

【答案】A

18、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告（）。

A.II.III

B.II.III.IV

C.I.II

D.I.HI

【答案】C

19、采用最大最小法進(jìn)行敏感分析，分析的具體內(nèi)容包括（）。

A.II,III

B.I,II

c.I,II,in,w

D.Ill,MV

【答案】C

20、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月

內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)恃別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表

人資格的有（）。'

A.I.II

B.I

C.I.II.III

D.I.II.III.IV

【答案】B

21、關(guān)于合營(yíng)企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營(yíng)企業(yè)的有（）。

A.II

B.I.III

C.II、W

D.IKIlkIV

E.i、ii、in、iv

【答案】c

22、甲企業(yè)計(jì)戈ij配月殳，2009年—2011年口J供分配利潤(rùn)為5000萬，4300萬和

4500萬，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少

為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元

【答案】A

23、固定資產(chǎn)具有的特征包括（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.III、V

D.IV、V

【答案】B

24、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限

售條件的表述正確的是（）。

A.［、IV、V

B.II、III、IV

C.I、II、山、V

D.UhIV

E.HI、IV、V

【答案】B

25、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》，以下說法正確的是

()O

A.I、HI、IV

B.II、HI、V

C.I、II、III、IV

D.［、［II、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】A

26、企業(yè)的銷售量對(duì)利潤(rùn)的敏感系數(shù)為5,當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到100%時(shí)單價(jià)為40元，

變動(dòng)成本率為50%。如果產(chǎn)能下降至60%,為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)

整至()元。

A.35

B.45

C.50

D.60

【答案】C

27、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說法正確的是

()O

A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購(gòu)不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行

B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對(duì)象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老

社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者

【答案】B

28、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司籌劃、實(shí)施重

大資產(chǎn)重組期間，因上市公司控股股東存在內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時(shí)披露，同時(shí)承諾自公告之日起至少（）個(gè)月內(nèi)

不再籌劃重大資產(chǎn)重組。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24

【答案】C

29、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一

的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采

取證券市場(chǎng)禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。

A.I.III

B.II.III

C.I、III、V

D.n、iv

E.IV、V

【答案】A

30、B上市公司因?yàn)榘l(fā)展需要，擬公開發(fā)行新股，則根據(jù)《上市公司證券發(fā)行

管理辦法》，該公司必須在最近（）個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為，才

能申請(qǐng)發(fā)行。

A.6

B.10

C.12

D.36

【答案】C

31、下列要約收購(gòu)的方式正確的有（）。

A.I

B.IV

C.I、II

D.1ILIV

E.IV、V

【答案】B

32、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，下列關(guān)

于審核機(jī)構(gòu)審核的說法正確的有（）。

A.I、II

B.III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

33、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，

不正確的是（）O

A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無正當(dāng)

理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，旦只能有一

個(gè)報(bào)價(jià)

C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部

分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)

【答案】C

34、甲公司擬于2011年下半年收購(gòu)乙上市公司，則根據(jù)規(guī)定，下列（）情形

下，甲公司不具備相應(yīng)資格。

A.I,IV,V

B.I,II,IV

C.I,II,III

D.II,IV

【答案】B

35、某股份有限公司為商品流通企業(yè)，發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本，按

單項(xiàng)存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。該公司2010年

年初存貨的賬面余額中包含甲產(chǎn)品1200件，其實(shí)際成本為360萬元，已計(jì)提的

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為30萬元。2010年該公司未發(fā)生任何與甲產(chǎn)品有關(guān)的進(jìn)貨，甲

產(chǎn)品當(dāng)期售出400件。2010年12月31日，該公司對(duì)甲產(chǎn)品進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)：

庫(kù)存甲產(chǎn)品均無不可撤銷合同，其市場(chǎng)銷售價(jià)格為每件0.26萬元，預(yù)計(jì)銷售每

件甲產(chǎn)品還將發(fā)生銷售費(fèi)用及相關(guān)稅金0.005萬元。假定不考慮其他因素的影

響，2010年年末對(duì)甲產(chǎn)品計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬元。

A.6

B.16

C.26

D.36

【答案】B

36、收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買

被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)

人應(yīng)當(dāng)按照（）收購(gòu)預(yù)受要約的股份。

A.預(yù)受股東的預(yù)受時(shí)間順序

B.預(yù)受股東的預(yù)受要約股票數(shù)量順序

C.同等比例

D.與主要股東事先約定的條件

【答案】C

37、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，關(guān)于新股投資

風(fēng)險(xiǎn)特別公告，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.任何投資者如參與網(wǎng)上申購(gòu)，均表明其接受最終確定的發(fā)行價(jià)格

B.發(fā)行人上市后所有股票均為可流通股份

C.任一股票配售對(duì)象只能選擇網(wǎng)上一種方式進(jìn)行申購(gòu)，不允許選擇網(wǎng)下方式

D.單個(gè)投資者只能使用一個(gè)合格賬戶進(jìn)行申購(gòu)

【答案】C

38、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶

的期間為上市公司收購(gòu)過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購(gòu)過渡期內(nèi)的做法正確

的是（）。

A.在有充分理由的情況下，收購(gòu)人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購(gòu)上市公

司董事會(huì)，被收購(gòu)上市公司董事會(huì)由9名董事組成，改選后來自收購(gòu)人的董事

為4名

B.收購(gòu)人丁公司為挽救被收購(gòu)上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司

購(gòu)買積壓存貨

C.收購(gòu)人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購(gòu)上市公司為收購(gòu)人提供擔(dān)保從而使得收

購(gòu)人從銀行獲取貸款，支付收購(gòu)款項(xiàng)

D.上市公司公開增發(fā)股份

【答案】B

39、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格40元，市場(chǎng)價(jià)格108元，股票二

級(jí)市場(chǎng)價(jià)格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.I、II

B.II

C.I、II、IV

D.I、HI、IV

E.II、III

【答案】C

40、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確

認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)恃別

嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。

A.I、II

B.II、HI

C.I、II、IV

D.i、in、iv

E.II、III、IV

【答案】C

多選題（共20題）

1、下列關(guān)十企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）

A.發(fā)行人最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)審計(jì)，擔(dān)保人則不用審計(jì)

B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式

C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券

D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

E.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘用律師事務(wù)所出具法律意見書

【答案】CD

2、某深交所上市公司，以下情形中，半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）

A.擬在下半年發(fā)行公司債券

B.擬在下半年公開增發(fā)股票

C.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅

D.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本

E.擬在下半年分配股票股利

【答案】D

3、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的

規(guī)定，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可

對(duì)其采取的監(jiān)管措施有（）

A.監(jiān)管談話

B.警告

C.重點(diǎn)關(guān)注

D.罰款

E.責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

【答案】AC

4、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會(huì)審議的有（）

A.閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)流

B.超募資金可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款

C.上市公司以自籌資金置換預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目

D.上市公司取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目

【答案】BD

5、甲是集團(tuán)公司，乙是其子公司。乙實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，甲用持有乙的股權(quán)作為結(jié)

算工具，合并報(bào)表的中體現(xiàn)的有（）

A.管理費(fèi)用

B.資本公積

C.長(zhǎng)期股權(quán)投資

D.應(yīng)付職工薪酬

【答案】AD

6、下列各項(xiàng)中，屬于沒資性房地產(chǎn)的有（）

A.企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋

B.企業(yè)自用的辦公樓

C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為銷售而正在開發(fā)的商品房

D.企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，并以經(jīng)營(yíng)租賃方式出租的建筑物

E.企業(yè)取得的準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)

【答案】D

7、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2.4億股，增資后總股本為3.6億股，7月1

日通過決議未來1年以5?5元/股回購(gòu)8000萬股，7T2月市場(chǎng)均價(jià)為5元。

當(dāng)年度凈利潤(rùn)4.8億元。無其他事項(xiàng)，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股

收益的說法正確的是（）

A.稀釋每股收益是1.48

B.稀釋每股收益是1.46

C.基本每股收益1.5

D.基本每股收益是1.6

【答案】AC

8、證券公司取得保薦機(jī)構(gòu)資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件。以

下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格有（）

A.注冊(cè)資本低于人民幣1億元

B.受到工商局的行政處罰

C.從業(yè)人員不足35人

D.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合相關(guān)規(guī)定

E.受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

【答案】B

9、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)（）

A.采取固定股息率支付

B.約定在公司有可分配稅后利潤(rùn)的情形下是否必須分配利潤(rùn)

C.未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度

D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余

利潤(rùn)分配。

【答案】ACD

10、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）

A.董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)

B.1/3以上董事提議

C.監(jiān)事提議

D.單獨(dú)或合并持有公司10%以上表決權(quán)股份的股東提議

E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到注冊(cè)股本總額的1/3時(shí)

【答案】AD

11、假設(shè)其他因素不變，下列變動(dòng)中有助于提高杠桿貢獻(xiàn)率的有（）。

A.提高凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)利澗率

B.降低負(fù)債的稅后利息率

C.減少凈負(fù)債的金額

D.減少經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)

【答案】AB

12、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）

A.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤(rùn)中提取1070的法定公積金；

B.法定公積金轉(zhuǎn)增資本后留存余額不得少于轉(zhuǎn)增前注冊(cè)資本的25%；

C.法定公積金提取達(dá)到注冊(cè)資本的50%后可以不再提取;

D.法定公積金可以彌補(bǔ)虧損，資本公積不能。

【答案】ABCD

13、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告（）

A.對(duì)另外一個(gè)行業(yè)進(jìn)行大額投資

B.一名獨(dú)立董事涉嫌犯罪正在接受司法機(jī)關(guān)調(diào)查

C.1/3以上的機(jī)器季節(jié)性停工檢修

D.產(chǎn)品季節(jié)性提高價(jià)格5%

E.成本上升，預(yù)計(jì)對(duì)公司利潤(rùn)影響較大

F.公司增資

【答案】AB

14、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，

下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說法正確的是（）

A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任

B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償

責(zé)任，能證明自己無過錯(cuò)的除外

C.保薦人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯(cuò)的除外

D.控股股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯(cuò)的除外

【答案】ABC

15、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動(dòng)人的有（）

A.甲的員工李某的弟弟

B,持有甲30%股份的其自然人，

C.為甲提供融資安排的某信托公司

D.與甲一起聯(lián)營(yíng)公司的乙公司

【答案】BCD

16、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后宣告發(fā)放現(xiàn)金股

利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)放股票股利，

屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

C.資產(chǎn)負(fù)債表目后事項(xiàng)的非調(diào)整事項(xiàng)均應(yīng)在附注中進(jìn)行披露

D.資產(chǎn)負(fù)債表曰后事項(xiàng)是指資