福建融資租賃管理辦法一、引言親愛的各位同事：融資租賃作為現(xiàn)代金融服務(wù)的重要組成部分，在促進(jìn)企業(yè)設(shè)備更新、技術(shù)改造以及推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。在福建這片充滿活力的經(jīng)濟(jì)熱土上，我們公司積極投身融資租賃業(yè)務(wù)，為了確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)健、合規(guī)開展，保障公司和客戶的合法權(quán)益，特制定本《福建融資租賃管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行，共同為公司在融資租賃領(lǐng)域的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于公司在福建地區(qū)開展的所有融資租賃業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于直接租賃、售后回租等不同業(yè)務(wù)模式，以及涉及的各類租賃資產(chǎn)，涵蓋機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備等。無論是公司的業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門，還是財(cái)務(wù)、法務(wù)等支持部門，在涉及融資租賃相關(guān)工作時(shí)，都應(yīng)遵循本辦法的規(guī)定。三、業(yè)務(wù)流程管理（一）項(xiàng)目發(fā)起與受理1.業(yè)務(wù)來源我們鼓勵(lì)各位同事積極拓展業(yè)務(wù)渠道，業(yè)務(wù)來源可以是市場(chǎng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)的潛在客戶、客戶主動(dòng)上門咨詢、合作伙伴推薦等多種途徑。當(dāng)發(fā)現(xiàn)有潛在融資租賃項(xiàng)目時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行初步溝通與了解。2.項(xiàng)目受理業(yè)務(wù)人員在獲取項(xiàng)目信息后，需對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選。如果項(xiàng)目符合公司的業(yè)務(wù)定位和基本要求，如行業(yè)方向、租賃物類型、客戶規(guī)模等，應(yīng)填寫《融資租賃項(xiàng)目受理申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、客戶基本情況、租賃需求等信息，并提交給業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，決定是否正式受理該項(xiàng)目。若受理，將項(xiàng)目轉(zhuǎn)交給項(xiàng)目評(píng)估團(tuán)隊(duì)。（二）項(xiàng)目評(píng)估1.盡職調(diào)查項(xiàng)目評(píng)估團(tuán)隊(duì)接到受理項(xiàng)目后，應(yīng)立即啟動(dòng)盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查涵蓋客戶的主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等多個(gè)方面。希望大家在盡職調(diào)查過程中，務(wù)必保持嚴(yán)謹(jǐn)、客觀的態(tài)度，通過實(shí)地考察、查閱資料、與相關(guān)人員訪談等多種方式，全面、準(zhǔn)確地獲取信息。主體資格調(diào)查：核實(shí)客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程等基本證照，確認(rèn)其合法經(jīng)營(yíng)身份和經(jīng)營(yíng)范圍。經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查：了解客戶的業(yè)務(wù)模式、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)地位、上下游客戶關(guān)系等，評(píng)估其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。財(cái)務(wù)狀況調(diào)查：審查客戶的近[X]年財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、償債能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，關(guān)注客戶的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如對(duì)外擔(dān)保、重大訴訟等。信用記錄調(diào)查：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等渠道，查詢客戶的信用記錄，查看是否存在逾期、違約等不良信用行為。2.租賃物評(píng)估對(duì)于租賃物，我們要進(jìn)行專業(yè)的評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括租賃物的市場(chǎng)價(jià)值、使用狀況、折舊程度、技術(shù)先進(jìn)性等?？梢云刚?qǐng)專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，也可由公司內(nèi)部具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估結(jié)果將作為確定租賃金額、租金計(jì)算等重要依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在盡職調(diào)查和租賃物評(píng)估的基礎(chǔ)上，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。分析項(xiàng)目可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。例如，信用風(fēng)險(xiǎn)方面，考慮客戶是否有能力按時(shí)足額支付租金；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，關(guān)注租賃物所處行業(yè)的市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)租賃物價(jià)值和客戶經(jīng)營(yíng)的影響；操作風(fēng)險(xiǎn)方面，審視業(yè)務(wù)流程中可能出現(xiàn)的合同簽訂不規(guī)范、租金管理不善等問題。針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）項(xiàng)目審批1.審批流程項(xiàng)目評(píng)估完成后，項(xiàng)目評(píng)估團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)撰寫詳細(xì)的《融資租賃項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》，連同盡職調(diào)查資料、租賃物評(píng)估報(bào)告等一并提交給公司的項(xiàng)目審批委員會(huì)。項(xiàng)目審批委員會(huì)由公司高層管理人員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)人員等組成。審批委員會(huì)應(yīng)在收到完整資料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)召開審批會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議。各位委員應(yīng)充分發(fā)表意見，根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況、收益水平等因素，做出是否批準(zhǔn)項(xiàng)目的決策。2.審批標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目審批應(yīng)遵循一定的標(biāo)準(zhǔn)，主要包括客戶的信用狀況良好、具備穩(wěn)定的還款能力，租賃物價(jià)值合理、易于處置，項(xiàng)目收益能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)且符合公司的盈利要求，業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定等。只有同時(shí)滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，才有可能獲得批準(zhǔn)。（四）合同簽訂與執(zhí)行1.合同起草與審核項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，法務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批意見起草《融資租賃合同》及相關(guān)附屬合同，如《租賃物購買合同》（適用于直接租賃）、《抵押合同》（如有抵押擔(dān)保）等。合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租金支付方式、租賃期限、租賃物交付與驗(yàn)收、違約責(zé)任等重要內(nèi)容。起草完成后，法務(wù)人員應(yīng)將合同草案提交給業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)部門進(jìn)行審核。各部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并提出修改意見。法務(wù)人員根據(jù)修改意見對(duì)合同進(jìn)行修訂，確保合同的準(zhǔn)確性和完整性。2.合同簽訂經(jīng)過審核修訂后的合同，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)與客戶溝通確認(rèn)。在雙方對(duì)合同條款無異議后，安排正式的合同簽訂儀式。簽訂合同過程中，務(wù)必確保雙方簽字蓋章的真實(shí)性和有效性。同時(shí)，提醒客戶仔細(xì)閱讀合同條款，明確其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。3.合同執(zhí)行合同簽訂后，進(jìn)入執(zhí)行階段。業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照合同約定，協(xié)調(diào)相關(guān)部門完成租賃物的購買（直接租賃）或交付（售后回租）工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)租金的核算與收取管理，按照合同約定的租金支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)向客戶發(fā)送租金支付通知。希望大家密切關(guān)注合同執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能出現(xiàn)的問題，確保合同順利履行。（五）租后管理1.租金管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的租金管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆租金的支付情況，包括支付時(shí)間、金額、逾期情況等。對(duì)于逾期未支付租金的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。首次逾期，在逾期后[X]個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出《逾期租金催款通知書》；若逾期超過[X]天仍未支付，應(yīng)再次發(fā)出《嚴(yán)重逾期租金催款通知書》，并告知客戶可能面臨的違約責(zé)任。同時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)積極與客戶溝通，了解逾期原因，協(xié)助客戶解決問題，爭(zhēng)取盡快收回租金。2.租賃物管理業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)租賃物的使用狀況進(jìn)行跟蹤檢查?？梢酝ㄟ^實(shí)地查看、要求客戶提供租賃物使用報(bào)告等方式，了解租賃物是否正常使用、是否存在損壞、是否被擅自處置等情況。對(duì)于大型、關(guān)鍵的租賃物，建議安裝遠(yuǎn)程監(jiān)控設(shè)備，實(shí)時(shí)掌握其運(yùn)行狀態(tài)。如發(fā)現(xiàn)租賃物存在異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求客戶維修、更換租賃物等，確保租賃物的安全和完整。3.客戶關(guān)系維護(hù)我們要重視與客戶的關(guān)系維護(hù)，這不僅有助于提高客戶的滿意度和忠誠(chéng)度，也有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)變化。業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶進(jìn)行溝通交流，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展需求等，為客戶提供必要的支持和服務(wù)。同時(shí)，收集客戶對(duì)公司融資租賃業(yè)務(wù)的意見和建議，不斷改進(jìn)我們的工作。（六）項(xiàng)目結(jié)束與清算1.項(xiàng)目結(jié)束當(dāng)租賃期限屆滿，且客戶已按照合同約定履行完所有義務(wù)，包括足額支付租金、歸還租賃物（如有約定）等，項(xiàng)目進(jìn)入結(jié)束階段。業(yè)務(wù)人員應(yīng)向公司提交《融資租賃項(xiàng)目結(jié)束申請(qǐng)》，說明項(xiàng)目執(zhí)行情況、租金支付情況、租賃物處置情況等。經(jīng)相關(guān)部門審核確認(rèn)無誤后，批準(zhǔn)項(xiàng)目結(jié)束。2.清算項(xiàng)目結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目清算工作。核算項(xiàng)目的實(shí)際收益情況，包括租金收入、租賃物處置收入等，與項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析。同時(shí)，清理與項(xiàng)目相關(guān)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確保公司的權(quán)益得到保障。清算完成后，撰寫《融資租賃項(xiàng)目清算報(bào)告》，提交給公司管理層審閱。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.信用評(píng)級(jí)體系建立科學(xué)合理的客戶信用評(píng)級(jí)體系，根據(jù)客戶的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等多維度指標(biāo)，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)分為[具體等級(jí)，如AAA、AA、A、BBB等]，不同信用等級(jí)的客戶對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。例如，對(duì)于信用評(píng)級(jí)為AAA的客戶，可以給予相對(duì)寬松的授信額度和更優(yōu)惠的租金利率；而對(duì)于信用評(píng)級(jí)較低的客戶，則要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)審查和監(jiān)控。2.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在租后管理過程中，持續(xù)關(guān)注客戶的信用狀況變化。定期收集客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)信息等，對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，如財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、出現(xiàn)重大訴訟、經(jīng)營(yíng)管理層變動(dòng)等，應(yīng)及時(shí)采取措施，如增加擔(dān)保、提前收回租金、處置租賃物等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.市場(chǎng)調(diào)研與分析加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)以及租賃物市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的調(diào)研與分析。定期發(fā)布市場(chǎng)研究報(bào)告，為業(yè)務(wù)決策提供參考依據(jù)。通過對(duì)市場(chǎng)的深入了解，提前預(yù)判市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，合理調(diào)整業(yè)務(wù)布局和租賃物選擇策略。例如，當(dāng)預(yù)測(cè)到某個(gè)行業(yè)可能出現(xiàn)衰退時(shí)，適當(dāng)減少對(duì)該行業(yè)客戶的融資租賃業(yè)務(wù)投放。2.租賃物價(jià)值管理密切關(guān)注租賃物市場(chǎng)價(jià)值的變化情況。對(duì)于市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)較大的租賃物，建立價(jià)值評(píng)估機(jī)制，定期進(jìn)行評(píng)估。當(dāng)租賃物市場(chǎng)價(jià)值下降到一定程度，可能影響公司債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)要求客戶提供額外的擔(dān)?；蛱崆皟斶€部分租金，以保障公司的權(quán)益。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.制度與流程優(yōu)化定期對(duì)公司的融資租賃業(yè)務(wù)制度和流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，查找可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的變化，及時(shí)修訂和完善相關(guān)制度和流程，確保其科學(xué)性和有效性。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)制度和流程執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對(duì)違反制度和流程的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.人員培訓(xùn)與管理加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和操作技能，減少因人員失誤導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例分析等活動(dòng)，讓員工熟悉業(yè)務(wù)流程、掌握風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。同時(shí)，建立健全員工考核評(píng)價(jià)機(jī)制，將操作風(fēng)險(xiǎn)防控情況納入員工績(jī)效考核體系，激勵(lì)員工自覺遵守制度和流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。五、財(cái)務(wù)管理（一）租金核算與定價(jià)1.租金核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)融資租賃合同的約定，準(zhǔn)確核算租金。租金一般由租賃本金、利息、手續(xù)費(fèi)等部分組成。租賃本金根據(jù)租賃物的購買價(jià)格或評(píng)估價(jià)值確定；利息按照合同約定的利率計(jì)算，利率可以是固定利率或浮動(dòng)利率；手續(xù)費(fèi)根據(jù)公司的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目情況確定。在核算租金時(shí)，要確保計(jì)算方法的準(zhǔn)確性和一致性，避免出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。2.租金定價(jià)租金定價(jià)應(yīng)綜合考慮多種因素，如資金成本、風(fēng)險(xiǎn)水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、租賃物折舊等。公司應(yīng)制定合理的租金定價(jià)策略，既要保證公司獲得合理的收益，又要在市場(chǎng)上具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力。在制定具體項(xiàng)目的租金價(jià)格時(shí)，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)共同協(xié)商，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行定價(jià)。（二）資金管理1.資金籌集合理安排資金籌集計(jì)劃，確保公司有足夠的資金開展融資租賃業(yè)務(wù)。資金來源可以包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化等多種渠道。在籌集資金過程中，要綜合考慮資金成本、融資期限、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇最優(yōu)的融資方案。同時(shí)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，建立良好的融資關(guān)系，為公司的資金籌集提供保障。2.資金運(yùn)用優(yōu)化資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，合理安排資金投放，確保資金及時(shí)、足額地用于租賃項(xiàng)目。在資金運(yùn)用過程中，要加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，防止資金被挪用或閑置。同時(shí)，合理安排資金的到期期限，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司管理層、股東、監(jiān)管部門等提供決策依據(jù)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表過程中，要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)核算規(guī)范，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。2.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，評(píng)估公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為公司的決策提供支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等。例如，通過分析資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等指標(biāo)，評(píng)估公司的償債能力；通過分析凈利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，評(píng)估公司的盈利能力。六、合規(guī)管理（一）法律法規(guī)遵循1.法規(guī)收集與更新法務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家和地方有關(guān)融資租賃業(yè)務(wù)的法律法規(guī)、政策文件的變化情況，及時(shí)收集、整理并傳達(dá)給相關(guān)部門。建立法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫，對(duì)涉及融資租賃的法律法規(guī)進(jìn)行分類管理，方便員工查詢和學(xué)習(xí)。定期對(duì)法律法規(guī)進(jìn)行更新，確保公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)始終符合最新的法律要求。2.合規(guī)審查在業(yè)務(wù)開展過程中，法務(wù)人員應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)審查。審查內(nèi)容包括項(xiàng)目主體資格的合法性、合同條款的合規(guī)性、業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性等。對(duì)于不符合法律法規(guī)要求的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，確保項(xiàng)目合規(guī)推進(jìn)。同時(shí)，在公司制定新的業(yè)務(wù)制度、流程或開展新的業(yè)務(wù)模式時(shí)，法務(wù)部門應(yīng)提前介入，進(jìn)行合規(guī)性評(píng)估，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）監(jiān)管要求落實(shí)1.監(jiān)管政策解讀積極關(guān)注監(jiān)管部門對(duì)融資租賃行業(yè)的監(jiān)管政策動(dòng)態(tài)，法務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)監(jiān)管政策進(jìn)行解讀，并組織相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)。確保公司各級(jí)員工了解監(jiān)管要求，明確自身的合規(guī)責(zé)任。例如，當(dāng)監(jiān)管部門發(fā)布關(guān)于融資租賃公司資本充足率、業(yè)務(wù)集中度等方面的監(jiān)管政策時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)，分析政策對(duì)公司