基金清算專員筆試試題姓名_________________考試時間_________________分數(shù)_________________一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.基金進入清算程序后，清算組不負責以下哪項工作？（）A.召集基金份額持有人大會B.清理基金資產(chǎn)C.對外簽訂新的投資協(xié)議D.核算基金資產(chǎn)凈值答案：C2.根據(jù)《公開募集證券投資基金運作管理辦法》，基金清算剩余資產(chǎn)分配的優(yōu)先級順序是（）A.托管費→管理人報酬→投資者本金→收益分配B.投資者本金→托管費→管理人報酬→收益分配C.清算費用→托管費→管理人報酬→投資者本金及收益D.管理人報酬→托管費→清算費用→投資者本金及收益答案：C3.基金清算賬戶開立時，必須提供的文件不包括（）A.基金合同終止決議B.基金托管協(xié)議C.基金銷售代理協(xié)議D.工商營業(yè)執(zhí)照副本答案：C4.清算專員發(fā)現(xiàn)基金持有的某債券違約，應首先采取的措施是（）A.自行調(diào)整資產(chǎn)估值B.上報清算組并啟動追償程序C.隱瞞問題繼續(xù)清算D.直接剔除該債券答案：B5.基金清算過程中，以下哪項數(shù)據(jù)需每日核對？（）A.歷史業(yè)績數(shù)據(jù)B.清算賬戶資金流水C.基金成立時的募集規(guī)模D.基金經(jīng)理簡歷答案：B6.關于基金清算報告的披露，正確的是（）A.無需向監(jiān)管機構報備B.僅向管理人內(nèi)部公開C.需經(jīng)會計師事務所審計并向持有人公告D.由銷售機構審核后發(fā)布答案：C7.基金清算時，資產(chǎn)變現(xiàn)的原則不包括（）A.快速低價拋售B.遵循市場公允價格C.避免對市場造成沖擊D.合法合規(guī)處置答案：A8.清算專員在分配剩余資產(chǎn)時，需依據(jù)的核心文件是（）A.基金招募說明書B.基金合同終止條款C.基金銷售協(xié)議D.基金托管人年度報告答案：B9.基金清算業(yè)務中，涉及的稅務申報不包括（）A.增值稅B.個人所得稅（投資者端）C.企業(yè)所得稅（基金層面）D.印花稅答案：B10.清算結束后，基金賬戶的最終處理方式是（）A.轉(zhuǎn)為日常運營賬戶B.長期保留備用C.注銷并提交銷戶證明D.轉(zhuǎn)讓給其他基金使用答案：C二、多項選擇題（每題3分，共15分）11.基金清算專員的日常工作風險點包括（）A.資產(chǎn)核算錯誤B.清算流程超期C.信息泄露D.未及時終止清算答案：ABCD12.基金終止清算的法定情形有（）A.基金存續(xù)期屆滿且不續(xù)期B.基金資產(chǎn)凈值連續(xù)30天低于5000萬元C.基金份額持有人大會決定終止D.基金管理人被依法撤銷答案：ACD13.清算資產(chǎn)估值時，需考慮的因素有（）A.市場交易價格B.資產(chǎn)流動性C.違約風險D.歷史成本答案：ABC14.基金清算報告的必要附件包括（）A.審計報告B.資產(chǎn)負債表C.剩余資產(chǎn)分配方案D.基金經(jīng)理推薦信答案：ABC15.清算過程中處理糾紛的合規(guī)方式有（）A.依據(jù)基金合同約定仲裁B.直接拒絕投資者訴求C.向監(jiān)管機構申請調(diào)解D.提起民事訴訟答案：ACD三、填空題（每題2分，共20分）16.基金清算小組需由基金管理人、托管人及__________等專業(yè)機構組成。答案：會計師事務所（或律師事務所）17.清算資產(chǎn)變現(xiàn)后，需優(yōu)先支付__________和法定稅費。答案：清算費用18.基金清算賬戶的資金劃轉(zhuǎn)需經(jīng)__________與托管人雙方審批。答案：基金管理人19.清算專員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)權屬爭議時，應暫緩分配并__________。答案：協(xié)商解決（或通過法律途徑）20.基金清算信息披露需遵循“__________、準確、完整”原則。答案：及時21.剩余資產(chǎn)分配前，需編制__________并提交持有人大會審議。答案：清算分配方案22.基金清算業(yè)務的檔案保管期限不得少于__________年。答案：2023.清算過程中涉及外幣資產(chǎn)，需按__________折算為人民幣。答案：市場匯率（或央行公布匯率）24.基金清算組需在清算結束后__________個工作日內(nèi)向協(xié)會備案。答案：1025.清算專員需對__________數(shù)據(jù)進行交叉核對，確保賬實相符。答案：資產(chǎn)與負債四、判斷題（每題1分，共10分）26.基金清算期間，托管人可單方面決定提前終止清算。（）答案：×27.清算資產(chǎn)估值可隨意選用歷史成本法或市價法。（）答案：×28.基金清算報告無需向中國證監(jiān)會派出機構備案。（）答案：×29.剩余資產(chǎn)分配完成后，清算組可保留部分資金作為備用金。（）答案：×30.清算過程中發(fā)現(xiàn)基金存在未了結訴訟，需待案件結束后再分配資產(chǎn)。（）答案：√31.基金清算賬戶資金可臨時挪用于其他基金周轉(zhuǎn)。（）答案：×32.清算專員可自行修改已審核通過的清算報告。（）答案：×33.基金終止清算時，需在指定媒體發(fā)布至少三次清算公告。（）答案：√34.清算資產(chǎn)變現(xiàn)產(chǎn)生的虧損可由基金管理人補足。（）答案：×35.基金清算業(yè)務需接受中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的監(jiān)督檢查。（）答案：√五、簡答題（共15分）36.簡述基金清算過程中“資產(chǎn)變現(xiàn)”的操作要點。（7分）答案：①按市場公允價格處置資產(chǎn)，避免低價拋售；②優(yōu)先處理流動性強的資產(chǎn)，降低變現(xiàn)成本；③對受限資產(chǎn)（如限售股）按規(guī)定程序處置；④定期核對變現(xiàn)進度與資金到賬情況；⑤留存交易憑證，確保操作可追溯。37.說明基金清算專員在合規(guī)管理中的主要職責。（8分）答案：①確保清算流程符合《基金法》等法規(guī)；②準確核算資產(chǎn)，避免虛假記載；③嚴格保密清算信息，防止泄露；④按時披露公告，保障持有人知情權；⑤配合監(jiān)管檢查，提交完整材料；⑥妥善保存清算檔案至規(guī)定年限。六、案例分析題（共20分）38.某基金清算時，發(fā)現(xiàn)托管賬戶中有一筆100萬元的不明資金入賬。作為清算專員，應如何處理？（10分）答案：①立即暫停相關資金操作，凍結該筆款項；②與托管人、管理人核對資金來源，排查是否存在系統(tǒng)錯誤或詐騙；③若無法查明，上報清算組并向監(jiān)管機構備案；④必要時委托律師事務所或會計師事務所協(xié)助調(diào)查；⑤根據(jù)調(diào)查結果調(diào)整清算方案，確保資金處理合法合規(guī)。39.基金清算報告提交后，部分投資者對剩余資產(chǎn)分配比例提出異議。清算專員應采取哪些措施？（10分）答案：①核查分配依據(jù)，確認是否符合基金合同約定；②耐心向投資者解釋分配邏輯及計算過程；③若存在計算錯誤，啟動更正程序并重新公告；④協(xié)商不成時，建議投資者按合同約定申請仲裁或訴訟；⑤記錄爭議內(nèi)容，完善后續(xù)清算流程中的溝通機制。基金清算專員筆試試題答案一、單項選擇題1.C2.C3.C4.B5.B6.C7.A8.B9.B10.C二、多項選擇題11.ABCD12.ACD13.ABC14.ABC15.ACD三、填空題16.會計師事務所（或律師事務所）17.清算費用