行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核管理規(guī)定?

行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核管理規(guī)定一、總則（一）目的為加強(qiáng)本高端賓館行政財(cái)務(wù)預(yù)算管理，確保預(yù)算目標(biāo)的有效執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)，提高賓館財(cái)務(wù)管理水平和運(yùn)營效益，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行過程中的行為，特制定本考核管理規(guī)定。通過對行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、客觀、公正的考核，激勵(lì)各部門和員工積極落實(shí)預(yù)算任務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題，為賓館的穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。（二）適用范圍本規(guī)定適用于賓館內(nèi)所有涉及行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的部門和人員。包括但不限于行政部門、財(cái)務(wù)部門、各業(yè)務(wù)部門等。（三）考核原則1.全面性原則：考核涵蓋行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的各個(gè)方面，包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度、預(yù)算調(diào)整的合理性以及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的效益性等。2.客觀性原則：考核以實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)事實(shí)為依據(jù)，確?？己私Y(jié)果真實(shí)、客觀、公正，不受主觀因素干擾。3.及時(shí)性原則：定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并反饋，以便采取措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。4.激勵(lì)性原則：將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對執(zhí)行不力的進(jìn)行相應(yīng)懲罰，充分調(diào)動(dòng)各部門和員工執(zhí)行預(yù)算的積極性和主動(dòng)性。二、考核組織與職責(zé)（一）考核領(lǐng)導(dǎo)小組成立以賓館總經(jīng)理為組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)和行政總監(jiān)為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核領(lǐng)導(dǎo)小組。其主要職責(zé)為：1.制定和修訂行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核管理規(guī)定；2.審批年度行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核方案；3.對考核結(jié)果進(jìn)行審議和決策，確定獎(jiǎng)懲方案；4.協(xié)調(diào)解決考核過程中出現(xiàn)的重大問題。（二）考核工作小組考核工作小組設(shè)在財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括財(cái)務(wù)人員和行政人員。其主要職責(zé)為：1.具體組織實(shí)施行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核工作，制定詳細(xì)的考核計(jì)劃和流程；2.收集、整理和分析各部門的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)和相關(guān)資料；3.根據(jù)考核指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評分和評價(jià)；4.撰寫考核報(bào)告，向考核領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)考核結(jié)果，并提出改進(jìn)建議。（三）各部門職責(zé)各部門作為預(yù)算執(zhí)行的主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的執(zhí)行和管理，并配合考核工作小組完成考核工作。具體職責(zé)如下：1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算安排各項(xiàng)工作和支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；2.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本部門預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)表和分析報(bào)告，如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行中的問題和偏差；3.接受考核工作小組的檢查和監(jiān)督，提供必要的資料和數(shù)據(jù)支持；4.根據(jù)考核結(jié)果，制定并落實(shí)本部門的改進(jìn)措施，不斷提高預(yù)算執(zhí)行水平。三、考核指標(biāo)體系（一）預(yù)算編制準(zhǔn)確性指標(biāo)（20分）1.預(yù)算收入編制準(zhǔn)確性（10分）-實(shí)際收入與預(yù)算收入的差異率計(jì)算公式為：（實(shí)際收入-預(yù)算收入）/預(yù)算收入×100%。差異率在±5%以內(nèi)得8-10分；差異率在±5%-±10%之間得4-7分；差異率超過±10%得0-3分。-考核各部門對市場形勢的預(yù)測能力和收入預(yù)算編制的合理性。收入預(yù)算應(yīng)充分考慮市場需求、競爭狀況、價(jià)格變動(dòng)等因素，確保預(yù)算收入與實(shí)際情況相符。2.預(yù)算支出編制準(zhǔn)確性（10分）-實(shí)際支出與預(yù)算支出的差異率計(jì)算公式為：（實(shí)際支出-預(yù)算支出）/預(yù)算支出×100%。差異率在±5%以內(nèi)得8-10分；差異率在±5%-±10%之間得4-7分；差異率超過±10%得0-3分。-考核各部門對各項(xiàng)費(fèi)用支出的預(yù)測能力和支出預(yù)算編制的細(xì)化程度。支出預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的用途、標(biāo)準(zhǔn)和金額，避免預(yù)算編制的隨意性和模糊性。（二）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度指標(biāo)（30分）1.收入預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度（15分）-按照月度、季度和年度分別考核收入預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。實(shí)際收入累計(jì)完成率計(jì)算公式為：實(shí)際累計(jì)收入/全年預(yù)算收入×100%。-月度實(shí)際收入累計(jì)完成率達(dá)到預(yù)算進(jìn)度的90%-110%得12-15分；達(dá)到80%-90%或110%-120%得8-11分；低于80%或高于120%得0-7分。季度和年度考核標(biāo)準(zhǔn)以此類推，根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整評分區(qū)間。-分析收入未達(dá)到預(yù)算進(jìn)度的原因，如市場變化、營銷策略不當(dāng)?shù)?，或收入超過預(yù)算進(jìn)度的合理性，如偶然因素、新業(yè)務(wù)拓展等。2.支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度（15分）-同樣按照月度、季度和年度考核支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。實(shí)際支出累計(jì)完成率計(jì)算公式為：實(shí)際累計(jì)支出/全年預(yù)算支出×100%。-月度實(shí)際支出累計(jì)完成率控制在預(yù)算進(jìn)度的85%-115%得12-15分；控制在75%-85%或115%-125%得8-11分；低于75%或高于125%得0-7分。季度和年度考核標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。-對于支出進(jìn)度過快或過慢的情況，要分析原因，如費(fèi)用控制不力、項(xiàng)目推進(jìn)延遲等，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。（三）預(yù)算調(diào)整合理性指標(biāo)（15分）1.預(yù)算調(diào)整次數(shù)（5分）-考核期內(nèi)預(yù)算調(diào)整次數(shù)不超過[X]次得4-5分；調(diào)整次數(shù)在[X+1]-[X+3]次得2-3分；調(diào)整次數(shù)超過[X+3]次得0-1分。-嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整次數(shù)，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性。預(yù)算調(diào)整應(yīng)基于合理的原因，如市場重大變化、政策調(diào)整等。2.預(yù)算調(diào)整金額占比（5分）-預(yù)算調(diào)整金額占原預(yù)算金額的比例計(jì)算公式為：調(diào)整金額/原預(yù)算金額×100%。調(diào)整金額占比在±5%以內(nèi)得4-5分；占比在±5%-±10%之間得2-3分；占比超過±10%得0-1分。-評估預(yù)算調(diào)整金額的合理性，防止因不合理的調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算失去控制。調(diào)整金額較大時(shí)，需詳細(xì)說明原因并經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。3.預(yù)算調(diào)整審批流程合規(guī)性（5分）-預(yù)算調(diào)整嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，提交詳細(xì)的調(diào)整申請報(bào)告，說明調(diào)整原因、金額和對預(yù)算執(zhí)行的影響，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批通過得4-5分；審批流程基本合規(guī)，但存在一些小問題得2-3分；審批流程不合規(guī)得0-1分。-確保預(yù)算調(diào)整過程的透明度和規(guī)范性，維護(hù)預(yù)算管理的權(quán)威性。（四）預(yù)算執(zhí)行效益指標(biāo)（25分）1.成本費(fèi)用控制效果（10分）-考核各部門成本費(fèi)用的控制情況，計(jì)算成本費(fèi)用節(jié)約率。成本費(fèi)用節(jié)約率計(jì)算公式為：（預(yù)算成本費(fèi)用-實(shí)際成本費(fèi)用）/預(yù)算成本費(fèi)用×100%。節(jié)約率達(dá)到[X]%及以上得8-10分；節(jié)約率在[X-1]%-[X]%之間得4-7分；出現(xiàn)成本費(fèi)用超支得0-3分。-鼓勵(lì)各部門通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)采購管理等方式降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.預(yù)算目標(biāo)完成對賓館整體效益的貢獻(xiàn)（10分）-從賓館整體利潤、市場份額、客戶滿意度等方面評估各部門預(yù)算目標(biāo)完成情況對賓館整體效益的貢獻(xiàn)。根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定具體的評估指標(biāo)和權(quán)重。-對賓館整體效益有顯著提升得8-10分；有一定提升得4-7分；對整體效益無明顯影響或產(chǎn)生負(fù)面影響得0-3分。3.資源利用效率（5分）-考核各部門對人力、物力、財(cái)力等資源的利用效率，如人均營業(yè)收入、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。達(dá)到或超過行業(yè)平均水平得4-5分；略低于行業(yè)平均水平得2-3分；遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平得0-1分。-促使各部門合理配置資源，提高資源利用效率，降低資源浪費(fèi)。（五）預(yù)算執(zhí)行行為規(guī)范性指標(biāo)（10分）1.預(yù)算執(zhí)行過程中的合規(guī)性（5分）-考核各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中是否遵守國家法律法規(guī)、賓館財(cái)務(wù)制度和預(yù)算管理規(guī)定。無違規(guī)行為得4-5分；出現(xiàn)一般違規(guī)行為得2-3分；出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)行為得0-1分。-對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，維護(hù)預(yù)算執(zhí)行的合法性和嚴(yán)肅性。2.預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性（5分）-各部門提供的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)等情況得4-5分；數(shù)據(jù)存在一些小問題但不影響整體判斷得2-3分；數(shù)據(jù)存在嚴(yán)重問題得0-1分。-確保預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)的質(zhì)量，為考核和決策提供可靠依據(jù)。四、考核周期與方式（一）考核周期行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核分為月度、季度和年度考核。月度考核主要側(cè)重于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的監(jiān)控和初步分析；季度考核在月度考核的基礎(chǔ)上，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行更深入的評估；年度考核則是對全年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、綜合的考核，作為最終獎(jiǎng)懲的依據(jù)。（二）考核方式1.數(shù)據(jù)收集與分析：考核工作小組定期收集各部門的預(yù)算執(zhí)行報(bào)表、財(cái)務(wù)賬目、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等資料，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行量化評估。2.實(shí)地檢查與調(diào)研：考核工作小組根據(jù)需要對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)地檢查，核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，了解預(yù)算執(zhí)行過程中的實(shí)際問題和困難。3.部門自評與互評：各部門在考核期結(jié)束后，首先進(jìn)行自我評價(jià)，總結(jié)本部門預(yù)算執(zhí)行情況、取得的成績和存在的問題，并提出改進(jìn)措施。同時(shí)，組織部門之間進(jìn)行互評，促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)交流和相互學(xué)習(xí)。4.綜合評價(jià)：考核工作小組結(jié)合數(shù)據(jù)收集分析、實(shí)地檢查、部門自評與互評的結(jié)果，按照考核指標(biāo)體系和評分標(biāo)準(zhǔn)，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合評價(jià)，形成考核報(bào)告。五、考核結(jié)果應(yīng)用（一）績效獎(jiǎng)金分配考核結(jié)果與各部門和員工的績效獎(jiǎng)金直接掛鉤。根據(jù)年度考核得分，確定各部門的績效獎(jiǎng)金系數(shù)。得分在90分及以上的部門，績效獎(jiǎng)金系數(shù)為[X]；得分在80-89分的部門，績效獎(jiǎng)金系數(shù)為[X-0.1]；得分在70-79分的部門，績效獎(jiǎng)金系數(shù)為[X-0.2]；得分在60-69分的部門，績效獎(jiǎng)金系數(shù)為[X-0.3]；得分低于60分的部門，績效獎(jiǎng)金系數(shù)為[X-0.5]。員工個(gè)人績效獎(jiǎng)金根據(jù)所在部門的績效獎(jiǎng)金系數(shù)和個(gè)人績效評估結(jié)果進(jìn)行分配。（二）職務(wù)晉升與崗位調(diào)整將預(yù)算執(zhí)行考核結(jié)果作為員工職務(wù)晉升和崗位調(diào)整的重要參考依據(jù)。連續(xù)多年預(yù)算執(zhí)行考核優(yōu)秀的員工，在職務(wù)晉升、崗位競聘等方面給予優(yōu)先考慮；對預(yù)算執(zhí)行不力、多次出現(xiàn)問題的員工，視情節(jié)輕重進(jìn)行崗位調(diào)整或培訓(xùn)，仍不能勝任工作的，按照賓館相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）表彰與獎(jiǎng)勵(lì)對預(yù)算執(zhí)行表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。設(shè)立“預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀部門獎(jiǎng)”“預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀個(gè)人獎(jiǎng)”等榮譽(yù)稱號(hào)，頒發(fā)榮譽(yù)證書和獎(jiǎng)金。同時(shí)，在賓館內(nèi)部會(huì)議、宣傳欄等平臺(tái)上對優(yōu)秀部門和個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和做法進(jìn)行宣傳推廣，樹立榜樣，激勵(lì)全體員工積極參與預(yù)算管理。（四）改進(jìn)與培訓(xùn)針對考核中發(fā)現(xiàn)的問題，各部門要制定詳細(xì)的改進(jìn)措施，并提交書面報(bào)告?？己斯ぷ餍〗M對改進(jìn)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。對于預(yù)算執(zhí)行中普遍存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，組織相關(guān)培訓(xùn)和學(xué)