客戶信用審核管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司客戶信用管理，規(guī)范客戶信用審核流程，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和穩(wěn)定運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有與客戶信用審核相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，涵蓋各類產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等涉及信用交易的領(lǐng)域?；驹瓌t1.客觀公正原則：以客觀事實(shí)為依據(jù)，全面、準(zhǔn)確地評(píng)估客戶信用狀況，避免主觀偏見和人為因素的干擾。2.審慎性原則：在信用審核過程中保持謹(jǐn)慎態(tài)度，充分考慮各種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，確保信用決策的穩(wěn)健性。3.保密性原則：嚴(yán)格保護(hù)客戶的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私信息，未經(jīng)授權(quán)不得向任何第三方披露。4.動(dòng)態(tài)管理原則：持續(xù)跟蹤客戶信用狀況的變化，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限，確保信用風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控范圍內(nèi)。信用審核組織與職責(zé)信用審核委員會(huì)公司設(shè)立信用審核委員會(huì)，作為信用審核的決策機(jī)構(gòu)。信用審核委員會(huì)由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、銷售部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.制定和修訂公司客戶信用審核的政策、制度和流程。2.審批重大客戶的信用額度和信用期限。3.審議和決策信用審核過程中的重大事項(xiàng)和疑難問題。4.監(jiān)督和評(píng)估信用審核工作的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見和建議。信用審核部門信用審核部門是信用審核的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評(píng)估工作。其主要職責(zé)包括：1.建立和維護(hù)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.對(duì)新客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估，提出信用額度和信用期限的初步建議。3.對(duì)老客戶的信用狀況進(jìn)行定期復(fù)查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限。4.審核客戶的信用申請資料，對(duì)不符合信用條件的申請予以駁回，并說明理由。5.與銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，共同做好客戶信用管理工作。銷售部門銷售部門在客戶信用審核過程中承擔(dān)著重要的信息提供和溝通協(xié)調(diào)職責(zé)。其主要職責(zé)包括：1.向信用審核部門提供客戶的基本信息、交易歷史、市場聲譽(yù)等相關(guān)資料。2.協(xié)助信用審核部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和實(shí)地考察工作。3.及時(shí)反饋客戶的信用需求和信用狀況變化情況。4.配合信用審核部門做好客戶信用額度和信用期限的調(diào)整工作。財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門在客戶信用審核過程中主要負(fù)責(zé)對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估。其主要職責(zé)包括：1.提供客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅記錄等財(cái)務(wù)信息。2.對(duì)客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，評(píng)估客戶的償債能力和盈利能力。3.參與客戶信用額度和信用期限的審批工作，從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的角度提出意見和建議。4.監(jiān)督客戶的應(yīng)收賬款回收情況，及時(shí)向信用審核部門反饋異常情況?？蛻粜庞眯畔⑹占c管理信息收集渠道1.客戶主動(dòng)提供：要求客戶在申請信用交易時(shí)，如實(shí)填寫相關(guān)信息表格，提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。2.公共信息平臺(tái)：通過政府部門網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)網(wǎng)站等公共信息平臺(tái)，查詢客戶的注冊登記信息、行政處罰信息、信用評(píng)級(jí)信息等。3.實(shí)地考察：對(duì)重要客戶進(jìn)行實(shí)地考察，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理水平、市場競爭力等情況。4.合作機(jī)構(gòu)：與銀行、供應(yīng)商、經(jīng)銷商等合作機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制，獲取客戶的信用交易記錄、貸款償還情況等信息。信息收集內(nèi)容1.基本信息：包括客戶的名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、注冊地址、聯(lián)系方式等。2.財(cái)務(wù)信息：包括客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析數(shù)據(jù)。3.經(jīng)營信息：包括客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、市場份額、產(chǎn)品銷售情況、客戶群體、供應(yīng)商關(guān)系等。4.信用記錄：包括客戶的銀行貸款記錄、信用卡還款記錄、商業(yè)信用交易記錄等。5.其他信息：包括客戶的市場聲譽(yù)、行業(yè)評(píng)價(jià)、法律訴訟情況等。信息管理要求1.信用審核部門應(yīng)建立健全客戶信用信息管理制度，明確信息收集、整理、存儲(chǔ)、使用和保密的具體要求和操作流程。2.對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行分類整理和歸檔，建立客戶信用信息檔案，實(shí)行一戶一檔管理。3.定期對(duì)客戶信用信息進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。4.嚴(yán)格遵守國家有關(guān)信息安全和保密的法律法規(guī)，采取必要的技術(shù)手段和管理措施，確保客戶信用信息的安全。客戶信用評(píng)估方法與標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估：通過對(duì)客戶的經(jīng)營管理能力、市場競爭力、行業(yè)發(fā)展前景、信用意識(shí)等非量化因素進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，判斷客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。2.定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、信用評(píng)分模型等方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、盈利能力等量化指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，計(jì)算客戶的信用得分。3.綜合評(píng)估：將定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合，綜合考慮各種因素，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)客戶的信用得分和信用風(fēng)險(xiǎn)程度，將客戶分為不同的信用等級(jí)，每個(gè)信用等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的信用額度和信用期限。具體評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)如下：|信用等級(jí)|信用得分范圍|信用風(fēng)險(xiǎn)程度|信用額度|信用期限||||||||AAA級(jí)|90分以上|極低|高|長||AA級(jí)|8089分|低|較高|較長||A級(jí)|7079分|中|適中|適中||BBB級(jí)|6069分|較高|較低|較短||BB級(jí)|5059分|高|低|短||C級(jí)|50分以下|極高|無|無|客戶信用審核流程新客戶信用審核流程1.申請受理：銷售部門收到客戶的信用申請后，對(duì)申請資料進(jìn)行初步審核，確認(rèn)資料的完整性和真實(shí)性。如資料齊全、符合要求，將申請資料提交給信用審核部門；如資料不齊全或不符合要求，通知客戶補(bǔ)充或重新提供資料。2.信用調(diào)查：信用審核部門收到銷售部門提交的申請資料后，按照本辦法規(guī)定的信息收集渠道和內(nèi)容，對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查。調(diào)查方式包括實(shí)地考察、電話訪談、查閱資料等。3.信用評(píng)估：信用審核部門根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，運(yùn)用本辦法規(guī)定的評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，計(jì)算客戶的信用得分，確定客戶的信用等級(jí)。4.額度審批：信用審核部門根據(jù)客戶的信用等級(jí)，提出信用額度和信用期限的初步建議，報(bào)信用審核委員會(huì)審批。信用審核委員會(huì)根據(jù)公司的信用政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，對(duì)信用額度和信用期限進(jìn)行審批。5.結(jié)果通知：信用審核部門將信用審核結(jié)果通知銷售部門和客戶。如審核通過，告知客戶信用額度和信用期限；如審核不通過，說明理由。老客戶信用復(fù)查流程1.定期復(fù)查：信用審核部門定期對(duì)老客戶的信用狀況進(jìn)行復(fù)查，復(fù)查周期一般為半年或一年。2.信息收集：在復(fù)查過程中，信用審核部門收集老客戶的最新信用信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、交易記錄、市場聲譽(yù)等。3.評(píng)估調(diào)整：信用審核部門根據(jù)收集到的信息，對(duì)老客戶的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整老客戶的信用額度和信用期限。4.審批通知：信用審核部門將信用調(diào)整建議報(bào)信用審核委員會(huì)審批，審批通過后，將調(diào)整結(jié)果通知銷售部門和客戶?？蛻粜庞妙~度與期限管理信用額度管理1.信用額度是指公司根據(jù)客戶的信用狀況和業(yè)務(wù)需求，給予客戶在一定期限內(nèi)可以使用的最高信用金額。2.信用額度的確定應(yīng)綜合考慮客戶的信用等級(jí)、經(jīng)營規(guī)模、市場需求、行業(yè)特點(diǎn)等因素，遵循審慎性原則，確保信用風(fēng)險(xiǎn)可控。3.信用額度分為循環(huán)信用額度和非循環(huán)信用額度。循環(huán)信用額度是指客戶在信用期限內(nèi)可以多次使用、償還后可再次使用的信用額度；非循環(huán)信用額度是指客戶在信用期限內(nèi)只能使用一次、使用后不能再次使用的信用額度。4.信用額度的調(diào)整應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況變化和業(yè)務(wù)需求情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整方式包括增加信用額度、減少信用額度、凍結(jié)信用額度等。信用期限管理1.信用期限是指公司給予客戶的付款期限，即客戶從取得商品或服務(wù)到支付貨款的時(shí)間間隔。2.信用期限的確定應(yīng)綜合考慮客戶的信用等級(jí)、行業(yè)慣例、市場競爭情況等因素，合理確定信用期限，既要滿足客戶的資金周轉(zhuǎn)需求，又要確保公司的資金安全。3.信用期限分為固定信用期限和靈活信用期限。固定信用期限是指在一定時(shí)期內(nèi)，公司給予客戶的固定付款期限；靈活信用期限是指公司根據(jù)客戶的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求，靈活確定付款期限。4.信用期限的調(diào)整應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況變化和業(yè)務(wù)需求情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整方式包括延長信用期限、縮短信用期限等。客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)公司建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。預(yù)警指標(biāo)包括但不限于以下方面：1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。2.經(jīng)營指標(biāo)：如銷售額、毛利率、凈利潤率、市場份額等。3.信用記錄：如逾期付款次數(shù)、逾期付款金額、違約記錄等。4.其他指標(biāo)：如重大訴訟、行政處罰、管理層變動(dòng)等。預(yù)警級(jí)別與處置措施根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的變化情況，將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為不同的級(jí)別，每個(gè)預(yù)警級(jí)別對(duì)應(yīng)不同的處置措施。具體如下：|預(yù)警級(jí)別|預(yù)警指標(biāo)變化情況|處置措施||||||一級(jí)預(yù)警|關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)重大異常變化，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)急劇上升|立即凍結(jié)客戶的信用額度，停止新的信用交易；加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收力度，要求客戶提前還款；對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，了解具體情況，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案||二級(jí)預(yù)警|部分預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)明顯異常變化，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)有所上升|降低客戶的信用額度，縮短信用期限；加強(qiáng)對(duì)客戶的信用監(jiān)控，增加信息收集頻率；與客戶進(jìn)行溝通，了解情況，要求客戶采取措施改善信用狀況||三級(jí)預(yù)警|個(gè)別預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)輕微異常變化，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)有潛在上升趨勢|對(duì)客戶進(jìn)行關(guān)注，提醒銷售部門加強(qiáng)對(duì)客戶的管理；要求客戶提供相關(guān)資料，進(jìn)行進(jìn)一步的分析和評(píng)估|監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)客戶信用審核管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查信用審核政策、制度和流程的執(zhí)行情況，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給