2025年泰州市稅務(wù)系統(tǒng)遴選面試練習題帶詳解含答案問題一：2025年，國家稅務(wù)總局持續(xù)深化“便民辦稅春風行動”，提出“精準服務(wù)提效”“智能辦稅提速”“分類服務(wù)提質(zhì)”三大舉措。泰州市稅務(wù)局擬結(jié)合本地制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級需求，推出“稅惠賦能智造”專項服務(wù)。請結(jié)合泰州產(chǎn)業(yè)特點（如醫(yī)藥、新能源、高端裝備等），談?wù)勀銓@一專項服務(wù)的理解，并提出具體落實建議。解析：本題重點考察綜合分析能力與政策落地能力，需結(jié)合泰州產(chǎn)業(yè)特色，體現(xiàn)對稅收服務(wù)地方經(jīng)濟的深度思考。考生需明確“稅惠賦能智造”的核心是通過稅收政策精準滴灌，助力企業(yè)技術(shù)升級，同時要結(jié)合泰州“中國醫(yī)藥城”“新能源產(chǎn)業(yè)集群”等實際，提出可操作的舉措。參考答案：“稅惠賦能智造”專項服務(wù)是稅務(wù)部門落實“便民辦稅春風行動”、服務(wù)地方經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵抓手。泰州作為長三角重要制造業(yè)基地，醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)（中國醫(yī)藥城集聚4000余家醫(yī)藥企業(yè)）、新能源（海陵新能源產(chǎn)業(yè)園、靖江新能源裝備）、高端裝備（泰興航空航天零部件）等產(chǎn)業(yè)正處于智能化轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期，專項服務(wù)需聚焦這些產(chǎn)業(yè)的共性需求——研發(fā)投入大、設(shè)備更新快、技術(shù)轉(zhuǎn)化周期長，通過稅收政策精準匹配，降低企業(yè)創(chuàng)新成本，激發(fā)智造動能。具體落實建議分三方面：一是政策精準推送。建立“一產(chǎn)業(yè)一清單”，聯(lián)合工信、科技部門梳理醫(yī)藥企業(yè)適用的研發(fā)費用加計扣除（2023年制造業(yè)加計比例提至100%）、生物藥品制造業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊政策；為新能源企業(yè)整理新能源汽車購置稅減免、光伏設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅等政策；針對高端裝備企業(yè)，重點推送技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免、首臺（套）重大技術(shù)裝備保險補償?shù)日?。通過稅收大數(shù)據(jù)篩選符合條件的企業(yè)，利用“泰稅云”征納互動平臺定向推送，配套“政策解讀直播”，由稅政部門業(yè)務(wù)骨干針對研發(fā)費用歸集、設(shè)備加速折舊計算等難點現(xiàn)場答疑。二是服務(wù)定制升級。在醫(yī)藥高新區(qū)辦稅服務(wù)廳設(shè)立“智造企業(yè)服務(wù)專窗”，配備懂行業(yè)、精政策的“稅務(wù)管家”，提供“全生命周期”服務(wù)：企業(yè)初創(chuàng)期輔導享受小微企業(yè)增值稅、所得稅優(yōu)惠；成長期跟蹤研發(fā)項目，輔導建立研發(fā)費用輔助賬；成熟期對接技術(shù)轉(zhuǎn)讓、跨境服務(wù)等需求，提供稅收協(xié)定適用、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)等專業(yè)支持。針對新能源企業(yè)設(shè)備投資大的特點，推行“留抵退稅快速辦”，對符合條件的企業(yè)實行“申請即辦、當日到賬”，2025年目標將平均退稅時長壓縮至1個工作日以內(nèi)。三是效應跟蹤問效。建立“政策落實—企業(yè)反饋—優(yōu)化調(diào)整”閉環(huán)機制，聯(lián)合統(tǒng)計局、發(fā)改委采集企業(yè)研發(fā)投入、專利數(shù)量、產(chǎn)值增長等數(shù)據(jù)，分析稅惠政策對企業(yè)創(chuàng)新的撬動效應。例如，對醫(yī)藥企業(yè)，重點跟蹤研發(fā)費用加計扣除額與新藥臨床試驗數(shù)量的關(guān)聯(lián)度；對新能源企業(yè)，評估留抵退稅資金用于設(shè)備更新的比例。每季度形成《稅惠賦能智造效應分析報告》，報送市委市政府，為產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整提供參考。同時，通過企業(yè)座談會、問卷調(diào)查收集堵點，如部分企業(yè)反映研發(fā)費用輔助賬填寫復雜，可開發(fā)“智能輔助賬提供工具”，自動從財務(wù)系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)并提供符合要求的輔助賬，減輕企業(yè)負擔。問題二：泰州市稅務(wù)局計劃在2025年全國稅收宣傳月期間，聯(lián)合市工商聯(lián)、科技局開展“稅惠科創(chuàng)·智造未來”主題宣傳活動，重點面向全市高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)。作為活動負責人，你會如何策劃實施？解析：本題考察計劃組織協(xié)調(diào)能力，需突出“主題性”“針對性”“實效性”?？忌杳鞔_宣傳活動的目標是讓科創(chuàng)企業(yè)“懂政策、會操作、享紅利”，因此策劃需結(jié)合企業(yè)實際需求，避免形式化。參考答案：活動將圍繞“精準宣傳、互動答疑、成果展示”三條主線，分三個階段實施，確保覆蓋全市2000余家科創(chuàng)企業(yè)，實現(xiàn)政策知曉率100%、操作輔導覆蓋率80%以上。第一階段：前期籌備（3月20日3月31日）。一是需求排摸。通過“泰稅云”平臺發(fā)放電子問卷，收集企業(yè)最關(guān)注的政策（如研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠）、常見問題（如研發(fā)費用與生產(chǎn)費用區(qū)分、委托研發(fā)費用歸集），同時選取10家不同規(guī)模（小微型、中型、大型）的科創(chuàng)企業(yè)實地調(diào)研，梳理“問題清單”。二是資源整合。聯(lián)合市工商聯(lián)確定參與企業(yè)名單（按醫(yī)藥、新能源、高端裝備分組），與科技局共享高新技術(shù)企業(yè)認定、科技型中小企業(yè)評價數(shù)據(jù)，精準鎖定宣傳對象。三是材料制作。針對調(diào)研問題，編制《科創(chuàng)企業(yè)稅惠政策一本通》（含政策要點、案例解析、操作流程），制作“研發(fā)費用加計扣除”“高新技術(shù)企業(yè)資格維護”等短視頻（時長58分鐘），通過動畫演示復雜政策。第二階段：集中宣傳（4月1日4月20日）。采取“線下主會場+線上分會場+上門輔導”組合模式：主會場活動（4月10日，中國醫(yī)藥城會議中心）：邀請市稅務(wù)局分管領(lǐng)導、科技局負責人致辭，重點解讀2025年科創(chuàng)稅惠新變化（如擴大研發(fā)費用加計扣除范圍、簡化留存?zhèn)洳橘Y料）；設(shè)置“政策問答”環(huán)節(jié)，由稅政一科（所得稅）、稅政二科（貨物和勞務(wù)稅）業(yè)務(wù)骨干現(xiàn)場解答企業(yè)代表提問（提前收集的高頻問題提前準備，現(xiàn)場隨機問題即時回應）；安排2家典型企業(yè)分享經(jīng)驗（如某醫(yī)藥企業(yè)通過享受研發(fā)費用加計扣除節(jié)省資金500萬元，投入新藥研發(fā)）。線上分會場（4月1日4月30日）：在“泰州稅務(wù)”微信公眾號開設(shè)“稅惠科創(chuàng)”專欄，每日推送政策解讀短視頻、操作指南；利用“騰訊會議”開展3場專題直播（分別針對醫(yī)藥、新能源、高端裝備企業(yè)），每場邀請100家企業(yè)在線參與，直播中設(shè)置“彈幕提問”，由對應業(yè)務(wù)科室實時解答，直播回放保留1個月供企業(yè)回看。上門輔導（4月15日4月20日）：組建10支“科創(chuàng)服務(wù)小隊”（每隊由1名稅務(wù)骨干+1名科技局工作人員組成），針對調(diào)研中反映問題較多的企業(yè)（如研發(fā)費用歸集困難的小微企業(yè)、跨境研發(fā)的大型企業(yè)）開展“一對一”輔導，現(xiàn)場查看企業(yè)財務(wù)賬冊，指導規(guī)范研發(fā)費用核算，發(fā)放“個性化政策禮包”（列明企業(yè)可享受的具體政策、辦理流程、聯(lián)系人）。第三階段：效果鞏固（4月21日4月30日）。一是跟蹤反饋。通過電話回訪、“泰稅云”留言收集企業(yè)對活動的評價，重點關(guān)注“是否解決實際問題”“操作是否更順暢”，對仍有疑問的企業(yè)，納入后續(xù)常態(tài)化輔導名單。二是成果總結(jié)。統(tǒng)計活動期間政策咨詢量、企業(yè)享受稅惠金額（預計4月當月科創(chuàng)企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除超5億元），形成《稅收宣傳月科創(chuàng)宣傳成果報告》，報送省局和市委市政府。三是長效機制。將“稅惠科創(chuàng)”宣傳納入日常服務(wù)，在辦稅服務(wù)廳設(shè)置“科創(chuàng)企業(yè)咨詢崗”，在“泰稅云”平臺開設(shè)專屬板塊，定期更新政策動態(tài)，確保政策紅利持續(xù)釋放。問題三：你在辦稅服務(wù)廳導稅崗值班時，一位制造業(yè)企業(yè)財務(wù)人員情緒激動地反映：“我們申請的增值稅留抵退稅已經(jīng)5天了還沒到賬，系統(tǒng)顯示‘待核查’，今天急需資金支付貨款，你們效率太低了！”此時有多名納稅人圍觀，你會如何處理？解析：本題考察應急應變能力與服務(wù)意識，需遵循“安撫情緒—了解情況—解決問題—后續(xù)改進”的邏輯，體現(xiàn)快速響應、依法處理的原則。參考答案：第一步：安撫情緒，控制現(xiàn)場。立即上前引導納稅人到休息區(qū)就座，遞上溫水，語氣誠懇地說：“先生，非常理解您的著急，留抵退稅沒到賬確實會影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，我們一定全力幫您查清楚原因，盡快解決。這里人多，我們到旁邊的咨詢室詳細溝通，避免耽誤其他納稅人辦理業(yè)務(wù)，您看可以嗎？”待納稅人同意后，帶至咨詢室，關(guān)閉房門減少圍觀。第二步：核實情況，排查原因。首先查看納稅人提供的退稅申請單號，通過金稅三期系統(tǒng)查詢流程狀態(tài)：若顯示“待核查”，需確認是哪個環(huán)節(jié)卡住——可能是風險部門正在進行退稅風險核查（如企業(yè)近期有發(fā)票異常、進項稅額存疑），或系統(tǒng)自動阻斷（如企業(yè)納稅信用等級不符、存在欠稅）。同時，詢問納稅人企業(yè)基本情況（如是否為制造業(yè)小微企業(yè)、近期是否有發(fā)票紅沖、是否正常申報），結(jié)合系統(tǒng)信息初步判斷原因。第三步：分類處理，解決問題。若因風險核查：向納稅人解釋：“您的退稅申請已進入風險核查環(huán)節(jié)，這是為了確保稅惠政策精準落實，避免騙稅行為。我們立即聯(lián)系風險部門，了解核查進度。如果核查無問題，會盡快推送至下一環(huán)節(jié)，正常情況下24小時內(nèi)可完成?！蓖瑫r，記錄納稅人聯(lián)系方式，承諾“核查結(jié)束后第一時間通知您，若今天內(nèi)完成，我們協(xié)調(diào)國庫優(yōu)先辦理，爭取今天到賬”。若因系統(tǒng)自動阻斷（如存在欠稅）：告知納稅人：“系統(tǒng)顯示您企業(yè)本月有一筆房產(chǎn)稅未繳納，根據(jù)規(guī)定，存在欠稅的企業(yè)需先結(jié)清欠稅方可辦理留抵退稅。我們可以幫您辦理欠稅繳納，通過電子稅務(wù)局實時扣款，繳納完成后我們立即為您重新發(fā)起退稅流程，預計2個工作日內(nèi)到賬?！比艏{稅人因資金緊張無法繳納，可輔導其申請延期繳納（符合條件的可延長3個月），獲批后即可繼續(xù)辦理退稅。若因流程延誤（如工作人員疏忽未及時處理）：立即聯(lián)系相關(guān)崗位人員，確認情況后向納稅人致歉：“非常抱歉，由于我們工作疏忽導致流程延誤，已督促工作人員優(yōu)先處理您的申請，預計2小時內(nèi)完成審批，我們會跟蹤國庫退庫，確保今天下班前資金到賬。”第四步：后續(xù)跟進，改進服務(wù)。處理完畢后，向納稅人發(fā)放“服務(wù)評價卡”，邀請對處理過程進行評價。事后梳理本次事件，若因風險核查流程不透明導致納稅人誤解，建議在電子稅務(wù)局增加“退稅進度詳情”模塊，向納稅人展示各環(huán)節(jié)處理部門、預計時長；若因工作人員效率問題，需加強崗位培訓，明確留抵退稅各環(huán)節(jié)限時辦結(jié)要求（如初審2個工作日、核查3個工作日）。同時，在導稅崗增加“退稅進度查詢”指引，主動向申請退稅的納稅人說明流程和時間，減少類似投訴。問題四：你所在的稅務(wù)分局成立了“智造企業(yè)服務(wù)專班”，你任副組長，組長由業(yè)務(wù)骨干老王擔任。老王經(jīng)驗豐富但性格直率，近期在討論“智能辦稅場景拓展”方案時，他堅持“以系統(tǒng)自動審批為主”，而你認為“需保留人工復核環(huán)節(jié)防止風險”，兩人發(fā)生爭執(zhí)，其他組員沉默觀望。此時你會如何處理？解析：本題考察人際溝通與團隊協(xié)作能力，需體現(xiàn)“尊重他人、換位思考、求同存異”的原則，重點是化解分歧、推動工作。參考答案：首先，暫停爭執(zhí)，避免情緒升級。我會說：“王組長，我們的目標都是為了讓智能辦稅既高效又安全，可能我剛才表達得不夠清楚，咱們先梳理下方案要點，再討論細節(jié)?！比缓筠D(zhuǎn)向組員：“大家對這個問題有什么看法？比如之前處理過的留抵退稅自動審批案例，有沒有遇到過系統(tǒng)誤判的情況？”通過引導組員發(fā)言，轉(zhuǎn)移焦點，緩和現(xiàn)場氣氛。其次，換位思考，理解老王的立場。老王作為業(yè)務(wù)骨干，長期在一線處理復雜業(yè)務(wù)，可能更關(guān)注效率——當前智造企業(yè)退稅、申報等業(yè)務(wù)量大，人工復核耗時，影響企業(yè)體驗。而我的擔憂是智能審批可能因規(guī)則設(shè)置不完善（如行業(yè)特殊性導致進項稅額判定偏差）引發(fā)風險，尤其是醫(yī)藥企業(yè)研發(fā)費用歸集復雜，系統(tǒng)可能無法準確識別。再次，用數(shù)據(jù)和案例支撐觀點。整理近期分局智能審批的運行數(shù)據(jù)：近3個月自動審批的留抵退稅中，有5%因系統(tǒng)誤判（如將非研發(fā)設(shè)備進項計入研發(fā)費用）被事后核查糾正，涉及稅額120萬元；而人工復核的業(yè)務(wù)中，錯誤率低于1%。同時，引用省局下發(fā)的《智能辦稅風險指引》，其中明確“對涉及研發(fā)費用、跨境交易等復雜業(yè)務(wù)，需保留人工復核環(huán)節(jié)”。將這些數(shù)據(jù)和政策依據(jù)整理成簡短報告，在會后單獨找老王溝通：“王組長，我統(tǒng)計了咱們近期智能審批的情況，發(fā)現(xiàn)部分復雜業(yè)務(wù)確實存在系統(tǒng)誤判，省局也有相關(guān)指引。您看是否可以分業(yè)務(wù)類型處理——對發(fā)票認證、簡單申報等標準化業(yè)務(wù)全流程自動審批；對研發(fā)費用加計扣除、留抵退稅等復雜業(yè)務(wù)，設(shè)置‘系統(tǒng)初篩+人工復核’模式，這樣既能提高效率，又能防控風險?！弊詈螅苿庸沧R，完善方案。邀請老王一起與信息技術(shù)部門溝通，了解系統(tǒng)規(guī)則設(shè)置的可調(diào)整性（如能否為醫(yī)藥、新能源等行業(yè)設(shè)置特殊規(guī)則），并共同起草修訂方案：明確“智能審批為主、人工復核為輔”的分級機制，復雜業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動抓取風險指標（如研發(fā)費用占比異常、進項稅額突增），推送至人工復核崗，復核時間壓縮至半個工作日。方案修訂后，組織組員討論，吸收大家的建議，最終形成一致意見，確保專班工作順利推進。問題五：2025年，泰州市全面推廣“數(shù)電票”（全面數(shù)字化電子發(fā)票），部分納稅人反映“接收數(shù)電票后，原發(fā)票查驗平臺無法查詢，財務(wù)系統(tǒng)無法自動識別，增加了報銷審核難度”。作為稅務(wù)部門工作人員，你會如何回應并解決這些問題？解析：本題考察專業(yè)知識運用與問題解決能力，需結(jié)合“數(shù)電票”推廣政策，針對納稅人實際痛點提出解決方案，體現(xiàn)“以納稅人繳費人為中心”的服務(wù)理念。參考答案：針對納稅人反映的問題，需分步驟回應解決，既要解釋政策背景，又要提供具體操作指引。首先，正面回應，消除疑慮。通過“泰稅云”平臺、辦稅服務(wù)廳公告等渠道發(fā)布《數(shù)電票接收使用常見問題解答》，明確說明：數(shù)電票采用最新的XML電子文件格式，含有數(shù)字簽名和唯一標識，其法律效力、基本用途與紙質(zhì)發(fā)票一致，但查驗需通過新渠道——登錄電子稅務(wù)局“全國增值稅發(fā)票查驗平臺”（），或使用“票根”APP掃描數(shù)電票二維碼，均可查詢真?zhèn)?。原發(fā)票查驗平臺因技術(shù)升級已整合至新平臺，納稅人需更新操作習慣。其次，解決財務(wù)系統(tǒng)適配問題。針對“財務(wù)系統(tǒng)無法自動識別”的問題，一是提供技術(shù)支持：聯(lián)合市財政局、軟件協(xié)會，組織金蝶、用友等主流財務(wù)軟件服務(wù)商開展“數(shù)電票系統(tǒng)適配培訓”，指導企業(yè)升級財務(wù)系統(tǒng)，增加XML文件解析功能（數(shù)電票的XML文件包含全量結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，可自動提取發(fā)票代碼、號碼、金額等信息）。二是推出“免費適配方案”：對使用自研財務(wù)系統(tǒng)的中小企業(yè)，稅務(wù)部門提供“數(shù)電票接口標準文檔”，并協(xié)調(diào)第三方服務(wù)商提供低成本改造服務(wù)（如按企業(yè)規(guī)模收取20005000元改造費），對小微企業(yè)可申請財政補貼。再次，簡化報銷審核流程。針對“報銷審核難度大”，推廣“數(shù)電票無紙化報銷”試點：鼓勵企業(yè)使用“江蘇稅務(wù)數(shù)字賬戶”的“發(fā)票入賬標識”功能，納稅人接收數(shù)電票后，在電子稅務(wù)局勾選“已入賬”，系統(tǒng)自