農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理主講人：韓錦綿2025/6/30西北大學2背景介紹近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結構優(yōu)化、管理操作流程再造、效勞和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實的各種因素影響，局部地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設方面仍然薄弱。當前，作為風險管理體系核心之一的合規(guī)風險管理已經(jīng)成為金融機構防范經(jīng)營風險、實現(xiàn)可持續(xù)健康開展的一項重要內容，正日益受到各級監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強合規(guī)管理體系建設，對于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強風險防范能力、加大支農(nóng)效勞力度以及全面實現(xiàn)改革開展戰(zhàn)略目標具有重要的意義。

2025/6/30西北大學3案例一：雙鴨山警方揪出5個農(nóng)村信用社蛀蟲涉案金額兩千多萬元

2025/6/30西北大學4主要內容介紹一、合規(guī)風險和合規(guī)文化概念的解釋二、合規(guī)風險管理對銀行業(yè)的金融活動的重要意義三、農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理方面存在的問題與缺乏四、農(nóng)村信用社培育合規(guī)文化、防范合規(guī)風險的有效途徑2025/6/30西北大學5一、合規(guī)風險和合規(guī)文化概念的解釋〔一〕什么是合規(guī)？〔二〕什么是合規(guī)風險？〔三〕什么是合規(guī)文化？

2025/6/30西北大學6〔一〕合規(guī)2025/6/30西北大學7〔二〕什么是合規(guī)風險？合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準那么以及相關慣例標準而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處分、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。2025/6/30西北大學8

拓展：合規(guī)風險與操作風險2025/6/30西北大學9〔三〕什么是合規(guī)文化？合規(guī)文化建設作為合規(guī)風險管理的一局部，是企業(yè)文化建設的一局部，但如果僅將合規(guī)風險管理作為企業(yè)文化建設的范疇，那合規(guī)風險管理將停滯在意識領域，不利于銀行的風險防范。董事會和高級管理層應采取一系列措施，推進銀行的組織文化建設，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務時都能遵守法律、規(guī)那么和標準，推進以職業(yè)操守為根底，建設蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。2025/6/30西北大學10二、合規(guī)風險管理對銀行業(yè)的金融活動的重要意義㈠合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化重要的組成局部。㈡合規(guī)風險管理是防范案件、降低經(jīng)營風險的根本手段。㈢合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健長遠開展的根本保障。2025/6/30西北大學11㈠合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化重要的組成局部。一個企業(yè)要有良好的開展、要有較強的競爭實力就必須要有自己的企業(yè)文化，而合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化最關鍵、最重要的局部。合規(guī)文化包含職業(yè)道德、價值觀念、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象等內容，它對信用社企業(yè)文化系統(tǒng)的建設、整體價值趨向的構建和核心競爭力的形成都起著不可替代的作用。

2025/6/30西北大學12㈡合規(guī)風險管理是防范案件、降低經(jīng)營風險的根本手段?？v觀我國信用社歷年來發(fā)生的案件，深入分析其產(chǎn)生的原因就是員工職業(yè)道德缺失、合規(guī)意識冷淡、合規(guī)操作不到位。在合規(guī)文化建設中，通過完善制度、標準操作、培育合規(guī)理念，使員工自覺地、習慣地遵規(guī)守紀，這樣案件的發(fā)生、經(jīng)營風險的產(chǎn)生就可以從根本上得到控制。

例如，一些客戶代替他人來營業(yè)網(wǎng)點辦理存折書面掛失申請的時候，在無法提供存折儲戶本人的身份證件的條件下卻要求違規(guī)辦理業(yè)務。又如，規(guī)章制度規(guī)定客戶在辦理大額現(xiàn)金支取業(yè)務時須提供客戶本人的有效身份證明，然而某些忘記攜帶身份證件的客戶自認為跟柜員相熟就算不提供身份證件也照樣可以辦。然而更多的不合規(guī)現(xiàn)象卻是由農(nóng)信社內部工作人員操作問題所造成的。

2025/6/30西北大學13案例二：2025/6/30西北大學14㈢合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健長遠開展的根本保障。目前我國農(nóng)村信用社正處在開展的關鍵時期，我們要快速的開展、科學的開展、穩(wěn)健的開展。合規(guī)風險管理不僅能推進信用社改革的進一步深化，降低風險控制本錢，促進業(yè)務開展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚合力，加強信用社員工隊伍建設，提升經(jīng)營管理水平。只有大力大力進行合規(guī)風險管理工作，才能使農(nóng)村信用社這趟列車平安快速地駛向更遠的地方。

2025/6/30西北大學15三、農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理方面存在的問題與缺乏

問題（一）違反市場準入、市場退出及其他規(guī)定的行為（二）違反國家銀行業(yè)法規(guī)規(guī)定的有關銀行業(yè)務規(guī)則開經(jīng)營活動的違規(guī)經(jīng)營行為。

（三）違反銀行業(yè)法規(guī)有關銀行審慎經(jīng)營規(guī)則的行為。

不足（一）在認識方面（二）在機制方面（三）在制度方面2025/6/30西北大學16問題〔一〕違反市場準入、市場退出及其他規(guī)定的行為1、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為2、機構管理方面的違規(guī)行為3、擅自變更法定事項的違規(guī)行為4、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為5、報送報表資料、信息披露方面的違規(guī)行為2025/6/30西北大學171、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為拒絕或阻礙銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查拒絕執(zhí)行監(jiān)管命令拒絕或變相拒絕向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提供報表、報告等文件材料2025/6/30西北大學182、機構管理方面的違規(guī)行為未經(jīng)批準，違規(guī)設立或變相設立分支機構；違法出租、出借金融許可證；未經(jīng)批準進行機構分立、合并；未經(jīng)批準擅自撤消機構，終止經(jīng)營；違反場外營銷的有關規(guī)定〔場外簽約〕；第三方存管業(yè)務方面。2025/6/30西北大學193、擅自變更法定事項的違規(guī)行為銀行未經(jīng)批準或備案擅自擴大業(yè)務范圍，開辦新業(yè)務或新業(yè)務品種，超范圍經(jīng)營；未經(jīng)批準擅自變更名稱或營業(yè)地址；未經(jīng)批準擅自歇業(yè)；未經(jīng)批準擅自變更資本金數(shù)額；未經(jīng)批準擅自變更持股5%以上的股東。2025/6/30西北大學204、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為未經(jīng)資格審查，擅自任命或變更董事、高級管理人員有關申報材料不真實，存有遺漏或有意隱瞞真實情況2025/6/30西北大學21舉例：專職合規(guī)員的任職資格

〔一〕金融、法律或相關專業(yè)大學專科以上學歷，具有崗位必須的金融或法律專業(yè)知識；〔二〕具有三年以上管理經(jīng)歷和工作經(jīng)驗，具有較強的合規(guī)意識和管理能力；〔三〕近三年年度考核均在稱職〔含〕以上；〔四〕熟悉農(nóng)村信用社經(jīng)營的各項業(yè)務，系所在單位業(yè)務骨干；〔五〕工作責任心強，具有良好的語言表達、溝通和協(xié)調能力；〔六〕品行端正、作風嚴謹、道德品質良好。2025/6/30西北大學225、報送報表資料、信息披露方面的違規(guī)行為不按規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送報表、資料；向監(jiān)管部門報送虛假的或隱瞞重要事實的報表、報告等文件資料；不按規(guī)定向社會公眾披露財務報告、風險狀況及其他重大事項等信息。2025/6/30西北大學23問題〔二〕違反有關銀行業(yè)務規(guī)那么開展經(jīng)營活動的違規(guī)經(jīng)營行為1、存款違規(guī)行為2、貸款違規(guī)行為

3、結算違規(guī)行為

4、財務會計違規(guī)行為

5、中間業(yè)務違規(guī)行為

2025/6/30西北大學241、存款違規(guī)行為違反存款自愿的原那么，強行客戶存款無故拖延、拒絕支付存款本金和利息違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當手段吸收存款擅自泄露存款人情況或者未經(jīng)法定程序代為查詢、凍結、扣劃存款的未按規(guī)定要求開立個人存款帳戶的客戶出示身份證件并進行核對登記超規(guī)定范圍、期限和最低限額吸收存款2025/6/30西北大學252、貸款違規(guī)行為違反規(guī)定提高或降低利率發(fā)放貸款貸款投向不合規(guī)貸款數(shù)據(jù)反映不真實違反規(guī)定的貸款審查、辦理程序發(fā)放貸款未對借款人情況或擔保情況進行嚴格審查或審查不嚴向不具備貸款資格或條件的借款人發(fā)放貸款；向關系人發(fā)放信用貸款，向關系人發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件對未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保的借款人發(fā)放貸款等貸款五級分類不準，貸款質量反映不真實2025/6/30西北大學263、結算違規(guī)行為違反規(guī)定不予兌現(xiàn)，不予收付；壓單壓票或者違反規(guī)定退票；違反規(guī)定為客戶開立結算帳戶；出具與事實不符的票據(jù)；對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證；簽發(fā)空頭匯票、本票和辦理空頭匯款；未經(jīng)批準發(fā)行銀行卡；違反規(guī)定對持卡人透支或者幫助持卡人利用信用卡套取現(xiàn)金。2025/6/30西北大學274、財務會計違規(guī)行為辦理存貸款等業(yè)務不按照會計制度記帳、登記或不在會計報表中反映將存貸款等不同業(yè)務在同一帳戶軋差處理將比例控制的支出工程作為比例列支工程，以提代支經(jīng)營收入未列入會計帳冊中間業(yè)務收入造假未按規(guī)定提足損失準備跨期收入確定2025/6/30西北大學285、中間業(yè)務違規(guī)行為2025/6/30西北大學29問題〔三〕違反銀行業(yè)法規(guī)有關銀行審慎經(jīng)營規(guī)那么的行為1、違反風險管理的行為2、內部控制不到位的行為3、違反資本充足率管理的行為4、損失準備管理違規(guī)行為5、風險集中管理違規(guī)行為6、關聯(lián)交易管理違規(guī)行為7、資產(chǎn)流動性管理違規(guī)行為2025/6/30西北大學301、違反風險管理的行為包括違反國家銀行業(yè)法律法規(guī)對銀行風險管理的規(guī)定和要求，風險管理制度不健全、操作不到位等。2025/6/30西北大學312、內部控制不到位的行為沒有按照要求建立相應的內控制度或內控制度不健全公司治理不健全，決策、執(zhí)行、監(jiān)督系統(tǒng)職責不清，缺乏相互制衡作用超授權、授信范圍或未經(jīng)授權授信發(fā)放貸款、開展業(yè)務等違反內部控制制度的行為沒有執(zhí)行領導交流、崗位輪換和強制休假制度合規(guī)部門與內部審計部門職能劃分不清，責任不明沒有定期對相關業(yè)務制度、方法進行評價、檢討合修訂2025/6/30西北大學323、違反資本充足率管理的行為如銀行的資本充足率沒有到達規(guī)定的標準資本充足率計算不準確，資本總額、凈額、加權風險資產(chǎn)有誤并表資本充足率合并計算不正確未按規(guī)定及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告、報送資本充足率相關報表；未按規(guī)定披露資本充足率相關信息;2025/6/30西北大學334、損失準備管理違規(guī)行為沒有按照?金融企業(yè)會計制度?和?貸款損失準備金計提指引?的要求提取或未提足損失準備金的行為2025/6/30西北大學345、風險集中管理違規(guī)行為違反規(guī)定，對集團客戶多頭授信、過度授信的行為；對單個客戶貸款比例超過法規(guī)規(guī)定的行為2025/6/30西北大學356、關聯(lián)交易管理違規(guī)行為如違反規(guī)定與關系人、關聯(lián)企業(yè)發(fā)生被禁止的交易行為。2025/6/30西北大學367、資產(chǎn)流動性管理違規(guī)行為即農(nóng)信社資產(chǎn)流動性比例未到達規(guī)定要求。2025/6/30西北大學37缺乏〔一〕在認識方面沒有樹立牢固的合規(guī)意識和合規(guī)文化。在一些信用社，合規(guī)風險管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務拓展、經(jīng)營管理的全過程；合規(guī)風險管理理念欠缺和不成熟，漠視風險的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，對合規(guī)風險管理就是經(jīng)營效益的理念認識不夠，不能正確處理業(yè)務開展與合規(guī)風險管理的關系，“一放就亂、一管就死〞的現(xiàn)象還很普遍。

2025/6/30西北大學38缺乏〔一〕在認識方面一是重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理。各級機構往往把目光局限于完成考核任務和經(jīng)營目標，注重市場營銷和拓展，無視業(yè)務的合規(guī)性管理，有些營業(yè)機構甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期績效，加大了合規(guī)經(jīng)營風險。2025/6/30西北大學39缺乏〔一〕在認識方面二是重事后管理，輕事前防范。往往偏重對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處分措施，試圖以嚴厲的處分遏制風險出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施卻關注較少。2025/6/30西北大學40缺乏〔一〕在認識方面三是重執(zhí)行層操作人員管理，輕管理層人員約束。在合規(guī)風險管理上存在著一個根深蒂固的錯誤理念，即重視對執(zhí)行層操作人員的管理，無視對管理層人員的約束，似乎只有執(zhí)行層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風險的可能。事實上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財力等實權，由其而引發(fā)的合規(guī)風險，其危害性要遠遠大于執(zhí)行層操作人員。2025/6/30西北大學41缺乏〔二〕在機制方面

一是合規(guī)管理方面完善、垂直的合規(guī)風險管理體制還沒有完全形成。多數(shù)農(nóng)信社還沒有成立獨立的合規(guī)風險管理部門來對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風險管理架構。2025/6/30西北大學42缺乏〔二〕在機制方面二是合規(guī)風險管理職責不明。雖然目前局部信用社組建了合規(guī)部，但是由于經(jīng)驗缺乏，相關活動開展不到位，管理責任不明確等，合規(guī)部工作仍處于探索階段。2025/6/30西北大學43缺乏〔三〕在制度方面一是內部控制制度不完善、運行效力不強。信用社管理根底比商業(yè)銀行薄弱，內部控制制度缺乏連貫性與整合性，缺少一套統(tǒng)一完整、構成體系的內部控制制度，適用性有待進一步提高。雖然歷年來根據(jù)業(yè)務開展的要求，制定了較為齊全的規(guī)章制度，但這些規(guī)章制度分散在各類文件中，難以保證操作層面所接觸制度的最新有效性；內部控制制度在標準業(yè)務開展方面存在“模糊地帶〞和“制度空白點〞，在控制制度中各部門職責銜接不到位的問題尤為突出；現(xiàn)有的內部控制制度在運行過程中未建立有效的檢查糾偏機制，信用社在積極拓展新產(chǎn)品、設計新制度的同時，對原有內部控制制度缺乏適時評審，沒有形成檢查、評價與改進的良性循環(huán)，這些直接影響了內部控制的運行效力。

2025/6/30西北大學44缺乏〔三〕在制度方面二是鼓勵約束機制的正向鼓勵作用有限。目前信用社的績效考核體系正在從規(guī)模導向向效益導向轉變，但是由于對開展目標的本能性偏好，績效考核體系通常會偏重于業(yè)績指標，存在著鼓勵約束機制與風險控制的整體性沖突，甚至于有些關鍵績效指標沒有內控管理的內容，考核機制中沒有表達合規(guī)、內控優(yōu)先的原那么，鼓勵約束機制導向不正確，必然導致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風險。

2025/6/30西北大學45案例三：信用社出納為泄私憤攜27萬元外逃2025/6/30西北大學46案例四：分析并思考2025/6/30西北大學47發(fā)生原因分析的詳細分析2025/6/30西北大學48〔二〕各種內控制度形同虛設，無相互制約機制，經(jīng)辦人員有章不循是案件發(fā)生的主要原因。以“3·17〞任華貴攜款潛逃案為例足以說明：現(xiàn)金押運環(huán)節(jié)是銀行案件防范的根本風險點，農(nóng)村信用社人員相對缺乏，執(zhí)行雙人押運存在諸多問題。為此，聯(lián)社早在2004年3月份就開始在轄內實行現(xiàn)金集中運送制度。2004年嘉陵信用聯(lián)社頒發(fā)?嘉陵區(qū)信用社現(xiàn)金調運、押運管理方法〔試行〕?〔嘉信聯(lián)[2004]19號〕，明確規(guī)定各信用社、分社存取現(xiàn)金必須事前向聯(lián)社結算專柜報告，由結算專柜將現(xiàn)金方案匯總后報聯(lián)社保衛(wèi)科，由保衛(wèi)科安排專職運鈔車和經(jīng)警人員將現(xiàn)金押送到信用社和分社。但這個規(guī)定并未在大通信用社完全執(zhí)行，除個別分社因離主社較遠，交通不便實行聯(lián)社集中運送外，其余分社仍實行到主社取款的方式。雖然主社要求分社在存放現(xiàn)金時要實行雙人押運制度，及分社如是一人取款主社派人護送的方式，但執(zhí)行中并未成為一種制度堅持下來，未進行嚴格的監(jiān)督和考核，分社一人存取現(xiàn)金的情況時有發(fā)生，在如此松散的管理方式下，不出問題是僥幸，出問題也相當自然。2025/6/30西北大學49〔三〕大額現(xiàn)金管理不嚴，未執(zhí)行嚴格的事前審批制度。為加強大額現(xiàn)金管理嘉陵信用聯(lián)社制定了較為嚴格的現(xiàn)金管理制度，并以嘉信聯(lián)發(fā)[2005]139號文件印發(fā)了?嘉陵區(qū)農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金內部控制管理方法?，其中要求5萬元以上現(xiàn)金必須實行分級審批，分社向主社提取現(xiàn)金5萬元—20萬元應由副主任審批，異常大額現(xiàn)金提取要實行報告制度。新廟分社平時現(xiàn)金庫存一般在10萬元以內，當天尚有現(xiàn)金庫存5萬元左右，提取20萬元現(xiàn)金顯然大大超出正常庫存用量，但任華貴向主社出納常××報告大額現(xiàn)金支取時，出納并為對該筆異常大額現(xiàn)金支取引起足夠重視，也未將情況及時報告分管領導主任。在任華貴支取大額現(xiàn)金時，出納未在“大額現(xiàn)金支取審批記錄〞上登記交分管主任審批，使大額現(xiàn)金支取失去控制。事后檢查大通信用社的“大額現(xiàn)金支取審批記錄〞，發(fā)現(xiàn)新廟社當天該筆記錄未作審批，而且整個記錄存在明顯的補制痕跡。2025/6/30西北大學50〔四〕內部制約措施失控，違反業(yè)務操作流程。現(xiàn)金支取先記賬后付款，錢賬換人復核這是銀行會計制度最根本的規(guī)定，但大通社在辦理該筆現(xiàn)金支取時未嚴格遵守此規(guī)定。據(jù)了解，任天貴在辦理現(xiàn)金支取時，會計暫未在場，出納?！痢猎谥蔽唇?jīng)會計人員審核、記賬的情況下，未等會計人員回來對錢款進行復核，直接將現(xiàn)金支取給任天貴，事實上形成了一人臨柜，業(yè)務一手清的狀況。事后檢查發(fā)現(xiàn)，會計處理該筆賬務的時間已在款項支取1小時以后。2025/6/30西北大學51〔五〕內部管理不嚴，交接手續(xù)不清。大通信用社對核算業(yè)務各流程的管理較為松散，崗位責任不明，密碼管理失控，交接手續(xù)不清。當天對公會計黃××休假，交接登記顯示有關工作移交儲蓄會計蒲××，但當天運行日志顯示復核工作由主社信貸員何××承擔，而何××使用的計算機代碼和密碼是主社副主任楊××的，但被調查的主任蒲××、副主任楊××并未安排何××代班，副主任楊××也未授權何××使用其代碼和口令。到底是分管領導推過諉責還是信貸人員越權錄賬，讓人費解。2025/6/30西北大學522025/6/30西北大學53〔七〕內控監(jiān)督檢查不力，稽核檢查流于形式，忽略平安隱患?！?·17〞攜款潛逃案暴露了聯(lián)社在日常監(jiān)督檢查方面存在疏漏，對現(xiàn)金押運工作的重視程度不夠，無視平安隱患。大通信用社下屬六個分社，除一個分社外其余分社日常存取現(xiàn)金根本上都是在主社辦理，在聯(lián)社實行集中運鈔制度后的2年時間內，分社未按要求通知聯(lián)社集中運鈔應該是顯而易見的事情，但聯(lián)社明知分社有章不循卻不加制止和糾正，可悲的是專職稽核人員專題稽核長達兩年未發(fā)現(xiàn)大通片區(qū)未執(zhí)行聯(lián)社規(guī)定，更談不上及時報告和糾正，最終釀成風險案件，不能不令人感到痛心和惋惜。2025/6/30西北大學54〔八〕相關監(jiān)督管理人員思想松懈，未認真履行崗位職責，是案件發(fā)生的重要原因。一方面，直接管理者責任心不強，工作作風漂浮，平安、內控檢查走過場，應付了事，甚至發(fā)現(xiàn)了問題也大事化小，不處理、不報告，對問題熟視無睹，對可能產(chǎn)生的大要案的跡象麻木不仁；另一方面，上級監(jiān)督管理人員履行崗位職責差，檢查不細致、不全面，以致該發(fā)現(xiàn)的問題未能及時發(fā)現(xiàn)，該整改的隱患未能及時得到整改；前幾年，區(qū)聯(lián)社對基層社的專項檢查針對性不強，檢查力度和檢查頻率不夠，致使基層出現(xiàn)的一些問題遲遲不能被發(fā)現(xiàn)，長期得不到糾正。從劉偉、毛正興、梁榮益違規(guī)放款侵占資金時間之長、筆數(shù)、戶、金額之多足以說明，尤其是劉偉下崗收貸又擔任信用社主任后，其亂放貸款的行為更是有恃無恐，上級管理部門也曾先后屢次組織工作組到該社檢查工作，但均未暴露問題。還有一些案件也充分說明，各級監(jiān)督管理者不認真堅持查庫制度，查庫時不仔細清點，甚至只粗略核對一下會出帳面余額即敷衍了事；金庫鑰匙交接混亂，經(jīng)常出現(xiàn)一人代管的現(xiàn)象；金庫長期設兩個庫存；空檔值班人員經(jīng)常脫崗等現(xiàn)象未能及時得到糾正。2025/6/30西北大學552025/6/30西北大學56四、農(nóng)村信用社培育合規(guī)文化、防范合規(guī)風險的有效途徑

農(nóng)信社應積極借鑒國內及國際先進銀行關于合規(guī)風險管理的最新理念和先進經(jīng)驗，積極探索、創(chuàng)新機制，加強農(nóng)信社合規(guī)管理機制建設，提升農(nóng)信社合規(guī)風險管理能力?！惨弧撑υ鰪娙珕T的合規(guī)意識〔二〕切實營造持久穩(wěn)定的合規(guī)環(huán)境〔三〕全面完善合規(guī)風險管理機制與體系〔四〕構建符合農(nóng)信社特點的企業(yè)文化2025/6/30西北大學57〔一〕努力增強全員的合規(guī)意識一是要落實巴塞爾“合規(guī)應從高層做起〞的原那么。農(nóng)信社高層應率先垂范，高起點制定本單位創(chuàng)立理念和目標，并帶頭堅持依法合規(guī)經(jīng)營，提升領導能力、管理能力，增加自身執(zhí)行力。2025/6/30西北大學58〔一〕努力增強全員的合規(guī)意識二是強化“合規(guī)人人有責〞，加強對全體員工的全方面培訓。特別是要加強對從事合規(guī)工作的同志和高層管理人員的教育培訓，到達讓高管人員能夠從思想上有新認識，行動上能有表達，將管理層的合規(guī)建設理念真正轉化為員工的自覺行動，引導全員為之而不懈努力。合規(guī)部門人員要加強自身建設，提高工作技能，使所提的工作建議得到重視，措施得到認可，工作真正有成效。2025/6/30西北大學59〔一〕努力增強全員的合規(guī)意識三是建立有效獎懲、監(jiān)督機制，對員工言行進行約束、標準，凡合規(guī)經(jīng)營的單位和員工要大力保護、培養(yǎng)和嘉獎，反之，那么要批評、糾正和懲罰，真正讓弘揚正氣成為全社合規(guī)建設的“主旋律〞2025/6/30西北大學60〔一〕努力增強全員的合規(guī)意識四是監(jiān)管部門要強化檢查監(jiān)督，當好“裁判員〞，真正讓守規(guī)受益，違規(guī)損益，努力營造公平、公正的經(jīng)營環(huán)境。2025/6/30西北大學61〔一〕努力增強全員的合規(guī)意識

五是要主動向社會公眾進行宣傳，讓公眾了解、認知農(nóng)信社的合規(guī)建設工作、采取多形式，鼓勵并保護公眾參與的積極性，打造良好的外部建設環(huán)境。2025/6/30西北大學62〔一〕努力增強全員的合規(guī)意識五是要主動向社會公眾進行宣傳，讓公眾了解、認知農(nóng)信社的合規(guī)建設工作、采取多形式，鼓勵并保護公眾參與的積極性，打造良好的外部建設環(huán)境。2025/6/30西北大學63〔二〕切實營造持久穩(wěn)定的合規(guī)環(huán)境合規(guī)建設既要通過學習和借鑒國內、外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，也要防止“拿來主義〞，照搬照套其做法；要學會“揚棄〞，要與自身經(jīng)營環(huán)境、特點相結合，制定具有自身特色的目標和實施規(guī)劃，成立合規(guī)管理部門，指導全社合規(guī)建設工作，檢查全員的執(zhí)行到位情