附件24：

資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求

一、總體要求

1.商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法，

應(yīng)當(dāng)按照本附件的要求建立驗(yàn)證體系，對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法及其

支持體系進(jìn)行持續(xù)檢查，完善自我糾正機(jī)制，確保資本充分反映

風(fēng)險(xiǎn)水平。

2.對(duì)本辦法實(shí)行前已投產(chǎn)的資本計(jì)量模型和支持體系，商業(yè)

銀行應(yīng)當(dāng)按照本附件要求評(píng)估投產(chǎn)前全面驗(yàn)證工作情況，補(bǔ)充相

應(yīng)文檔，并證明其定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證已達(dá)到本附件

有關(guān)投產(chǎn)前全面驗(yàn)證的要求。

3.銀保監(jiān)會(huì)定期評(píng)估商業(yè)銀行驗(yàn)證工作以及針對(duì)驗(yàn)證工作的

內(nèi)部審計(jì)工作，商業(yè)銀行驗(yàn)證或?qū)徲?jì)工作不充分、存在缺陷或未

能達(dá)到監(jiān)管要求的，銀保監(jiān)會(huì)有權(quán)要求商業(yè)銀行進(jìn)行進(jìn)一步驗(yàn)證

或?qū)徲?jì)。

(一)驗(yàn)證目標(biāo)和范圍

1.商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)任，并通

過建立完善的驗(yàn)證體系實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

(1)增強(qiáng)資本計(jì)量高級(jí)方法的穩(wěn)健性和可靠性。

(2)建立糾正機(jī)制，改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測能力，

促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)。

(3)增進(jìn)商業(yè)銀行高級(jí)管理層和相關(guān)人員對(duì)計(jì)量模型的理解,

充分認(rèn)識(shí)模型的局限性，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本準(zhǔn)確反映

風(fēng)險(xiǎn)水平。

2.商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證包括對(duì)計(jì)量模型及其

支持體系的驗(yàn)證。

3.商業(yè)銀行對(duì)計(jì)量模型進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注對(duì)模型開

1

發(fā)樣本數(shù)據(jù)、模型方法、重要假設(shè)和參數(shù)、模型開發(fā)過程和模型

結(jié)果應(yīng)用等方面的審查。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)自行開發(fā)模型和外購模

型進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型適用于本銀行實(shí)際資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

4.商業(yè)銀行對(duì)支持體系進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，驗(yàn)證范圍應(yīng)當(dāng)包括但不

限于計(jì)量模型使用政策和流程、數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)、模型應(yīng)用和用

戶反饋信息，以及相關(guān)文檔記錄等方面。

5.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)采用定量和定性的驗(yàn)證方法。定量驗(yàn)證

主要通過返回檢驗(yàn)和基準(zhǔn)測試等方法，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)工具對(duì)模型

的準(zhǔn)確性、區(qū)分能力和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。定性驗(yàn)證主要通過專家

評(píng)估等方法，檢驗(yàn)計(jì)量模型和支持體系相關(guān)治理結(jié)構(gòu)、政策、流

程、控制、文檔管理和模型結(jié)果運(yùn)用等情況。

6.商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模型結(jié)果在業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)

和使用情況，驗(yàn)證結(jié)果和其他反饋信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供給高級(jí)管理

層和模型用戶，以推動(dòng)計(jì)量模型及其支持體系的持續(xù)完善，推動(dòng)

模型結(jié)果的深入應(yīng)用。

（二）驗(yàn)證階段

1.商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作是一個(gè)持續(xù)、循環(huán)進(jìn)行的過程。驗(yàn)證

可分為投入使用前全面驗(yàn)證（以下簡稱投產(chǎn)前全面驗(yàn)證）、定期持

續(xù)監(jiān)控和投入使用后全面驗(yàn)證（以下簡稱投產(chǎn)后全面驗(yàn)證）三個(gè)

階段，每一階段驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為啟動(dòng)下一階段驗(yàn)證以及改進(jìn)資

本計(jì)量高級(jí)方法的重要依據(jù)。

2.商業(yè)銀行計(jì)量模型和支持體系正式投入使用前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行

投產(chǎn)前全面驗(yàn)證。驗(yàn)證包括對(duì)計(jì)量模型開發(fā)工作的驗(yàn)證，重點(diǎn)驗(yàn)

證計(jì)量模型方法的合理性、關(guān)鍵定義的合規(guī)性及可操作性、數(shù)據(jù)

的真實(shí)完整性和風(fēng)險(xiǎn)量化的有效性等。驗(yàn)證還應(yīng)涵蓋模型和相關(guān)

政策、流程、數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)和文檔記錄等方面，確保對(duì)計(jì)量模

型和支持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性做出全面評(píng)估。

3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，及

時(shí)了解計(jì)量模型的表現(xiàn)，分析模型運(yùn)行環(huán)境或假設(shè)條件發(fā)生變化

2

對(duì)模型結(jié)果的影響，監(jiān)測支持體系的運(yùn)作狀況。

4.商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)后的全面驗(yàn)證，應(yīng)當(dāng)針對(duì)已投產(chǎn)的計(jì)量

模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)和測試，形成綜合評(píng)估結(jié)果，為資

本計(jì)量高級(jí)方法的改進(jìn)提供依據(jù)。.

(三)驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)，確保驗(yàn)證工作持

續(xù)、有效、獨(dú)立地開展，并為持續(xù)改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法提供依

據(jù)。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)的驗(yàn)證政

策，確保驗(yàn)證工作的規(guī)范性和獨(dú)立性，并有效融入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和日

常管理體系中。驗(yàn)證政策包含下列內(nèi)容：

(1)明確董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)、高級(jí)管理層、驗(yàn)證主管部

門、審計(jì)部門、模型開發(fā)主體、應(yīng)用主體以及各個(gè)驗(yàn)證職能在驗(yàn)

證工作中的職責(zé)，明確驗(yàn)證結(jié)果達(dá)到設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)是資本計(jì)量高級(jí)方

法獲得內(nèi)部批準(zhǔn)的前提條件。

(2)明確資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證范圍和基本方法，建立定

期評(píng)估、更新驗(yàn)證工具和方法的機(jī)制。

(3)明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證

的職能和主體認(rèn)定原則，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和客觀性。

(4)明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證

的流程管理及結(jié)果運(yùn)用政策，確保建立糾正機(jī)制，對(duì)計(jì)量模型和

支持體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

(5)明確驗(yàn)證報(bào)告體系要求，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足

本附件和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要；根據(jù)驗(yàn)證類別、頻率、重要

性和報(bào)告用途的不同，報(bào)告體系應(yīng)明確各類驗(yàn)證報(bào)告的要素、格

式、發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容、詳略程度、報(bào)告頻度及批準(zhǔn)權(quán)限。

(6)建立并持續(xù)改進(jìn)文檔管理要求，確保驗(yàn)證過程能夠被獨(dú)

立第三方檢驗(yàn)和復(fù)制。

3.董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

3

(1)對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)有概括性

了解。

(2)審批或授權(quán)審批驗(yàn)證工作相關(guān)政策，每年聽取一次驗(yàn)證

政策執(zhí)行情況的報(bào)告。

(3)監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全驗(yàn)證政策和執(zhí)行機(jī)制，確保本

銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展驗(yàn)證工作。

(4)確保內(nèi)部審計(jì)部門采用系統(tǒng)、規(guī)范的方法對(duì)驗(yàn)證過程進(jìn)

行獨(dú)立和客觀的監(jiān)督。

4.高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

(1)深入了解本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)，

了解影響計(jì)量模型的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。

(2)組織制定本銀行驗(yàn)證工作相關(guān)政策，建立健全驗(yàn)證流程

和管理制度，確保驗(yàn)證工作在合理運(yùn)用模型結(jié)果和改進(jìn)資本計(jì)量

高級(jí)方法等方面持續(xù)發(fā)揮作用。

(3)組織開展本銀行的驗(yàn)證工作，明確各階段驗(yàn)證主體，界

定模型開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體和數(shù)據(jù)提供者等各相關(guān)方職責(zé)，

配備足夠的人力和信息科技資源，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性。

(4)定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)，評(píng)估驗(yàn)證方法、工具及

內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的合理性和有效性，每年至少聽取一次有關(guān)投產(chǎn)后

定期持續(xù)監(jiān)控或全面驗(yàn)證的情況報(bào)告，在新的計(jì)量模型上線使用

之前，聽取投產(chǎn)前全面驗(yàn)證情況的報(bào)告。

(5)清楚了解現(xiàn)有資本計(jì)量高級(jí)方法存在的缺陷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、

業(yè)務(wù)活動(dòng)和資本充足性的影響，負(fù)責(zé)審枇重大修改或重新開發(fā)建

議，向董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)匯報(bào)資本計(jì)量方法的修改情況。

5.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定驗(yàn)證主管部門，負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法

的驗(yàn)證工作，并組織開展本銀行不同層面資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)

證工作。驗(yàn)證主管部門應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

(1)負(fù)責(zé)驗(yàn)證政策的組織落實(shí)，統(tǒng)一驗(yàn)證工作框架和理論方

法，規(guī)范驗(yàn)證工作流程。

4

(2)組織開展全面驗(yàn)證工作，負(fù)責(zé)重要風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量高級(jí)方

法的投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。

(3)協(xié)調(diào)開展風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作，明確各階段的

驗(yàn)證主體。

(4)撰寫驗(yàn)證報(bào)告，確保董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)、高級(jí)管理

層和模型應(yīng)用士體了解集團(tuán)和各層面資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證情

況、主要驗(yàn)證結(jié)果和改進(jìn)建議。

(5)向模型開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體反饋驗(yàn)證信息，提出改

進(jìn)建議。

6.模型開發(fā)主體應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)提供驗(yàn)證工作所需建模數(shù)據(jù)樣本、

模型方法、重要假設(shè)、建模過程、使用說明以及模型局限性等方

面的文檔資料，并承擔(dān)模型的上線測試工作。

7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立不同的驗(yàn)證主體，以滿足相應(yīng)的驗(yàn)證需

求，包括：

(1)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立模型驗(yàn)證主體，承擔(dān)對(duì)計(jì)量模型的投

產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立定期持續(xù)監(jiān)控主體，負(fù)責(zé)計(jì)量模型運(yùn)

行情況的日常監(jiān)控工作并形成監(jiān)控分析報(bào)告。

(3)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立支持體系驗(yàn)證主體，負(fù)責(zé)支持體系的

驗(yàn)證工作并形成支持體系驗(yàn)證報(bào)告。

8.驗(yàn)證主體的職責(zé)設(shè)定應(yīng)滿足獨(dú)立性要求。投產(chǎn)前和投產(chǎn)后

全面驗(yàn)證的模型驗(yàn)證主體應(yīng)與模型開發(fā)主體和模型應(yīng)用主體保持

獨(dú)立，定期持續(xù)監(jiān)控主體應(yīng)與模型應(yīng)用主體保持獨(dú)立。驗(yàn)證主體

不應(yīng)從模型應(yīng)用主體的業(yè)務(wù)活動(dòng)直接獲益。

9.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)

證工作進(jìn)行監(jiān)督，評(píng)估驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重

要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性，確保商業(yè)釵行

能夠?qū)δＰ秃椭С煮w系進(jìn)行獨(dú)立公正的查驗(yàn)。

(1)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)至少每年開展一次，涵蓋驗(yàn)證工作的全過

5

程，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向高級(jí)管理層反饋審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，

定期向董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。

（2）內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題時(shí)，應(yīng)向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)

情況。

（3）內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉本銀

行驗(yàn)證工作政策、流程和方法。

（四）驗(yàn)證流程和方法

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立投產(chǎn)前、持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后驗(yàn)證的程序,

明確驗(yàn)證范圍和內(nèi)容，選擇合適方法，制定詳細(xì)操作規(guī)程，合理

安排各項(xiàng)工作的順序與頻率，確保驗(yàn)證工作按計(jì)劃運(yùn)行。

2.商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制，確保驗(yàn)證過程

能夠及時(shí)捕捉計(jì)量模型表現(xiàn)和支持體系的變化，適時(shí)啟動(dòng)驗(yàn)證工

作。

3.商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含應(yīng)變機(jī)制，確保驗(yàn)證對(duì)象或驗(yàn)

證工作條件發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重大調(diào)整時(shí)，可及時(shí)記錄和檢查

驗(yàn)證工作的變化，做好應(yīng)對(duì)變化的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗(yàn)

證工作的順利實(shí)施。.

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)特征和資本計(jì)量高級(jí)

方法的特點(diǎn)，對(duì)不同資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)的驗(yàn)證工具和方法,

確保驗(yàn)證技術(shù)手段能有效實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證目標(biāo)。

5.驗(yàn)證人員應(yīng)當(dāng)充分了解不同模型方法的局限性，針對(duì)計(jì)量

方法的特點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)驗(yàn)證。

6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立自動(dòng)監(jiān)測系統(tǒng)，確保定期持續(xù)監(jiān)控工作

流程和標(biāo)準(zhǔn)的一致性。

7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)證過程進(jìn)行全面記錄，形成文檔。文檔

應(yīng)至少包括驗(yàn)證范圍、內(nèi)容、方法、步驟、結(jié)果、報(bào)告、已識(shí)別

的缺陷以及整改措施和改進(jìn)情況評(píng)估等。

（五）驗(yàn)證的支持體系

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程，確保驗(yàn)

6

證工作基于準(zhǔn)確、適當(dāng)和完整的數(shù)據(jù)。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備能夠有效支持驗(yàn)證工作的信息系統(tǒng)，提

高驗(yàn)證工作的自動(dòng)化程度，提升驗(yàn)證工作的效率和準(zhǔn)確性，信息

系統(tǒng)的建設(shè)及內(nèi)部控制要求應(yīng)滿足銀保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

3.驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程應(yīng)包括以下方面：

（1）建立支持驗(yàn)證工作的數(shù)據(jù)集，能夠完成輸入數(shù)據(jù)的清理

篩選、邏輯檢驗(yàn)和后臺(tái)不同來源的數(shù)據(jù)對(duì)賬等功能，確保用于驗(yàn)

證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如需建立驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)集，應(yīng)明確抽樣標(biāo)準(zhǔn)。

（2）制定數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的管理辦法，確保數(shù)據(jù)長期存儲(chǔ)的安全性,

滿足驗(yàn)證工作對(duì)數(shù)據(jù)觀察期的要求。

（3）制定手工錄入數(shù)據(jù)規(guī)則，為數(shù)據(jù)輸入人員提供必要的培

訓(xùn)，減少數(shù)據(jù)手工輸入錯(cuò)誤。

（4）定期對(duì)驗(yàn)證數(shù)據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存與驗(yàn)證工作相關(guān)的各類重要文檔，詳細(xì)

記錄驗(yàn)證工作的全部內(nèi)容，確保驗(yàn)證工作能夠被檢驗(yàn)和復(fù)制，包

括：

（1）高級(jí)計(jì)量方法開發(fā)技術(shù)文檔。

（2）各階段驗(yàn)證工作的分析文件和報(bào)告。

（3）政策和流程的形成依據(jù)，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的影響。

（4）根據(jù)驗(yàn)證工作采取改進(jìn)糾正措施的記錄。

（5）向董事會(huì)或高級(jí)管理層的匯報(bào)材料。

（6）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。

（7）其他有助于第三方了解驗(yàn)證合規(guī)性的文檔。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證

（一）基本要求

1.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確

性，包括：

（1）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池劃分按照

7

設(shè)計(jì)要求得以實(shí)施。

（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。

（3）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)遷徙符合相應(yīng)的評(píng)級(jí)方法論。

（4）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系能準(zhǔn)確將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到

相應(yīng)的資產(chǎn)池。

（5）每個(gè)等級(jí)或資產(chǎn)池的實(shí)際違約率、損失程度和風(fēng)險(xiǎn)暴露

與所估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)一致。

2,內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的穩(wěn)定

性，即：在風(fēng)險(xiǎn)不變的情況下，所采用政策和標(biāo)準(zhǔn)能夠保持評(píng)級(jí)

與所估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)總體上不發(fā)生變化，但不排斥評(píng)級(jí)體系的調(diào)

整。

3.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的審慎

性，即：所采用政策與標(biāo)準(zhǔn)能夠辨別內(nèi)部評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分池和量化

估值的數(shù)據(jù)來源不確定性程度，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的

保守程度，以保證實(shí)際結(jié)果不明顯超出風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。

4.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證頻率應(yīng)能夠保證內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)

量化的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性。商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量

化的方法、數(shù)據(jù)或?qū)嵤┌l(fā)生重大改變時(shí)，相關(guān)驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)及時(shí)實(shí)

施。

5.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)包括投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控

和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證三個(gè)階段。

實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初期，如缺乏足夠的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果分析，商

業(yè)銀行應(yīng)主要依靠對(duì)開發(fā)依據(jù)的驗(yàn)證、過程核查和基準(zhǔn)測試等驗(yàn)

證手段，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的準(zhǔn)確性。早期階段

的驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)包括商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的有效性

的判斷，不能僅依靠實(shí)證方法。

6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證，確保

內(nèi)部評(píng)級(jí)模型具備投入使用的基本條件，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系滿足本辦

法附件5的最低要求。

8

7.商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為內(nèi)部評(píng)級(jí)體系投入使

用的審批依據(jù)，驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為確定持續(xù)監(jiān)測指標(biāo)閾值的依據(jù)。

8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，通過一

系列監(jiān)測指標(biāo)評(píng)估計(jì)量模型和評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)，確保評(píng)級(jí)體系得

到合理應(yīng)用，有關(guān)計(jì)量模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分、校準(zhǔn)能力和穩(wěn)定性達(dá)到

內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。

9.當(dāng)設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)突破閾值時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適時(shí)啟動(dòng)投產(chǎn)

后全面驗(yàn)證。

10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合評(píng)級(jí)體系有效性年度檢查，對(duì)內(nèi)部評(píng)

級(jí)體系進(jìn)行投產(chǎn)后全面驗(yàn)證，為內(nèi)部評(píng)級(jí)體系繼續(xù)使用或全面優(yōu)

化提供依據(jù)。當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)組合、授信政策及流程發(fā)生實(shí)質(zhì)性

變化，或經(jīng)濟(jì)周期等外部因素發(fā)生重大變化影響評(píng)級(jí)體系運(yùn)行環(huán)

境時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)全面驗(yàn)證。

11.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的

特點(diǎn)，采用不少于兩種方法驗(yàn)證模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、穩(wěn)定性以

及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性。驗(yàn)證人員在了解模型邏輯和局限性的

基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)能說明所選用驗(yàn)證方法的依據(jù)及適用性，并了解這

些方法的局限性。

12.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過基準(zhǔn)測試評(píng)估現(xiàn)行評(píng)級(jí)體系與其他評(píng)

級(jí)結(jié)論的差異。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)級(jí)模型特征和評(píng)級(jí)體系選擇

合理的基準(zhǔn)，對(duì)模型結(jié)果和評(píng)級(jí)結(jié)果分別進(jìn)行基準(zhǔn)測試。如商業(yè)

銀行使用外部評(píng)級(jí)結(jié)果支持驗(yàn)證校準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)了解外部評(píng)級(jí)工具

考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)的結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保

持一致。

13.實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可將實(shí)際違約損失率、

違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。實(shí)際違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)

暴露值應(yīng)構(gòu)成內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本評(píng)估的重要因素。

（二）投產(chǎn)前全面驗(yàn)證

L投產(chǎn)前全面驗(yàn)證包括但不限于以下工作：

9

(1)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型及其他評(píng)級(jí)相關(guān)模型進(jìn)行開發(fā)階段

驗(yàn)證，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)量化的數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四

個(gè)階段，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政策、流程、關(guān)鍵定義、建模數(shù)據(jù)

和模型基礎(chǔ)假設(shè)及方法論等的驗(yàn)證。

(2)對(duì)評(píng)級(jí)治理結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、評(píng)級(jí)流程以及支持內(nèi)

部評(píng)級(jí)的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理進(jìn)行驗(yàn)證。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估支持內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開

發(fā)依據(jù)。開發(fā)依據(jù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化設(shè)計(jì)和構(gòu)建

的基礎(chǔ)，包括研究文獻(xiàn)、實(shí)證基礎(chǔ)、統(tǒng)計(jì)模型技術(shù)邏輯，證明所

采取的方法及選定變量合理性。評(píng)估開發(fā)依據(jù)應(yīng)滿足下列要求：

(1)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系能夠準(zhǔn)確評(píng)估債務(wù)人及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)分池體系能夠準(zhǔn)確衡量不同資產(chǎn)池的風(fēng)險(xiǎn)情況并衡

量風(fēng)險(xiǎn)池隨時(shí)間的變化情況。

(3)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化能夠準(zhǔn)確估計(jì)違約概率、違約損失率和違

約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

3.若內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型發(fā)生重大改變，商業(yè)

銀行應(yīng)當(dāng)重新評(píng)估開發(fā)依據(jù)。

4.投產(chǎn)前全面驗(yàn)證應(yīng)包括比較現(xiàn)行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)

參數(shù)量化方法與其他備選方案之間的優(yōu)劣。對(duì)于零售資產(chǎn)組合，評(píng)

估開發(fā)依據(jù)應(yīng)包括采用實(shí)證經(jīng)驗(yàn)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行比較分

析和選擇。

5.商業(yè)銀行采用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，驗(yàn)證應(yīng)包括

分析支持模型運(yùn)行的數(shù)據(jù)質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)模型構(gòu)建技術(shù)；分析評(píng)級(jí)體

系運(yùn)行的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，確保結(jié)果與開發(fā)樣本最大程度的吻合；

通過時(shí)段外和樣本外數(shù)據(jù)測試驗(yàn)證統(tǒng)計(jì)模型的適應(yīng)性。

6.商業(yè)銀行采用基于專家判斷的評(píng)級(jí)體系，驗(yàn)證可以包括對(duì)

評(píng)級(jí)體系采納專家經(jīng)驗(yàn)的依據(jù)進(jìn)行檢查，并對(duì)模型的最終表現(xiàn)進(jìn)

行評(píng)估。

7.商業(yè)銀行采用專家判斷的評(píng)級(jí)體系，并以模型估計(jì)值作為

10

輸入?yún)?shù)時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)對(duì)所包括的財(cái)務(wù)比率指導(dǎo)值或打分模型分值

體系進(jìn)行檢查，包括對(duì)歷史違約和損失情況的比率值或分值的邏

輯與實(shí)證的描述。

8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立具有代表性的數(shù)據(jù)樣本對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

進(jìn)行基準(zhǔn)測試，即用替代方法或數(shù)據(jù)得出推論，在模型得出結(jié)果

之前，評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)是否可靠?；鶞?zhǔn)測試

應(yīng)檢驗(yàn)現(xiàn)行評(píng)級(jí)方法與其他評(píng)級(jí)方法在評(píng)級(jí)結(jié)論方面的差異；對(duì)

于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，基準(zhǔn)測試應(yīng)檢驗(yàn)其它風(fēng)險(xiǎn)分池方法是否得到相

似的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子和組合分布。

基準(zhǔn)測試方法包括：

（1）評(píng)級(jí)審核人員對(duì)專家判斷體系中評(píng)級(jí)人員的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)

行重新評(píng)級(jí)。

（2）運(yùn)用內(nèi)部開發(fā)的模型對(duì)基于專家判斷的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)

級(jí)。

（3）專家根據(jù)長期經(jīng)驗(yàn)對(duì)模型評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí)。

（4）比較內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的結(jié)果。

9.商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化進(jìn)行基準(zhǔn)測試，可視不同情況對(duì)

本辦法附件5描述的量化過程四個(gè)階段進(jìn)行測試：

（1）比較樣本數(shù)據(jù)集和其他數(shù)據(jù)源。

（2）使用另一種方法對(duì)相同樣本數(shù)據(jù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。

（3）使用另一種方法進(jìn)行映射。

（4）使用另一種方法對(duì)實(shí)施階段數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

10.基準(zhǔn)測試與實(shí)際采用的內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化結(jié)昊之

間存在誤差時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)查原因，確認(rèn)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果或風(fēng)險(xiǎn)

參數(shù)估計(jì)值是否存在錯(cuò)誤，分析誤差是否可以接受。

（三）持續(xù)監(jiān)控

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保內(nèi)部評(píng)

級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化按照本附件設(shè)定的要求有效運(yùn)行。定期持續(xù)監(jiān)

控包括但不限于以下內(nèi)容：

11

（1）評(píng)級(jí)治理工作情況。

（2）評(píng)級(jí)系統(tǒng)運(yùn)作情況，包括評(píng)級(jí)流程、評(píng)級(jí)推翻情況。

（3）評(píng)級(jí)政簧執(zhí)行和調(diào)整情況。

（4）評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性。

（5）評(píng)級(jí)使月情況。

（6）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、管理、維護(hù)情況和數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（7）評(píng)級(jí)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)變量的穩(wěn)定性和預(yù)測性。

（8）評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性。

（9）評(píng)級(jí)分布和評(píng)級(jí)遷徙情況。

（10）評(píng)級(jí)模型使用環(huán)境的變化情況。

（11）前一驗(yàn)證階段發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從模型上線運(yùn)行之日起對(duì)上線模型開展持續(xù)

監(jiān)控工作，直至模型下線或模型結(jié)果不再進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算

引擎之日停止。

3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)特點(diǎn)結(jié)合客戶履約表現(xiàn)更新情

況確定合理的監(jiān)控頻率，形成監(jiān)測分析報(bào)告。遇重大市場變動(dòng)時(shí)，

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整監(jiān)控頻率。

（四）投產(chǎn)后全面驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法分析內(nèi)部評(píng)級(jí)

結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)返回檢驗(yàn)使用的方法

和數(shù)據(jù)形成專門的文檔。返回檢驗(yàn)至少每年進(jìn)行一次。

返回檢驗(yàn)是比較內(nèi)部評(píng)級(jí)體系預(yù)測結(jié)果與實(shí)際結(jié)果，對(duì)內(nèi)部

評(píng)級(jí)確定、風(fēng)險(xiǎn)池劃分以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性進(jìn)行實(shí)證分析。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行投產(chǎn)后

全面驗(yàn)證。對(duì)計(jì)量模型的驗(yàn)證應(yīng)至少達(dá)到本附件對(duì)數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)模

型、違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驗(yàn)證要求，對(duì)支持

體系的驗(yàn)證應(yīng)至少達(dá)到本附件對(duì)信息系統(tǒng)、政策流程的驗(yàn)證要求

和驗(yàn)證是否達(dá)到本辦法附件5對(duì)治理結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)管理、文檔化管

理和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用的要求。投產(chǎn)后全面驗(yàn)證還應(yīng)覆蓋對(duì)支持體系

12

的過程核查。

3.過程核查包括對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是否按照設(shè)計(jì)

要求運(yùn)作、監(jiān)控和更新評(píng)估的一系列活動(dòng)。過程核查包括確定數(shù)

據(jù)的質(zhì)量、評(píng)級(jí)流程的合理性等活動(dòng)，并應(yīng)確保查明的缺陷得到

糾正。

4.對(duì)于不同的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法，商業(yè)銀行可

以采用相應(yīng)的過程核查方法：

(1)商業(yè)銀行采用基于模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，過程核查應(yīng)包

括評(píng)價(jià)自動(dòng)分配過程，如核查電腦編碼模式和數(shù)據(jù)輸入是否正確,

評(píng)估模型運(yùn)用是否符合本辦法附件5規(guī)定的要求等。

(2)商業(yè)銀行采用基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，應(yīng)要求獨(dú)

立檢查人員評(píng)估評(píng)級(jí)人員是否執(zhí)行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)政策。驗(yàn)證的最低

要求應(yīng)包括透明的評(píng)級(jí)過程、評(píng)級(jí)人員使用的信息數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、評(píng)

級(jí)決策的記錄等。

5.商業(yè)銀行的驗(yàn)證政策應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值

與實(shí)際結(jié)果之間的差別設(shè)定容忍度，并規(guī)定差別超出容忍度情況

下應(yīng)采取的補(bǔ)救措施和處理流程。

(五)對(duì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)級(jí)體系所用數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，包括對(duì)模型

開發(fā)樣本數(shù)據(jù)和評(píng)級(jí)運(yùn)行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。.

2.商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)的完整性、全

面性、準(zhǔn)確性、一致性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和缺陷處理進(jìn)行驗(yàn)證。

(1)驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)完整性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本數(shù)目、觀察期、

滿足建立評(píng)級(jí)模型基本要求的情況，分析樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)量、

選取時(shí)間段和采集頻率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值準(zhǔn)確性的影響。

(2)驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)全面性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本選取方法與步

驟對(duì)樣本數(shù)據(jù)代表性的影響，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)反映本銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

暴露特征、信貸政策及外部經(jīng)營環(huán)境的能力。

(3)驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性時(shí)，應(yīng)審核模型輸入數(shù)據(jù)是否真實(shí)

13

可靠，避免數(shù)據(jù)輸入出現(xiàn)重大偏差。驗(yàn)證人員應(yīng)當(dāng)審核數(shù)據(jù)清洗

方法與過程對(duì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的影響，并全面校驗(yàn)違約客戶和違約債

項(xiàng)的標(biāo)識(shí)情況。對(duì)于需采用抽樣方法驗(yàn)證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)

分析抽樣方法的代表性。對(duì)輸入數(shù)據(jù)的例外情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并

進(jìn)行審查。

（4）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)一致性時(shí)，應(yīng)審核模型自動(dòng)輸入數(shù)據(jù)和人

工補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的采集范圍是否適當(dāng)，采集標(biāo)準(zhǔn)是否一致；應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)

體系所使用數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)賬，評(píng)估數(shù)據(jù)一致性程度。

（5）驗(yàn)證數(shù)據(jù)質(zhì)量時(shí)，應(yīng)運(yùn)用勾稽檢查、橫向比較和趨勢分

析等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量分析與檢查，驗(yàn)證數(shù)據(jù)在單一時(shí)點(diǎn)上經(jīng)受

邏輯檢驗(yàn)的能力，以及多時(shí)點(diǎn)上連續(xù)性和一致性經(jīng)受業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、

統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)與邏輯檢驗(yàn)的能力。驗(yàn)證過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)中的缺

失值、異常值和極端值及其處理方法。

（6）驗(yàn)證數(shù)據(jù)缺陷處理時(shí)，應(yīng)審核模型開發(fā)主體對(duì)樣本數(shù)據(jù)

缺陷的理解和處理方法，評(píng)估上述處理對(duì)模型開發(fā)的影響。

3.使用外部數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)及驗(yàn)證時(shí)，商業(yè)銀行

應(yīng)重點(diǎn)檢驗(yàn)外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每年對(duì)繼續(xù)使用外部數(shù)據(jù)的恰當(dāng)性進(jìn)行評(píng)估。

（六）對(duì)評(píng)級(jí)模型的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)級(jí)模型關(guān)鍵定義的合規(guī)性和持續(xù)有效性

進(jìn)行核查，主要包括違約定義、損失定義、主標(biāo)尺定義、長期中

心違約趨勢及經(jīng)濟(jì)衰退期定義。

（1）審查違約定義與損失定義的界定與標(biāo)識(shí)是否符合本辦法

附件5的要求，違約定義的客觀標(biāo)準(zhǔn)與主觀認(rèn)定是否合理。

（2）審查損矢定義及實(shí)際執(zhí)行是否持續(xù)涵蓋直接成本、間接

成本等具體內(nèi)容并反映時(shí)間價(jià)值，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中是否具有合理性

與可操作性。

（3）審查主標(biāo)尺定義，其中評(píng)級(jí)級(jí)別和標(biāo)準(zhǔn)是否合理、直觀，

且能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，描述是否詳細(xì)、可操作。不同業(yè)務(wù)條線、

14

部門和地區(qū)的評(píng)級(jí)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)是否保持一致。

(4)審查長期中心違約趨勢的計(jì)算方法和實(shí)際執(zhí)行是否真實(shí)

地反映了銀行的歷史違約情況，是否采用了最保守的加權(quán)方式進(jìn)

行長期違約趨勢的估計(jì)，是否反映了經(jīng)濟(jì)周期的特點(diǎn)。

(5)審查經(jīng)濟(jì)衰退期的定義是否合理并且可操作，是否能夠

真實(shí)代表經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約損失率特點(diǎn)，審查經(jīng)濟(jì)衰退期界定

與壓力測試情景之間的關(guān)系是否合理。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估模型細(xì)分的依據(jù)和合理性，確保模型能

夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征。

3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)級(jí)方法論進(jìn)行驗(yàn)證，評(píng)估所選模型的內(nèi)

在邏輯、合理性、適用性與局限性，同時(shí)應(yīng)能證明所選評(píng)級(jí)方法

論能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征和周期特征。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估值準(zhǔn)確性和穩(wěn)定

性的影響。

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估模型參數(shù)和基本假設(shè)是否與實(shí)際資產(chǎn)組

合的風(fēng)險(xiǎn)特征和外部經(jīng)營環(huán)境持續(xù)保持一致，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改

變時(shí)，相關(guān)假設(shè)和參數(shù)是否持續(xù)合理。

5.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查建模過程的合理性，包括樣本選取邏輯

和依據(jù)、數(shù)據(jù)清洗方法與過程、模型參數(shù)選擇、單變量分析、分

數(shù)轉(zhuǎn)換、多變量分析和樣本與總體的映射依據(jù)等。建模及模型優(yōu)

化過程應(yīng)當(dāng)有專門文檔，確保能被第三方復(fù)制。

6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，并關(guān)注不同評(píng)級(jí)方法

論下評(píng)級(jí)結(jié)果與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。

(1)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型和主標(biāo)尺，結(jié)果驗(yàn)證包括長期平均違

約趨勢的合理性分析，模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系,

以及等級(jí)與違約概率對(duì)應(yīng)的合理性等。

(2)對(duì)債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型，結(jié)果驗(yàn)證包括不同種類債項(xiàng)的債項(xiàng)級(jí)

別或違約損失率確定過程與結(jié)果的合理性，債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型輸出結(jié)

果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系等。

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（3）對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)檢查評(píng)分與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)應(yīng)關(guān)系、

實(shí)際結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值的合理性，檢查風(fēng)險(xiǎn)分池的邏輯、結(jié)

構(gòu)是否合理，基于風(fēng)險(xiǎn)劃分的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量結(jié)果是否準(zhǔn)確，資產(chǎn)

池是否符合池內(nèi)同質(zhì)性和池間異質(zhì)性要求。

7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)每年重新確定的個(gè)人住房抵押貸款和合格

循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露存量客戶的分池進(jìn)行驗(yàn)證，并對(duì)每年重新確定

歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的小企業(yè)名單進(jìn)行驗(yàn)證。

8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的區(qū)分

能力進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型能夠按照債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)大小有效排序。

模型區(qū)分能力應(yīng)采用不少于兩種方法進(jìn)行檢驗(yàn)，包括監(jiān)測累積準(zhǔn)

確曲線及其主要指數(shù)準(zhǔn)確性比率、ROC曲線及AUC系數(shù)、Somers'

D和KS檢驗(yàn)結(jié)果等。

9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查并文檔記錄模型的使用測試結(jié)果與實(shí)際

業(yè)務(wù)的吻合性。

10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)方法對(duì)低違約資產(chǎn)組合的評(píng)級(jí)模

型進(jìn)行驗(yàn)證，可使用的方法包括：

（1）將內(nèi)部評(píng)級(jí)和遷徙矩陣與第三方的等級(jí)和遷徙矩陣相比

較，如評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、共同數(shù)據(jù)庫或其他內(nèi)部模型所得到的評(píng)級(jí)及評(píng)

級(jí)變動(dòng)情況。

（2）將內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部和外部不同專家的判斷相比較。

（3）對(duì)具有相同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析。

（4）將整個(gè)資產(chǎn)組合的平均等級(jí)與該資產(chǎn)組合的實(shí)際情況相

比較。

（5）對(duì)評(píng)級(jí)模型采納專家判斷的依據(jù)進(jìn)行檢查，并對(duì)模型的

總體表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估。

（6）采用自行驗(yàn)證方法，并充分考慮數(shù)據(jù)不足的影響，采取

數(shù)據(jù)加強(qiáng)方法來彌補(bǔ)數(shù)據(jù)的不足。

（七）對(duì)違約概率的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)違約概率估值進(jìn)行驗(yàn)證。

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2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際違約頻率對(duì)違約概率估值的準(zhǔn)確性

進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證人員應(yīng)當(dāng)采用不少于兩種方法分析實(shí)際違約頻率

與違約概率估值的吻合程度，包括二項(xiàng)檢驗(yàn)、卡方檢驗(yàn)、正杰檢

驗(yàn)、紅綠燈方法、赫芬達(dá)爾指數(shù)和條件信息病等方法。

3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定

性進(jìn)行驗(yàn)證，檢驗(yàn)違約概率估值在時(shí)間和客戶群變動(dòng)情景下是否

具有穩(wěn)定性。

（1）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分析不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)評(píng)級(jí)穩(wěn)定性的影響,

設(shè)定內(nèi)部穩(wěn)定性監(jiān)測指標(biāo)。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)不同時(shí)間段模型區(qū)分能力的穩(wěn)定性進(jìn)行

驗(yàn)證，確保模型的區(qū)分能力至少在三年中滿足內(nèi)部設(shè)定的穩(wěn)定性

要求，并確保模型區(qū)分能力超過設(shè)定時(shí)限后隨時(shí)間段長度的增大

而逐漸減弱而非驟降。

（3）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等模型使用前提條件

發(fā)生變化對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響。

4.對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率穩(wěn)定性的驗(yàn)證，除滿足上一條

規(guī)定外，還應(yīng)驗(yàn)證資產(chǎn)分池的穩(wěn)定性，評(píng)估新增客戶在不同資產(chǎn)

池之間的分布比例與原有客戶的分布比例的一致性。

5.如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率考慮了成熟性效應(yīng)，商業(yè)銀

行應(yīng)當(dāng)評(píng)估成熟性效應(yīng)對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響，包括：

（1）債項(xiàng)的成熟時(shí)間是否發(fā)生了變化。

（2）債項(xiàng)的賬齡分布比例是否發(fā)生了較大變化。

（3）未成熟零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率調(diào)整參數(shù)是否恰當(dāng)。

6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人違約概率估值的

審慎性進(jìn)行驗(yàn)證。審慎性驗(yàn)證可通過統(tǒng)計(jì)方法比較違約概率估計(jì)

值與實(shí)際違約頻率，確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果滿足內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。

（八）對(duì)違約損失率的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照對(duì)違約概率的驗(yàn)證的相關(guān)要求，對(duì)違約

損失率估值的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。

17

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)驗(yàn)證違約損失率估值考慮經(jīng)濟(jì)衰退的方法和

程度。

3.如運(yùn)用清收違約損失率方法估算違約損失率，驗(yàn)證應(yīng)包括

對(duì)清收結(jié)束時(shí)間、可收回金額評(píng)估方法、成本評(píng)估方法和折現(xiàn)率

選擇等的驗(yàn)證。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)估下列內(nèi)容：.

（1）賬齡分右的變化是否對(duì)清收時(shí)間與回收金額產(chǎn)生明顯的

影響，折現(xiàn)率是否包含了對(duì)于回收現(xiàn)金流波動(dòng)性所采取的溢價(jià)。

（2）折現(xiàn)率是否與回收現(xiàn)金流之間存在期限錯(cuò)配。

（3）清收過程中發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用是否得到了合理

考慮。

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審閱違約損失率估計(jì)程序是否合理，即是否

按照構(gòu)建開發(fā)數(shù)據(jù)集、評(píng)估違約債項(xiàng)的已實(shí)現(xiàn)違約損失率和估計(jì)

非違約債項(xiàng)的違約損失率等程序進(jìn)行。

（1）驗(yàn)證開發(fā)數(shù)據(jù)集時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估違約債項(xiàng)樣本是

否有偏，是否包含違約情況相對(duì)較多和已實(shí)現(xiàn)違約損失率相對(duì)較

高的年度數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)因素與評(píng)級(jí)或分池時(shí)所用風(fēng)險(xiǎn)因素是否有實(shí)

質(zhì)性差異，是否與違約概率所用違約定義保持一致。

（2）計(jì)算樣本違約債項(xiàng)的實(shí)際違約損失率時(shí)，應(yīng)評(píng)估經(jīng)濟(jì)衰

退對(duì)違約損失率的影響。

（3）估算非違約債項(xiàng)的違約損失率時(shí)，應(yīng)基于實(shí)證研究分析

與其類似的違約債項(xiàng)已實(shí)現(xiàn)違約損失率的分布情況。

第一，使用模型（如回歸模型）直接得出或調(diào)整得出違約損

失率估計(jì)值時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)通過樣本外檢驗(yàn)評(píng)估模型的預(yù)測能力。

第二，運(yùn)用專家判斷對(duì)違約損失率估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證

應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的

一致性。

5.商業(yè)銀行可運(yùn)用基準(zhǔn)測試和返回檢驗(yàn)的方法對(duì)違約損失率

估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證。進(jìn)行基準(zhǔn)測試時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考

慮違約定義差異、數(shù)據(jù)樣本差異以及有關(guān)貸款收回、損失和折現(xiàn)

18

率評(píng)估方法差異對(duì)基準(zhǔn)比較結(jié)果的影響。商業(yè)銀行可采用與其自

身資產(chǎn)池相近的外部數(shù)據(jù)（如第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）為基準(zhǔn)。如未使

用外部數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能提供充足的理由以及補(bǔ)償性措施，

如較高頻率的返回檢驗(yàn)。對(duì)于無法獲得外部基準(zhǔn)的估值，如零售

風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可設(shè)定內(nèi)部基準(zhǔn)進(jìn)行測試。

6.對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率估計(jì)值進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)涵蓋

違約損失率池內(nèi)債項(xiàng)同質(zhì)性、池間異質(zhì)性以及違約損失率參數(shù)設(shè)

定的準(zhǔn)確性。

（九）對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照對(duì)違約概率的驗(yàn)證的相關(guān)要求，對(duì)違約

風(fēng)險(xiǎn)暴露估值的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。.

2.商業(yè)銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露驗(yàn)證應(yīng)側(cè)重于對(duì)估計(jì)程序的評(píng)估。

（1）商業(yè)銀行評(píng)估違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估值樣本數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注數(shù)

據(jù)的完整性，包括違約后被收回的債項(xiàng)。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估算驅(qū)動(dòng)因素的合理性,

關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)暴露估值過程中是否考慮到以下因素：影響借款人要求

獲取資金的因素、影響商業(yè)銀行提供貸款的因素、可能作為借款

人的其他資金來源的第三方態(tài)度和特定債項(xiàng)的性質(zhì)等。

（3）運(yùn)用專家判斷對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證

應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的

一致性。

3.商業(yè)銀行對(duì)非衍生工具的表外項(xiàng)目使用100%的信用轉(zhuǎn)換系

數(shù)或整項(xiàng)債項(xiàng)的使用率，對(duì)表內(nèi)項(xiàng)目使用當(dāng)前未償還余額時(shí)，應(yīng)

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值的保守程度。

（十）對(duì)信息系統(tǒng)的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)內(nèi)容的全面性、

完整性與有效性，建立的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)是否符合本辦法對(duì)內(nèi)部評(píng)

級(jí)信息系統(tǒng)的要求，內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)與其他信息系統(tǒng)是否達(dá)到

有效整合、數(shù)據(jù)口徑是否達(dá)到統(tǒng)一等。

19

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否能有效支持評(píng)級(jí)

運(yùn)作、評(píng)級(jí)模型開發(fā)、評(píng)級(jí)模型的驗(yàn)證與優(yōu)化、內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)管

理和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等，數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清洗、存儲(chǔ)、備份、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

的定期加載、數(shù)據(jù)取樣和數(shù)據(jù)分析等功能是否完善。

3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否經(jīng)過功能測試、

集成測試以及用戶確認(rèn)測試。

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否具有可靠性與安

全性，對(duì)系統(tǒng)的安全性與穩(wěn)定性是否進(jìn)行過測試，是否具有相關(guān)

政策與措施控制數(shù)據(jù)的存取，是否有完整備份、恢復(fù)、回退計(jì)劃

以及業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃，以保證數(shù)據(jù)的完整性免受危機(jī)或?yàn)?zāi)難事故

的影響。

5.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否具有靈活性及可

擴(kuò)展性，能根據(jù)需要及時(shí)改進(jìn)并升級(jí)信息系統(tǒng)，充分滿足內(nèi)部評(píng)

級(jí)體系以及模型開發(fā)、運(yùn)行對(duì)信息不斷增加的需求，確保信息系

統(tǒng)在擴(kuò)展過程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。

(十一)對(duì)政策和流程的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系中的政策和流程進(jìn)行驗(yàn)證，

確保模型計(jì)量結(jié)果能夠得到合理運(yùn)用。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)政策和流程進(jìn)行定性驗(yàn)證，包括：

(1)政策和流程的合規(guī)性，評(píng)估相關(guān)政策是否符合本辦法附

件5的要求。

(2)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量政策和流程設(shè)置的依據(jù)和合理性。依據(jù)包括模

型特點(diǎn)、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)獨(dú)立性；合理性包括評(píng)級(jí)更新頻率和

評(píng)級(jí)人員的專業(yè)資格等影響模型結(jié)果質(zhì)量的重要因素。

(3)政策和流程是否合理界定了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。

(4)違約定義的完整性和維護(hù)及時(shí)性，包括技術(shù)性違約確定

依據(jù)和合理性。

(5)評(píng)級(jí)發(fā)起、認(rèn)定、推翻和更新等政策和流程的依據(jù)和合

理性，檢查推翻政策執(zhí)行過程中是否主要依據(jù)模型未涉及的相關(guān)

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信息，是否有對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)因素重復(fù)考慮的情況等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)

重點(diǎn)監(jiān)測評(píng)級(jí)推翻的情況，檢查是否建立了監(jiān)控評(píng)級(jí)推翻的規(guī)范

與流程，是否制定了針對(duì)人工推翻模型評(píng)級(jí)、參數(shù)排除或者修改

模型輸入等情況的判斷條件。

（6）集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)政策的合理性。

3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)政策和流程進(jìn)行定量驗(yàn)證。

（1）通過實(shí)際數(shù)據(jù)分別檢驗(yàn)?zāi)Ｐ陀?jì)量結(jié)果和評(píng)級(jí)體系認(rèn)定結(jié)

果的吻合程度，評(píng)估政策和流程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量區(qū)分能力的影響程度,

應(yīng)特別關(guān)注違約定義的完整性維護(hù)和技術(shù)性違約的處理對(duì)區(qū)分能

力的影響、評(píng)級(jí)推翻政策對(duì)區(qū)分能力的影響。

（2）驗(yàn)證政策執(zhí)行的一致性，評(píng)估和計(jì)算同一政策在商業(yè)銀

行內(nèi)部不同部門和人員的理解、執(zhí)行差異，特別關(guān)注基于專家判

斷的評(píng)分卡在執(zhí)行中的一致性。結(jié)合對(duì)準(zhǔn)確性和區(qū)分能力的驗(yàn)證

結(jié)果，評(píng)估政策在不同區(qū)域和層次中的效果。

（3）評(píng)估政策和流程以及模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量影響的相關(guān)性，對(duì)

于發(fā)生高相關(guān)性情況時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注政策和流程制定的合理性。

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)測和分析評(píng)級(jí)推翻的情況。對(duì)評(píng)級(jí)推翻的

驗(yàn)證可從推翻性質(zhì)、授權(quán)人員和頻率等維度進(jìn)行。推翻驗(yàn)證應(yīng)對(duì)

照風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型結(jié)果，審查不同推翻環(huán)節(jié)的推翻決定和程度對(duì)評(píng)

級(jí)體系穩(wěn)定性的影響，分析推翻政策和授權(quán)的合理性。

（1）應(yīng)分別對(duì)評(píng)級(jí)人員推翻模型結(jié)果、評(píng)級(jí)認(rèn)定人員推翻評(píng)

級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)結(jié)果分別驗(yàn)證。

（2）如果存在評(píng)級(jí)推翻過于頻繁的情況，商業(yè)銀行應(yīng)檢查內(nèi)

部評(píng)級(jí)體系相應(yīng)環(huán)節(jié)可能存在的問題，并從以下兩個(gè)角度評(píng)估評(píng)

級(jí)推翻情況：

第一，推翻比例檢驗(yàn)，分析推翻比例是否高于內(nèi)部設(shè)定的容

忍值。

第二，推翻程度檢驗(yàn)，檢驗(yàn)推翻等級(jí)跨度大于內(nèi)部設(shè)定級(jí)別

的現(xiàn)象在所有推翻中所占比例是否高于內(nèi)部設(shè)定的容忍值。

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三、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)證

（一）基本要求

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)用于市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的所有模型以及與

之相關(guān)的產(chǎn)品定價(jià)模型進(jìn)行驗(yàn)證。

2.商業(yè)銀行引入新模型計(jì)量新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)并納入市場風(fēng)險(xiǎn)

資本計(jì)提前，模型應(yīng)經(jīng)過投產(chǎn)前全面驗(yàn)證，確保模型對(duì)該產(chǎn)品或

交易的估值和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)到內(nèi)部模型法的要求。

3.商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為模型應(yīng)用于新產(chǎn)品、

新交易的審批依據(jù)。

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每日通過返回檢驗(yàn)、損益歸因測試等手段對(duì)

投入使用的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)控過程及結(jié)展的

文檔記錄應(yīng)確保獨(dú)立第三方可據(jù)此充分了解持續(xù)監(jiān)控情況。

5.如返回檢驗(yàn)或損益歸因測試結(jié)果突破次數(shù)超過設(shè)定閾值,

或其它定期監(jiān)控指標(biāo)突破設(shè)定閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告商業(yè)銀行

負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層，并適時(shí)啟動(dòng)投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。

6.商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)控結(jié)果表明需對(duì)內(nèi)部模型進(jìn)行全面驗(yàn)證或

市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型出現(xiàn)如下變更時(shí)，應(yīng)驗(yàn)證模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的反

映能力：

（1）當(dāng)內(nèi)部模型的假設(shè)、計(jì)量方法或所使用的市場數(shù)據(jù)類型、

數(shù)據(jù)加工方法發(fā)生重大改變時(shí)。

（2）當(dāng)市場發(fā)生顯著結(jié)構(gòu)性改變或商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組合發(fā)生重

大改變，并可能使內(nèi)部模型不再適用于實(shí)際業(yè)務(wù)組合時(shí)。

（3）當(dāng)增加新的模塊及功能或系統(tǒng)升級(jí)時(shí)。

7.除出現(xiàn)上述情形外，商業(yè)銀行應(yīng)至少每兩年進(jìn)行一次市場

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的全面驗(yàn)證，以確保模型可滿足市場及業(yè)務(wù)發(fā)展的

需要。

8.市場風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證主體應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（1）從銀行實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)模型的邏輯及概念的合理性進(jìn)

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行獨(dú)立評(píng)估，評(píng)估產(chǎn)品錄入是否準(zhǔn)確，對(duì)有分拆錄入的交易，評(píng)

估分拆方式是否合理。

（2）通過模型復(fù)制、建立平行模型或?qū)Ρ葮I(yè)內(nèi)其他基準(zhǔn)模型

等方法，對(duì)定價(jià)模型或定價(jià)引擎的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。

（3）比較平行模型或基準(zhǔn)模型計(jì)量的結(jié)果與內(nèi)部模型計(jì)量結(jié)

果，分析差異原因，提出相應(yīng)驗(yàn)證建議。

（4）撰寫模型驗(yàn)證文檔，向高級(jí)管理層提交模型驗(yàn)證報(bào)告,

并將驗(yàn)證結(jié)果反饋至負(fù)責(zé)模型開發(fā)、維護(hù)和使用的相關(guān)部門。

（5）對(duì)于在模型驗(yàn)證中發(fā)現(xiàn)的問題分析其產(chǎn)生的原因，并根

據(jù)實(shí)際情況提出改進(jìn)和優(yōu)化建議。

9.商業(yè)銀行有場風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證的文檔管理應(yīng)滿足以下要求：

（1）商業(yè)銀行自行開發(fā)模型，模型開發(fā)主體應(yīng)提交開發(fā)過程

文檔，具體包括：模型理論推導(dǎo)、編碼說明、程序源代碼、開發(fā)

過程測試及驗(yàn)證文檔、使用說明等，以確保獨(dú)立的模型驗(yàn)證主體

可根據(jù)文檔完成模型驗(yàn)證工作。

（2）商業(yè)銀行外購模型，模型采購部門應(yīng)要求系統(tǒng)供應(yīng)商提

供充分的模型使用手冊(cè)及技術(shù)文檔，以確保模型驗(yàn)證主體可根據(jù)

文檔完成模型驗(yàn)證工作。

（3）模型驗(yàn)證主體應(yīng)當(dāng)建立完整、充分的驗(yàn)證文檔，包括模

型理論說明、定價(jià)算式推導(dǎo)、數(shù)據(jù)來源、平行模型結(jié)果對(duì)比等。

模型驗(yàn)證人員還需在驗(yàn)證報(bào)告中對(duì)模型的有效性及局限性進(jìn)行評(píng)

估，并說明原因。

（二）對(duì)輸入數(shù)據(jù)的驗(yàn)證

1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型輸入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、

及時(shí)。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、模型的

假設(shè)和參數(shù)，以及相關(guān)參考數(shù)據(jù)。

2.交易及頭寸數(shù)據(jù)包括手工輸入或由系統(tǒng)接口導(dǎo)入的數(shù)據(jù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保其市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型中的交易及頭寸數(shù)據(jù)傳輸

順暢、準(zhǔn)確有效。模型初建時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)選取驗(yàn)證時(shí)點(diǎn)，對(duì)該

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日的新增交易數(shù)據(jù)、持倉數(shù)據(jù)與其他來源的交易數(shù)據(jù)進(jìn)