初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》1-1單選題（總共800題）1.通過強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過去貸款合同不足的是公司信貸管理的（）。(1分)A、誠信申貸原則B、貸放分控原則C、全流程管理原則D、協(xié)議承諾原則答案：D解析：

整體來看，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強(qiáng)人意，由此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過去貸款合同的不足。2.（）指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風(fēng)險管理工作。(1分)A、全流程管理B、貸前調(diào)查C、實(shí)貸實(shí)付D、貸后管理答案：D解析：

貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風(fēng)險管理工作。3.下列選項(xiàng)中，不屬于公司信貸管理原則的是（）。(1分)A、全流程管理原則B、誠信申貸原則C、貸放分控原則D、貸前調(diào)查原則答案：D解析：

公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則和貸后管理原則。4.（）是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。(1分)A、貸款利率B、貸款承諾費(fèi)C、補(bǔ)償余額D、隱含價格答案：C解析：

補(bǔ)償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫進(jìn)貸款協(xié)議中。5.（）直接關(guān)系到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)和信貸資金的安全。(1分)A、合同簽訂管理B、貸后管理C、貸款回收與處置D、已到期的未承兌答案：C解析：

貸款回收與處置直接關(guān)系到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護(hù)信用關(guān)系當(dāng)事人各方權(quán)益的基本要求。6.下列關(guān)于借款人義務(wù)的說法中，錯誤的是（）。(1分)A、應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供銀行要求的資料B、應(yīng)當(dāng)向銀行如實(shí)提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查C、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款D、將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，無需取得貸款人的同意答案：D解析：

將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。銀行提供貸款，是基于對借款人的信用評價。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。7.（）是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。(1分)A、固定資產(chǎn)貸款B、個人消費(fèi)貸款C、流動資金貸款D、個人信用貸款答案：C解析：

流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。8.關(guān)于銀團(tuán)貸款，下列表述不正確的是（）。(1分)A、金額較大的貸款必須通過銀團(tuán)貸款發(fā)放B、銀團(tuán)貸款可以分散各家銀行的貸款風(fēng)險C、如貸款跨國界則必須遵守各國的法律規(guī)定D、銀團(tuán)貸款牽頭行要有較強(qiáng)的市場影響力答案：A解析：

A項(xiàng)說法太絕對。銀團(tuán)貸款具有金額大的特點(diǎn)，但并不是說金額大的貸款必須通過銀團(tuán)貸款發(fā)效。9.（）是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。(1分)A、行業(yè)公定利率B、法定利率C、市場利率D、固定利率答案：A解析：

行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。10.承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。(1分)A、承兌人B、持票人C、出票人D、背書人答案：C解析：

公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括承兌和信用證。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。11.（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。(1分)A、法定利率B、基準(zhǔn)利率C、行業(yè)公定利率D、市場利率答案：C解析：

行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。12.電子票據(jù)的期限為（），這使企業(yè)融資期限安排更加靈活。(1分)A、6個月B、3個月C、1年D、9個月答案：C解析：

電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實(shí)現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)、以電子簽名取代實(shí)體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計(jì)算機(jī)錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至1年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。13.銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為是（）。(1分)A、貸款B、承兌C、擔(dān)保D、保函答案：B解析：

承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為。14.自營貸款期限最長一般不得超過（）年。(1分)A、10B、20C、30D、40答案：A解析：

自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。15.某銀行最近推出的一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（）品種。(1分)A、固定利率B、行業(yè)公定利率C、市場利率D、浮動利率答案：D解析：

按照借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變動來劃分，利率可分為固定利率與浮動利率。固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。而浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。16.（）是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證和承諾等。(1分)A、信貸產(chǎn)品B、信貸金額C、交易對象D、信貸期限答案：A解析：

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證和承諾等。17.廣義的貸款期限不包括（）。(1分)A、提款期B、寬限期C、還款期D、展期答案：D解析：

在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。18.（）直接關(guān)系到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)和信貸資金的安全。(1分)A、合同簽訂管理B、貸后管理C、貸款回收與處置D、已到期的未承兌答案：C解析：

貸款回收與處置直接關(guān)系到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護(hù)信用關(guān)系當(dāng)事人各方權(quán)益的基本要求。19.下列選項(xiàng)中，不屬于公司信貸的提款約束條件的是（）。(1分)A、信息交流B、監(jiān)管條件落實(shí)C、資本金要求D、合法授權(quán)答案：A解析：

公司信貸的約束條件中，提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實(shí)、其他提款條件。A項(xiàng)屬于監(jiān)管約束條件。20.某銀行于2012年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬元。到2016年時，王先生總計(jì)償還利息4萬元，此時王先生請求提前還貸，則銀行（）。(1分)A、應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息B、有權(quán)要求王先生支付賠償金C、有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息D、有權(quán)拒絕王先生的請求答案：C解析：

根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，借款人在借款合同到期日之前歸還貸款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。本題貸款合同約定總利息為15萬元，王先生要求提前還款時，銀行有權(quán)按原合同要求王先生償還剩余的利息，總計(jì)11萬元。21.固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是（）。(1分)A、借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B、借款人的經(jīng)營活動符合企業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程C、新建項(xiàng)目所有者權(quán)益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D、借款人的經(jīng)營活動應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定答案：C解析：

C項(xiàng)，新建項(xiàng)目企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目資本金比例。22.下列選項(xiàng)中，不屬于借款人權(quán)利的是（）。(1分)A、可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款B、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款C、不能拒絕借款合同以外的附加條件D、在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)答案：C解析：

根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款。（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。（4）有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況。（5）在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。23.根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于借款人權(quán)利的表述中，錯誤的是（）。(1分)A、有權(quán)按借款合同約定提取和使用全部貸款B、可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款C、有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況D、無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)答案：D解析：

D項(xiàng)，根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。24.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。(1分)A、借款人所屬行業(yè)主管部門B、中國銀監(jiān)會C、債權(quán)人D、中國人民銀行答案：C解析：

根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人（債權(quán)人）的同意。25.（）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。(1分)A、信用證B、貸款承諾C、承兌D、貸款意向書答案：B解析：

A項(xiàng)，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。C項(xiàng)，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。D項(xiàng)，貸款意向書是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。26.面談結(jié)束時，如客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否可受理，調(diào)查人員應(yīng)（）。(1分)A、申報貸款B、先做必要承諾，留住客戶C、不作表態(tài)D、準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查答案：D解析：

面談結(jié)束時，調(diào)查人員應(yīng)及時對客戶的貸款申請作出必要反應(yīng)，如客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理），應(yīng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。27.客戶需要提供的貸款申請材料，除借款申請書和一些基本材料外，還需要根據(jù)貸款類型提供其他材料。如為保證形式，則需提交（）。(1分)A、抵（質(zhì)）押物清單B、抵（質(zhì)）押物價值評估報告C、經(jīng)銀行認(rèn)可，有擔(dān)保能力的擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件D、原輔材料采購合同，產(chǎn)品銷售合同或進(jìn)出口商務(wù)合同答案：C解析：

客戶需要提供的貸款申請材料，除借款申請書和一些基本材料外，還需要根據(jù)貸款類型提供其他材料。如為保證形式，則需提交：經(jīng)銀行認(rèn)可，有擔(dān)保能力的擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近三年的財務(wù)報表；如擔(dān)保人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)提交關(guān)于同意提供擔(dān)保的董事會決議和授權(quán)書正本。28.下列關(guān)于貸款意向書與貸款承諾的說法中，錯誤的是（）。(1分)A、貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果B、貸款意向書和貸款承諾常見于短期貸款C、有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾.D、貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明答案：B解析：

貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。29.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。(1分)A、主營業(yè)務(wù)狀況B、存款余額C、信用履約記錄D、貸款余額答案：C解析：

客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。30.抵押品的可接受性不包括（）。(1分)A、抵押品種類B、抵押品權(quán)屬C、抵押品價值D、抵押品時間期限答案：D解析：

抵押品的可接受性包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。31.為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料不包括（）。(1分)A、注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明B、借款人稅務(wù)登記證C、借款人的驗(yàn)資證明D、借款近5年和最近一期的財務(wù)報表答案：D解析：

為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料之一為借款近3年和最近一期的財務(wù)報表。32.面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6c”標(biāo)準(zhǔn)原則，從多個方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則不包括（）。(1分)A、品德B、能力C、技巧D、資本答案：C解析：

面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。33.在面談過程中，調(diào)查人員使用的“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則不包括（）。(1分)A、品德B、能力C、穿著D、資本答案：C解析：

在面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。34.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括其財務(wù)報表。下列有關(guān)收集財務(wù)報表的表述中，錯誤的是（）。(1分)A、新建項(xiàng)目的項(xiàng)目貸款，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求B、若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時索取保證人的財務(wù)報表C、對經(jīng)審計(jì)和未經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待D、只需要向借款人索取上2年經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表和近期月報表答案：D解析：

D項(xiàng)，借款人應(yīng)該提供近3年和最近一期的財務(wù)報表。35.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，通過初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除了了解貸款目的、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件外，還必須了解（）。(1分)A、經(jīng)濟(jì)走勢B、貸款用途C、貸款匯率D、宏觀政策答案：B解析：

面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。36.銀行確立貸款意向后，對于（），可不對其提供的財務(wù)報表作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。(1分)A、固定資產(chǎn)貸款B、新建項(xiàng)目貸款C、轉(zhuǎn)貸款D、政府貸款項(xiàng)目答案：B解析：

對于新建項(xiàng)目，銀行對其提供的財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。銀行從業(yè)考前【黑鉆押題】，金考典軟件考前更新，下載鏈接37.在進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研的過程中，業(yè)務(wù)人員在實(shí)地考察時必須（）。(1分)A、參觀客戶辦公環(huán)境B、查閱客戶財務(wù)資料C、親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所D、親自詢問借款企業(yè)每一個不同層次的公司成員答案：C解析：

在實(shí)地考察時，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。38.下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目效益情況的內(nèi)容是（）。(1分)A、相關(guān)財務(wù)指標(biāo)是否出現(xiàn)負(fù)值B、盈虧平衡點(diǎn)分析C、利潤分析表D、敏感性分析答案：C解析：

項(xiàng)目效益情況主要包括相關(guān)財務(wù)指標(biāo)、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計(jì)盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值、盈虧平衡點(diǎn)分析、敏感性分析等內(nèi)容。39.下列選項(xiàng)中，不屬于非現(xiàn)場調(diào)查方法的是（）。(1分)A、實(shí)地考察B、搜尋調(diào)查C、委托調(diào)查D、接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)獲取有價值信息答案：A解析：

非現(xiàn)場調(diào)查方法主要有：（1）搜尋調(diào)查。（2）委托調(diào)查。（3）其他方法。業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)協(xié)會（商會），政府的職能管理部門（如工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門等機(jī)構(gòu)）了解客戶的真實(shí)情況。40.貸前調(diào)查的主要對象不包括（）。(1分)A、借款人B、保證人C、抵（質(zhì)）押人D、銀行信貸人員答案：D解析：

貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。41.下列選項(xiàng)中，不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測的內(nèi)容是（）。(1分)A、盈虧平衡點(diǎn)分析B、轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)C、利息收入D、日均存款額答案：A解析：

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測主要包括利息收入、轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、年結(jié)算量及結(jié)算收入、日均存款額、盤活貸款存量／有助于收回已投放貸款額、其他收入和收益等內(nèi)容。42.下列選項(xiàng)中，不屬于還款來源分析內(nèi)容的是（）。(1分)A、該筆貸款所涉及的經(jīng)濟(jì)周期，結(jié)合借款人的用途等分析貸款金額的合理性B、借款人依靠自身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流C、綜合收益對歸還銀行貸款的可靠性評價D、其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價答案：A解析：

主要包括還款來源;分析、說明借款人是否有還貸資金缺口，主要包括借款人依靠自身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價。如為項(xiàng)目融資額，還款計(jì)劃應(yīng)綜合考慮項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定還款方式，實(shí)行分期償還，做到半年一次還本付息，鼓勵有條件的可按季度進(jìn)行償還。43.（）是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。(1分)A、貸款的安全性B、貸款的流動性C、貸款的收益性D、貸款的變現(xiàn)性答案：A解析：

貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。44.（）是商業(yè)銀行貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。(1分)A、現(xiàn)場調(diào)研B、委托調(diào)查C、搜尋調(diào)查D、關(guān)聯(lián)調(diào)查答案：A解析：

現(xiàn)場調(diào)研是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。45.在貸前調(diào)查方法中，以下屬于現(xiàn)場調(diào)研的是（）。(1分)A、間接調(diào)查和現(xiàn)場會談B、委托調(diào)查和實(shí)地考察C、搜尋調(diào)查和間接調(diào)查D、現(xiàn)場會談和實(shí)地考察答案：D解析：

在貸前調(diào)查中，業(yè)務(wù)人員開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實(shí)地考察兩個方面。非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。46.此章節(jié)無歷年考點(diǎn)

(1分)A、AB、BC、CD、D答案：B解析：

暫無解析47.在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，可以通過借款需求分析來實(shí)現(xiàn)合理的貸款決策。(1分)A、還款能力B、風(fēng)險評估C、流動性D、還款來源答案：D解析：

銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項(xiàng)的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實(shí)際上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實(shí)現(xiàn)。48.如果某公司固定資產(chǎn)的累積折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。(1分)A、62.5%B、50%C、80%D、100%答案：A解析：

該公司固定資產(chǎn)使用率（累積折舊/總折舊固定資產(chǎn)）×100%＝（50/80）×100%＝62.5%49.下列說法中錯誤的是（）。(1分)A、如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求B、公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項(xiàng)目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求C、如果公司的營運(yùn)現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求D、由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求答案：D解析：

D項(xiàng)，因銀行服務(wù)效率低下造成其不能滿足公司正常季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，致使公司對銀行不滿意從而想換一家銀行，應(yīng)成為合理的借款需求。50.對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性（）所釋放的現(xiàn)金。(1分)A、負(fù)債減少B、資產(chǎn)增加C、負(fù)債增加D、資產(chǎn)減少答案：D解析：

具有季節(jié)性銷售特點(diǎn)的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。51.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降（）。(1分)A、只導(dǎo)致短期融資需求B、只導(dǎo)致長期融資需求C、既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長期融資需求D、既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長期融資需求答案：C解析：

公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。52.則該公司的可持續(xù)增長率為（）。(1分)A、39％B、11％C、23％D、61％答案：B解析：

該公司資本回報率=凈利潤／所有者權(quán)益=786／4866=0．16，紅利支付率=股息分紅／凈利潤=304／786=0．39，留存比率=1-紅利支付率=1-0．39=0．61，故該公司可持續(xù)增長率=（0．16×0．61）／（1-0．16×0．61）=0．11。53.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于（），這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。、(1分)A、20％或30％B、30％或40％C、40％或50％D、60％或70％答案：D解析：

一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60％或70％，就意味著投資和借款需求很快將會上升。54.下列選項(xiàng)中，不屬于衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求的內(nèi)容是（）。(1分)A、公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利B、通過營運(yùn)現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正的C、對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢D、通過分析公司的利潤表和經(jīng)營現(xiàn)金流量表來評估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響答案：D解析：

銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：（1）公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利。（2）通過營運(yùn)現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。（3）對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。55.某公司2016年的利潤率為0.35，資產(chǎn)使用效率為1.5，資本回報率為1.05，則該公司財務(wù)杠桿為（）。(1分)A、1B、1.5C、2D、2.5答案：C解析：

資本回報率=利潤率×資產(chǎn)使用效率×財務(wù)杠桿。故財務(wù)杠桿=資本回報率／（利潤率×資產(chǎn)使用效率）=1.05／（0.35×1.5）=2。56.假設(shè)A公司的所有者權(quán)益為5580萬元，凈利潤為610萬元，股息分紅為413萬元，則A公司的可持續(xù)增長率為（）。(1分)A、13．5％B、9．6％C、2．6％D、3．7％答案：D解析：

根據(jù)題意，資本回報率（ROE）=凈利潤／所有者權(quán)益；紅利支付率=股息分紅／凈利潤；留存比率（RR）=1-紅利支付率。則可持續(xù)增長率（SGR）=

57.下列選項(xiàng)中，不屬于與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)因素的是（）。(1分)A、營業(yè)支出B、投資支出C、營業(yè)收入D、融資支出答案：C解析：

與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。58.下列不會引起流動資產(chǎn)增加的是（）。(1分)A、季節(jié)性銷售增長B、長期銷售增長C、資產(chǎn)效率下降D、商業(yè)信用的減少答案：D解析：

從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少。59.（）是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。(1分)A、借款需求B、借款目的C、借款用途D、借款環(huán)境答案：A解析：

借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。60.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資實(shí)現(xiàn)的，則需要（）。(1分)A、將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)B、將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)C、將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)D、將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)答案：B解析：

在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而非長期融資實(shí)現(xiàn)的，此時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。替代債務(wù)的期限取決于付款期縮短和財務(wù)不匹配的原因以及公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。61.在估計(jì)可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（）。(1分)A、凈資本B、留存收益C、增發(fā)股票D、增發(fā)債券答案：B解析：

內(nèi)部融資的資金來源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。62.在銷售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長的速度往往（）應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用增長的速度。(1分)A、高于B、低于C、等于D、不確定答案：A解析：

在銷售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長的速度往往要高于應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用增長的速度。63.如果公司的（）超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。(1分)A、流動資產(chǎn)需求B、資產(chǎn)需求C、非流動資產(chǎn)需求D、現(xiàn)金需求答案：D解析：

如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。64.某公司2016年的資本回報率為0．15，紅利支付率為0．35，則該公司的可持續(xù)增長率為（）。(1分)A、0．35B、0．65C、0．11D、0．10答案：C解析：

留存比率=1-紅利支付率=1-0．35=0．65，故該公司可持續(xù)增長率=（0．15×0．65）／（1-0．15×0．65）=0．11。65.營運(yùn)資本投資為（）。(1分)A、季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債的部分，通過外部融資來補(bǔ)充的部分B、季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)的部分，通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的部分C、季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的總和D、季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債的部分，通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的部分答案：D解析：

當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。66.下列選項(xiàng)中，屬于債務(wù)重構(gòu)的主要相關(guān)因素的是（）。(1分)A、借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況B、借款公司的盈利能力C、借款公司的社會公信度D、借款公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)狀況答案：A解析：

債務(wù)重構(gòu)的主要相關(guān)因素包括借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況和借款公司的償債能力。67.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率（），就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由（）決定。(1分)A、小于20％或30％；行業(yè)技術(shù)變化比率B、小于20％或30％；資本的周轉(zhuǎn)周期C、大于60％或70％；資本的周轉(zhuǎn)周期D、大于60％或70％；行業(yè)技術(shù)變化比率答案：D解析：

固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計(jì)劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60％或70％，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。68.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。(1分)A、短期貸款B、長期貸款C、固定資產(chǎn)貸款D、長、短期貸款相結(jié)合的貸款答案：D解析：

題中，該企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資。相應(yīng)地，銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足該企業(yè)的不同需求。69.假設(shè)一家公司的總資產(chǎn)為12000萬元，銷售收入18000萬元，總負(fù)債3000萬元，凈利潤900萬元，則該公司的資本回報率（ROE）為（）。(1分)A、30％B、7．5％C、10％D、5％答案：C解析：

ROE=凈利潤／所有者權(quán)益×100％，其中，所有者權(quán)益=總資產(chǎn)-總負(fù)債=12000-3000=9000（萬元）。因此，ROE=900／9000×100％=10％。70.下列不屬于借款需求主要影響因素的是（）。(1分)A、額外的或非預(yù)期性支出B、資產(chǎn)使用效率下降C、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D、股權(quán)結(jié)構(gòu)變動答案：D解析：

借款需求的主要影響因素有：（1）季節(jié)性銷售模式。（2）銷售增長旺盛時期。（3）資產(chǎn)使用效率下降。（4）固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張。（5）長期投資。（6）商業(yè)信用的減少和改變。（7）債務(wù)重構(gòu)。（8）盈利能力不足。（9）額外的或非預(yù)期性支出。71.此章節(jié)無歷年考點(diǎn)

(1分)A、AB、BC、CD、D答案：B解析：

暫無解析72.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。(1分)A、17B、24C、15D、22答案：B解析：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入／平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）／2=400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／（6000／400）=24（天）。73.下列關(guān)于城市和交通基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目的最低資本金比例的說法中，錯誤的是（）。(1分)A、城市軌道交通項(xiàng)目為20％B、港口、沿海項(xiàng)目為25％C、內(nèi)河航運(yùn)、機(jī)場項(xiàng)目為20％D、鐵路、公路項(xiàng)目為20％答案：C解析：

港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)、機(jī)場投資項(xiàng)目的最低資本金比例為25％，故C項(xiàng)錯誤。74.保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資金比例為()(1分)A、20％B、30％C、35％D、40％答案：A解析：

保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資金比例為20％。75.此章節(jié)無歷年考點(diǎn)

(1分)A、AB、BC、CD、D答案：B解析：

暫無解析76.對于信貸經(jīng)營來說，（）是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。(1分)A、區(qū)域自然條件B、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)C、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平D、區(qū)域市場化程度答案：C解析：

對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。77.信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對位置。該指標(biāo)大于（）時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。(1分)A、0B、2C、3D、1答案：D解析：

信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險狀況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。78.（）是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。(1分)A、區(qū)域風(fēng)險B、國別風(fēng)險C、行業(yè)風(fēng)險D、地域風(fēng)險答案：A解析：

區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。79.區(qū)域風(fēng)險內(nèi)部因素分析中，常用的內(nèi)部指標(biāo)不包括（）。(1分)A、信貸資產(chǎn)質(zhì)量B、盈利性C、流動性D、償還性答案：D解析：

常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動性。80.銀行信貸專員小王在運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)對某區(qū)域風(fēng)險狀況進(jìn)行分析時，發(fā)現(xiàn)該銀行的信貸資產(chǎn)相對不良率小于1、不良率變幅為負(fù)、貸款實(shí)際收益率較高。如果小王僅以上述信息判斷，則該區(qū)域風(fēng)險（）。(1分)A、較大，不適合發(fā)展信貸業(yè)務(wù)B、較小，可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)C、根據(jù)前兩項(xiàng)指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，導(dǎo)致區(qū)域風(fēng)險較大；以第三項(xiàng)判斷。盈利性較高，區(qū)域風(fēng)險較小D、根據(jù)第一項(xiàng)指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，區(qū)域風(fēng)險較大；以第二、三項(xiàng)判斷，信貸區(qū)域風(fēng)險較小答案：B解析：

信貸資產(chǎn)相對不良率小于1時，表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平，因而區(qū)域風(fēng)險相對較低；不良率變幅為負(fù)時，表明該區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降；貸款實(shí)際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務(wù)能創(chuàng)造較大的價值，區(qū)域風(fēng)險相對較低。綜合起來，以上三個指標(biāo)都表明該區(qū)域的風(fēng)險較小，可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。81.當(dāng)消費(fèi)者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，行業(yè)風(fēng)險（）。(1分)A、越大B、越小C、不變D、不確定答案：A解析：

當(dāng)消費(fèi)者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風(fēng)險也就越大。82.處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長速度的不同，一般年增長率在（）之間。(1分)A、1％～5％B、5％～10％C、10％～20％D、20％～30％答案：B解析：

處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長速度的不同，一般年增長率在5％~10％之間。83.處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不是來自商業(yè)銀行。(1分)A、啟動B、成熟C、衰退D、成長答案：A解析：

處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機(jī)會。這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。84.（）是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。(1分)A、財務(wù)報表結(jié)構(gòu)B、成本結(jié)構(gòu)C、經(jīng)營杠桿D、盈虧平衡點(diǎn)答案：B解析：

成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。85.在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時（）。(1分)A、企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有B、即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑C、離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長一段時間D、信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長時才開始應(yīng)對信貸風(fēng)險答案：C解析：

A選項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑將會導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B即經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會大幅下滑；D選項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)增長停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風(fēng)險，通常難以挽回信貸損失。86.下列選項(xiàng)中，不屬于行業(yè)發(fā)展成長階段特點(diǎn)的是（）。(1分)A、處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過30％B、產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求C、相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場接受D、已經(jīng)可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)答案：A解析：

處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20％。87.下列選項(xiàng)中，不屬于固定成本的是（）。(1分)A、固定資產(chǎn)的折舊B、企業(yè)日常開支C、租賃費(fèi)用D、廣告及推廣的費(fèi)用答案：D解析：

固定成本一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等花費(fèi)。變動成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。88.在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。(1分)A、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)B、中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C、中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D、中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)答案：B解析：

借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。89.以下不屬于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)的是（）。(1分)A、與行業(yè)比較的銷售增長率B、主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重C、市場占有率D、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率答案：D解析：

企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)包括：（1）經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較好。（2）市場占有率指標(biāo)，通常指企業(yè)產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明企業(yè)在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響。（3）主營業(yè)務(wù)指標(biāo)，通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確。90.原材料等物品供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實(shí)融資需求分析的重要方面。下列不屬于信貸人員對企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是（）。(1分)A、貨品價格B、付款條件C、目標(biāo)客戶D、進(jìn)貨渠道答案：C解析：

供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面：（1）貨品質(zhì)量。（2）貨品價格。（3）進(jìn)貨渠道。（4）付款條件。91.下列選項(xiàng)中不屬于信貸人員分析客戶的技術(shù)水平的是（）。(1分)A、研發(fā)能力B、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力C、科研成果D、產(chǎn)品差異化答案：D解析：

信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術(shù)水平。92.（）的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機(jī)構(gòu)設(shè)置沒有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。(1分)A、民營客戶B、上市客戶C、國有獨(dú)資客戶D、股份有限公司客戶答案：A解析：

民營客戶的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機(jī)構(gòu)設(shè)置沒有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。93.—個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進(jìn)行（）。(1分)A、產(chǎn)品創(chuàng)新B、產(chǎn)品促銷C、產(chǎn)品大批量生產(chǎn)D、產(chǎn)品囤貨答案：A解析：

一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。94.當(dāng)客戶發(fā)生重組情形時，客戶可能會發(fā)生情形不包括（）。(1分)A、股東更替B、股東債權(quán)人權(quán)利變更和調(diào)整C、基層人員全部更換D、經(jīng)理人員更換答案：C解析：

當(dāng)客戶發(fā)生重組情形時，客戶或多或少會發(fā)生以下情況：股東更替、股東債權(quán)人權(quán)利變更和調(diào)整、公司章程變更、經(jīng)理人員更換、經(jīng)營方向改變、管理方法改變。95.供應(yīng)階段的核心是（）。(1分)A、進(jìn)貨B、技術(shù)C、市場D、客戶答案：A解析：

供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨。96.客戶主營業(yè)務(wù)的演變不包括（）。(1分)A、行業(yè)轉(zhuǎn)換型B、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型C、技術(shù)轉(zhuǎn)換型D、客戶轉(zhuǎn)變型答案：D解析：

客戶主營業(yè)務(wù)的演變有行業(yè)轉(zhuǎn)換型、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型、技術(shù)轉(zhuǎn)換型、股權(quán)變更型、業(yè)務(wù)停頓型五種情形。97.（）直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低。(1分)A、貨品質(zhì)量的好壞B、進(jìn)貨價格的高低C、進(jìn)貨渠道D、付款條件答案：B解析：

原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格的高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。98.在客戶歷史分析中，創(chuàng)始人擁有某個行業(yè)的下端客戶資源，或獨(dú)自或邀人入伙而成立新公司描述的是基于（）方面的動機(jī)。(1分)A、行業(yè)利潤率B、人力資源C、技術(shù)資源D、客戶資源答案：D解析：

任何客戶的設(shè)立都有一個經(jīng)營上的動機(jī)，客戶的組建往往基于六個方面的動機(jī)，即基于人力資源、基于技術(shù)資源、基于客戶資源、基于行業(yè)利潤率、基于產(chǎn)品分工、基于產(chǎn)銷分工。其中基于客戶資源，是指創(chuàng)始人擁有某個行業(yè)的下端客戶資源，或獨(dú)自或邀人人伙而成立新公司。99.銀行信貸專員小趙在研究可否對T行業(yè)授信時，運(yùn)用波特五力模型對T行業(yè)風(fēng)險進(jìn)行了分析，分析結(jié)果如下圖所示：

根據(jù)以上信息，可判斷（）。(1分)A、T行業(yè)風(fēng)險較小?？梢允谛臖、T行業(yè)風(fēng)險較大。不適合授信C、T行業(yè)進(jìn)入壁壘較高、但替代品威脅較大，因而行業(yè)風(fēng)險無法判斷D、T行業(yè)進(jìn)入壁壘較低、但替代品威脅較小，因而行業(yè)風(fēng)險無法判斷答案：A解析：

由于T行業(yè)公司具有成本優(yōu)勢，有忠實(shí)的顧客群，行業(yè)外競爭者難以進(jìn)入該行業(yè)與原有公司進(jìn)行競爭，因而該行業(yè)進(jìn)入壁壘較高；該行業(yè)市場上尚無替代產(chǎn)品，說明替代品威脅較?。辉撔袠I(yè)產(chǎn)品買方與原料供方議價能力較弱；市場被少數(shù)大公司控制，因而市場現(xiàn)有競爭者競爭能力較強(qiáng)。根據(jù)波特五力模型，該行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險較小，可以授信。100.如果第二年應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了近10天，這就意味著在這10天中這部分現(xiàn)金仍然由（）持有。(1分)A、公司B、公司的客戶C、銀行D、個人答案：B解析：

如果第二年應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了近10天，這就意味著在這10天中這部分現(xiàn)金仍然由公司的客戶持有，而不是由公司持有。101.（）是指通過借款人經(jīng)營中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。(1分)A、營運(yùn)能力B、財務(wù)狀況C、資金使用效率D、償債能力答案：A解析：

營運(yùn)能力是指通過借款人經(jīng)營中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。102.資本公積金不包括（）。(1分)A、股本溢價B、法定財產(chǎn)重估C、接受捐贈的資產(chǎn)價值D、法定盈余公積金答案：D解析：

資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。103.某企業(yè)年初資產(chǎn)總額為190萬元，年末資產(chǎn)總額為210萬元，稅前凈利潤為20萬元，則該企業(yè)的資產(chǎn)收益率為（）。(1分)A、10％B、15％C、20％D、30％答案：A解析：

資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤／資產(chǎn)平均總額=稅前凈利潤／[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）／2]=20／（190+210）／2=10％。104.從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率（），企業(yè)價值（）而綜合成本（）時的資金結(jié)構(gòu)。(1分)A、最低；最大；最低B、最高；最??；最低C、最高；最大；最低D、最低；最??；最低答案：C解析：

從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)。105.下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)的說法中，錯誤的是（）。(1分)A、資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率B、負(fù)債與所有者權(quán)益比率越低，表明客戶的長期償債能力越低，債權(quán)人權(quán)益保障程度越低C、從長期償債能力來講，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人的長期償債能力越強(qiáng)D、利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息能力答案：B解析：

負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用以表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。106.下列選項(xiàng)中，不屬于償債能力比率的是（）。(1分)A、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率B、現(xiàn)金比率C、流動比率D、速動比率答案：A解析：

償債能力比率主要有現(xiàn)金比率、流動比率和速動比率等。107.某企業(yè)利潤總額和為10萬元，利息費(fèi)用為5萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）。(1分)A、1B、2C、3D、4答案：C解析：

利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費(fèi)用）／利息費(fèi)用=（10+5）／5=3。108.下列對現(xiàn)金流量的解釋，正確的為（）(1分)A、是存量的概率，反映一段時間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額B、主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動C、可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量D、計(jì)算時，要以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)利潤表期初期末的變動數(shù)調(diào)整答案：C解析：

現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量。109.下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表分析的表述中，錯誤的是（）。(1分)A、借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B、客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的C、在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同D、合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，而且資金的搭配也要適當(dāng)答案：A解析：

A項(xiàng)應(yīng)該為“借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)”。110.B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷售費(fèi)用為2390萬元，管理費(fèi)用為981萬元，財務(wù)費(fèi)用為1050萬元。B公司的成本費(fèi)用利潤率為（）。(1分)A、39．21％B、44．01％C、28．11％D、35．74％答案：C解析：

成本費(fèi)用利潤率=利潤總額／成本費(fèi)用總額×100％=1580／（1200+2390+981+1050）×100％=28．11％。111.在銀行做貸款決策時，需要使用財務(wù)指標(biāo)反映借款人的財務(wù)狀況。下列屬于效率比率指標(biāo)的是（）。(1分)A、利息保障倍數(shù)B、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C、成本費(fèi)用利潤率D、速動比率答案：B解析：

效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。112.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述中，錯誤的是（）。(1分)A、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)B、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)C、資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高D、勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高答案：C解析：

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低。113.流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越（），債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險就越（）。(1分)A、?。捍驜、??；小C、大：大D、大；小答案：D解析：

一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運(yùn)資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險小。114.某生產(chǎn)企業(yè)2016年年末的速動比率為1．2，該企業(yè)的流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負(fù)債的比例為40％，則該公司的現(xiàn)金比率為（）。(1分)A、70％B、無法計(jì)算C、60％D、80％答案：D解析：

現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)／流動負(fù)債×100％，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率=速動資產(chǎn)／流動負(fù)債×100％。因此，現(xiàn)金比率=（速動資產(chǎn)-應(yīng)收賬款）／流動負(fù)債=（速動資產(chǎn)／流動負(fù)債-應(yīng)收賬款／流動負(fù)債）×100％=（速動比率-應(yīng)收賬款／流動負(fù)債）×100％=1．2-40％=80％。115.毛利潤率的計(jì)算公式為（）。(1分)A、銷售利潤／銷售收入凈額×100％B、凈利潤／銷售收入凈額×100％C、營業(yè)利潤／銷售收入凈額×100％D、利潤總額／銷售收入凈額×100％答案：A解析：

銷售利潤率也稱毛利潤率，是指銷售利潤和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。其計(jì)算公式為：銷售利潤率=銷售利潤／銷售收入凈額×100％。116.企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費(fèi)用、利潤應(yīng)列入（）。(1分)A、利潤表B、財務(wù)狀況說明書C、現(xiàn)金流量表D、資產(chǎn)負(fù)債表答案：A解析：

利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。117.下列各項(xiàng)中，企業(yè)可直接用來償還銀行貸款的是（）。(1分)A、應(yīng)收賬款B、利潤總額C、現(xiàn)金D、存貨答案：C解析：

利潤是償還貸款的來源，但不能直接用來償還貸款，償還貸款使用的是現(xiàn)金。客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，既發(fā)生現(xiàn)金流入，同時又會發(fā)生現(xiàn)金流出，其凈現(xiàn)金流量為正值或是負(fù)值，金額為多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。118.如果企業(yè)速動比率很小，則下列結(jié)論中正確的是（）。(1分)A、企業(yè)短期償債能力較弱B、企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多C、企業(yè)流動比率很小D、企業(yè)資產(chǎn)流動性很強(qiáng)答案：A解析：

速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比率過高，說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會。119.借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時期內(nèi)的（）除以（）得出的比率。(1分)A、平均存貨余額B、銷貨收入，平均存貨余額C、銷貨成本，平均存貨余額D、平均存貨余額，銷貨成本答案：C解析：

存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時期內(nèi)的銷貨成本除以平均存貨余額得出的比率。120.主要通過流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的關(guān)系反應(yīng)借款人到期償還債務(wù)能力的指標(biāo)的是（）。(1分)A、成本費(fèi)用率B、存貨持有天數(shù)C、應(yīng)收賬款回收期D、流動比率答案：D解析：

通過流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的關(guān)系反應(yīng)借款人到期償還債務(wù)能力的指標(biāo)的主要有3個：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。A項(xiàng)屬于盈利比率指標(biāo)；B、C屬于效率比率指標(biāo)。121.下列關(guān)于流動比率的說法，正確的是（）。(1分)A、流動比率也稱“酸性測驗(yàn)比率”B、流動比率=流動資產(chǎn)/（流動資產(chǎn)+流動負(fù)債）C、流動比率反映了企業(yè)用來償還負(fù)債的能力D、企業(yè)的流動比率越高越好答案：C解析：

流動比率反映了企業(yè)用來償還負(fù)債的能力，與其相關(guān)的速動比率，一般情況下都是結(jié)合兩個比率進(jìn)行綜合分析。122.某企業(yè)應(yīng)收賬款為250萬元，年銷售收入為2000萬元，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）。(1分)A、44B、444．6C、45．6D、46．6答案：C解析：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=250×365／2000=45．6（天）。123.一般而言，一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越（），應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越（），管理工作的效率越（）。(1分)A、強(qiáng)；強(qiáng)；高B、弱；強(qiáng)；高C、強(qiáng)；弱；低D、弱；弱；低答案：A解析：

一般而言，一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強(qiáng)，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強(qiáng)，管理工作的效率越高。124.假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下表所示（單位：萬元）。

該公司第一年和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為（）天（一年按365天計(jì)算）。(1分)A、90．38，75．74B、90．38，121．18C、52．72，75．74D、52．72，121．18答案：B解析：

根據(jù)題意，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365／存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本／平均存貨余額。所以，第一年的周轉(zhuǎn)天數(shù)=365／(1050／260)=90．38(天)；第二年的周轉(zhuǎn)天數(shù)=365／(1250／415)=121．18(天)。125.A公司2016年年初固定資產(chǎn)凈值為2300萬元，年末固定資產(chǎn)凈值為3400萬元，其當(dāng)年銷售收入凈額為8730萬元，則A公司固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。(1分)A、4．43B、2．59C、5．23D、3．06答案：D解析：

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額／固定資產(chǎn)平均凈值×100％=8730／[（2300+3400）／2]=3．06。126.下列反映借款客戶短期償債能力的指標(biāo)中，分析錯誤的是（）。(1分)A、營運(yùn)資金為負(fù)，說明該借款人是用長期資金支持著部分流動資產(chǎn)B、現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)C、流動比率越高，借款人償付日常到期債務(wù)的能力越強(qiáng)D、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力對速動比率有重要影響答案：A解析：

營運(yùn)資金為負(fù)，說明該借款人是用流動負(fù)債支持著部分長期資產(chǎn)。127.銀行在進(jìn)行利潤表分析時，應(yīng)從利潤總額出發(fā)，減去（），得出當(dāng)期凈利潤。(1分)A、營業(yè)費(fèi)用B、所得稅C、投資凈收益D、主營業(yè)務(wù)成本答案：B解析：

凈利潤是利潤總額減所得稅的差額。128.某電力生產(chǎn)企業(yè)2014年年末資產(chǎn)負(fù)債表主要科目情況如下表所示：

從其資產(chǎn)負(fù)債表分析，該電力生產(chǎn)企業(yè)最有可能存在的問題是（）。(1分)A、營運(yùn)資金不合理，長期借款過多B、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，長期資產(chǎn)比重過高C、資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用和籌措期限錯配D、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，所有者權(quán)益不足答案：B解析：

由題意知：流動資產(chǎn)=現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨=1（萬元）；非流動資產(chǎn)=固定資產(chǎn)+在建工程=15（萬元）；總資產(chǎn)=15+1=16（萬元）；流動負(fù)債=短期借款+應(yīng)付賬款=6．5（萬元）；長期負(fù)債=長期借款=5（萬元）；所有者權(quán)益=4．5（萬元）。從上述計(jì)算過程可以看出，該企業(yè)長期資產(chǎn)比重過高，約占資產(chǎn)總額的94％（15／16×100％），一般情況下，制造業(yè)的長期資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重在35％-50％較為合理。129.通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系的說法中，正確的是（）。(1分)A、資本密集型行業(yè)流動負(fù)債水平一般比長期負(fù)債水平高B、零售業(yè)流動負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高C、勞動力密集型行業(yè)流動負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低D、制造業(yè)長期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低答案：B解析：

不同行業(yè)的資金結(jié)構(gòu)比例參考指標(biāo)如下表所：

130.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2016年實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元，企業(yè)發(fā)生銷售成本1000萬元，銷售稅金及附加850萬元，銷售費(fèi)用800萬元，管理費(fèi)用300萬元，財務(wù)費(fèi)用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25％。則該企業(yè)2016年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為（）萬元。(1分)A、2100：1462．5B、1950；1462．5C、2150：1575D、1950；1575答案：D解析：

營業(yè)利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費(fèi)用-銷售稅金及附加-管理費(fèi)用-財務(wù)費(fèi)用=5000-1000-800-850-300-100=1950（萬元），利潤總額=營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=1950+200-50=2100（萬元），凈利潤=利潤總額×（1-所得稅率）=2100×（1-25％）=1575（萬元）。131.一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費(fèi)用（包括各項(xiàng)稅收）為1400萬元，折舊費(fèi)用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等于（）萬元。(1分)A、1100B、2100C、1600D、1200答案：C解析：

經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量的計(jì)算有直接法和間接法。其中，直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將利潤表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。本題應(yīng)注意，提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=3000-1400=1600（萬元）。132.從理論上講，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則說明借款人（）。(1分)A、短期償債能力較弱B、具有短期償債能力C、短期償債能力較強(qiáng)D、沒有短期償債能力答案：B解析：

短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)（即流動負(fù)債）的能力，它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率。其中流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。133.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法中，錯誤的是（）。(1分)A、盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險越小B、客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C、客戶營運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置能力，也影響其償債能力和盈利能力D、所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額答案：A解析：

A項(xiàng)，盈利是借款人償還債務(wù)的主要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈利能力越強(qiáng)，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。134.在企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)中，（）是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要標(biāo)志，也是企業(yè)承擔(dān)信用風(fēng)險的最終資源。(1分)A、品德B、經(jīng)營環(huán)境C、還款能力D、資本金答案：D解析：

資本是指借款人的財務(wù)杠桿狀況及資本金情況。資本金是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要標(biāo)志，也是企業(yè)承擔(dān)信用風(fēng)險的最終資源。135.下列關(guān)于信用評級的說法中，錯誤的是（）。(1分)A、外部評級由專業(yè)評級機(jī)構(gòu)提供，評級對象主要是大中型企業(yè)B、內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對客戶風(fēng)險進(jìn)行的評價C、商業(yè)銀行內(nèi)部評級一般僅適用于對大中型企業(yè)客戶風(fēng)險評價D、在國內(nèi)公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級答案：C解析：

C項(xiàng)，商業(yè)銀行外部評級的對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè)。136.此章節(jié)無歷年考點(diǎn)

(1分)A、AB、BC、CD、D答案：B解析：

暫無解析137.下列選項(xiàng)中，不屬于擔(dān)保的形式的是（）。(1分)A、預(yù)備金B(yǎng)、抵押C、質(zhì)押D、定金答案：A解析：

擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式主要有如下幾種：（1）抵押。（2）質(zhì)押。（3）保證。（4）留置。（5）定金。138.《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的法定擔(dān)保范圍不包括（）。(1分)A、主債權(quán)B、利息C、違約金D、附屬債權(quán)答案：D解析：

《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的法定擔(dān)保范圍為主債權(quán)、利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用、質(zhì)物保管費(fèi)用。139.下列不可以作為保證人的是（）。(1分)A、經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的企業(yè)法人的職能部門B、經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的金融機(jī)構(gòu)C、經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人D、經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的自然人答案：A解析：

經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：金融機(jī)構(gòu)；從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人；從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人；其他經(jīng)濟(jì)組織；自然人；擔(dān)保公司。140.關(guān)于保證合同的形式，下列表述中正確的是（）。(1分)A、一般以口頭形式訂立B、不可以以主合同擔(dān)保條款的形式存在C、可以單獨(dú)訂立書面合同D、具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真不屬于保證合同答案：C解析：

保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。141.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。(1分)A、主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月B、主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C、主債務(wù)合同生效之日起24個月D、主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月答案：B解析：

就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。142.根據(jù)《中華人民共和國民法總則》的規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款的訴訟時效期間已超過，貸款銀行將喪失勝訴權(quán)。(1分)A、2年B、6個月C、3年D、1年答案：C解析：

就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。同樣，就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。143.監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊資本的最低限額，但不得低于（）。(1分)A、500萬元B、100萬元C、300萬元D、2000萬元答案：D解析：

監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣2000萬元。注冊資本為實(shí)繳貨幣資本。144.下列選項(xiàng)中，經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可具有較強(qiáng)代為清償能力、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的可以接受為保證人的單位是（）。(1分)A、醫(yī)院B、學(xué)校C、金融機(jī)構(gòu)D、科學(xué)院答案：C解析：

以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等，商業(yè)銀行不得接受作為擔(dān)保人。145.辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律性文件都必須有法定代表人（）才能生效。(1分)A、簽字B、蓋公章C、簽字并加蓋公章D、審核并簽字答案：C解析：

辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律性文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對簽字與印章。146.（）是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。(1分)A、保證人保證限額B、銀行可貸最大貸款額C、保證人的代償能力D、貸款人的償還能力答案：A解析：

保證人保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。147.下列主體中，（）通常不具備貸款保證人資格。(1分)A、IT企業(yè)B、出版社C、地方政府部門D、會計(jì)師事務(wù)所答案：C解析：

根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》第八條的規(guī)定，國家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。148.國家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（）。(1分)A、經(jīng)上級部門批準(zhǔn)后，為外企保證B、經(jīng)上級部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證C、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸D、經(jīng)發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證答案：C解析：

根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。149.甲公司擬向乙銀行貸款，并以一處房產(chǎn)設(shè)定抵押，該房產(chǎn)的購買成本為300萬元，目前賬面價值為260萬元，經(jīng)評估的現(xiàn)值為500萬元。乙銀行確定抵押貸款率為60％，則甲公司最多能從乙銀行獲得的抵押貸款額為（）萬元。(1分)A、500B、180C、300D、156答案：C解析：

由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般向借款人提供的貸款額會低于抵押物的評估值，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=500×60％=300（萬元）。150.下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述中，錯誤的是（）。(1分)A、對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明B、用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C、集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會或職工代表大會同意的證明D、實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明答案：A解析：

A項(xiàng)，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。151.銀行對抵押物的價值都要進(jìn)行評估。對于房屋建筑的估價，需要考慮的因素不包括（）。(1分)A、房屋和建筑物的用途B、原來的造價C、現(xiàn)在的造價D、市場價格答案：D解析：

對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟(jì)效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素。152.對于質(zhì)押物的存貨估價，應(yīng)當(dāng)是評估存貨的（）(1分)A、現(xiàn)值B、購買成本C、生產(chǎn)成本D、歷史價值答案：A解析：

抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值要進(jìn)行評估。153.下列財產(chǎn)中，不可以作為抵押物的是（）。(1分)A、債權(quán)人有權(quán)處分的建筑物B、債權(quán)人有權(quán)處分的建設(shè)用地使用權(quán)C、債權(quán)人有權(quán)處分的交通運(yùn)輸工具D、土地所有權(quán)答案：D解析：

根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設(shè)用地使用權(quán)。（3）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。（4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通運(yùn)輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。154.甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50％所有權(quán)。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60％，銀行對企業(yè)放款金額最多為（）萬元。(1分)A、360B、180C、220D、328答案：B解析：

用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。由于抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額／抵押物評估價值額×100％，故銀行對企業(yè)放款的最大金額=600×60％×50％=180（萬元）。155.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述中錯誤的是（）。(1分)A、在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者追加等值的擔(dān)保B、在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為C、抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失D、在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保答案：A解析：

A項(xiàng)，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保；若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。156.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機(jī)器作抵押向銀行申請借款。但依據(jù)我國法律規(guī)定，以上財產(chǎn)中可以用來抵押的是（）。(1分)A、通勤車、廠房B、全部財產(chǎn)C、廠房、存貨D、通勤車、廠房、存貨答案：A解析：

根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設(shè)用地使用權(quán)。（3）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。（4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通運(yùn)輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。依法被查封的財產(chǎn)不得進(jìn)行抵押。157.對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)的風(fēng)險屬于（）。(1分)A、虛假質(zhì)押風(fēng)險B