部門資產(chǎn)處置管理辦法一、總則（一）目的與適用范圍1.目的：在公司的日常運營中，資產(chǎn)的合理配置與有效處置至關重要。為了規(guī)范公司各部門資產(chǎn)處置行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本管理辦法。2.適用范圍：本辦法適用于公司內所有部門涉及的各類資產(chǎn)處置活動。這里所說的資產(chǎn)，包括但不限于辦公設備、電子設備、交通工具、辦公家具等固定資產(chǎn)，以及低值易耗品等。（二）制定依據(jù)本辦法依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國民法典》中關于財產(chǎn)處置的規(guī)定，以及行業(yè)內通用的資產(chǎn)管理標準，并結合公司實際情況而制定。我們在制定過程中充分考慮合法性，希望大家在執(zhí)行過程中也能堅守法律底線，確保資產(chǎn)處置活動合法合規(guī)。（三）管理原則1.合法性原則：所有資產(chǎn)處置行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，不得擅自違規(guī)操作。這是保障我們公司運營穩(wěn)定和資產(chǎn)安全的基礎，希望每個部門都能牢記。2.效益性原則：在資產(chǎn)處置過程中，應盡可能實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化，減少公司損失。鼓勵大家積極探索合理的處置方式，為公司爭取更多收益。3.公開、公平、公正原則：資產(chǎn)處置過程應保持透明，確保所有相關方都能了解處置信息，并且在處置過程中遵循公平、公正的準則，杜絕不正當行為。二、資產(chǎn)處置的定義與分類（一）資產(chǎn)處置的定義資產(chǎn)處置是指公司各部門對其占有、使用的資產(chǎn)，進行產(chǎn)權轉讓或注銷產(chǎn)權的行為。簡單來說，就是對不再使用、需要更新?lián)Q代等資產(chǎn)進行處理，讓它們以合適的方式退出公司資產(chǎn)體系。（二）資產(chǎn)處置的分類1.出售：將公司資產(chǎn)以有償方式轉讓給其他單位或個人。比如，我們閑置的辦公設備，如果其他企業(yè)有需求，我們可以通過合理的定價出售給他們。2.報廢：對已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用，或者雖未達到規(guī)定使用年限但由于技術進步、損壞等原因已無使用價值的資產(chǎn)，進行報廢處理。像老舊的電腦，無法正常運行且維修成本過高，就可以考慮報廢。3.捐贈：出于公益目的或其他合理原因，將公司資產(chǎn)無償贈送給其他單位或個人。例如，我們公司更新辦公家具后，把仍有使用價值的舊家具捐贈給慈善機構。4.調撥：在公司內部各部門之間，或者與公司所屬的其他單位之間，進行資產(chǎn)的無償劃轉。比如，某個部門新成立，需要辦公設備，而另一個部門有閑置的，就可以通過調撥滿足需求。三、資產(chǎn)處置的職責分工（一）資產(chǎn)管理部門1.政策制定與指導：負責制定和完善公司資產(chǎn)處置管理制度及相關流程，并為各部門提供資產(chǎn)處置方面的政策咨詢和業(yè)務指導。我們會定期組織培訓，幫助大家更好地理解和執(zhí)行資產(chǎn)處置政策。2.審核與監(jiān)督：對各部門提交的資產(chǎn)處置申請進行審核，監(jiān)督資產(chǎn)處置過程的合規(guī)性，確保整個處置活動依法依規(guī)進行。如果在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，我們會及時與相關部門溝通，協(xié)助解決。3.數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析：匯總和分析公司資產(chǎn)處置數(shù)據(jù)，為公司資產(chǎn)配置和管理決策提供依據(jù)。通過對數(shù)據(jù)的分析，我們能更好地了解公司資產(chǎn)的使用狀況和處置情況，以便做出更合理的決策。（二）各使用部門1.提出申請：負責對本部門需處置的資產(chǎn)進行清理和統(tǒng)計，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)的基本情況、處置原因、處置方式等，并提交給資產(chǎn)管理部門。希望各部門在提出申請時，能盡可能詳細地提供相關信息，以便我們順利開展后續(xù)工作。2.資產(chǎn)保管與處置實施：在資產(chǎn)處置申請獲得批準前，負責妥善保管需處置的資產(chǎn)；在批準后，按照規(guī)定的處置方式和要求，具體實施資產(chǎn)處置工作。在保管過程中，請務必做好資產(chǎn)的防護，避免因保管不善導致資產(chǎn)價值降低。（三）財務部門1.財務核算與監(jiān)督：負責對資產(chǎn)處置涉及的財務事項進行核算和監(jiān)督，確保資產(chǎn)處置過程中的財務處理符合會計準則和公司財務制度。在涉及資產(chǎn)出售等有資金往來的處置活動中，財務部門會嚴格把控資金的流入與流出，保障公司財務安全。2.資產(chǎn)評估審核：對需要進行評估的資產(chǎn)處置項目，參與資產(chǎn)評估結果的審核，確保評估價值合理、準確。這有助于我們在資產(chǎn)處置過程中，對資產(chǎn)價值有一個客觀的認識，避免資產(chǎn)流失。（四）審計部門1.審計監(jiān)督：對資產(chǎn)處置活動進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)處置的合規(guī)性、真實性和效益性。在資產(chǎn)處置過程中，審計部門會不定期進行抽查，確保整個處置活動公平、公正、合法。2.違規(guī)處理建議：對審計過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，提出處理建議和整改措施，督促相關部門進行整改。如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，我們希望各部門能積極配合整改，共同維護公司資產(chǎn)處置的良好秩序。四、資產(chǎn)處置的流程（一）處置申請1.資產(chǎn)清查：各使用部門定期對本部門資產(chǎn)進行清查，確定需要處置的資產(chǎn)。在清查過程中，要詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置時間、使用狀況等信息。希望大家認真對待資產(chǎn)清查工作，這是準確提出處置申請的基礎。2.填寫申請表：各使用部門根據(jù)資產(chǎn)清查結果，填寫《資產(chǎn)處置申請表》。申請表中除了資產(chǎn)基本信息外，還需說明處置原因，如資產(chǎn)已達到使用年限、技術落后、損壞無法修復等，以及擬采取的處置方式，如出售、報廢、捐贈、調撥等。填寫時請務必確保信息真實、準確、完整。（二）審核與審批1.部門初審：各使用部門負責人對本部門提交的資產(chǎn)處置申請進行初審，確認申請內容屬實、合理，并簽署意見。部門負責人在初審時，要認真把關，確保申請符合實際情況和公司的整體利益。2.資產(chǎn)管理部門審核：資產(chǎn)管理部門收到各使用部門的資產(chǎn)處置申請后，對申請內容進行審核。主要審核資產(chǎn)處置是否符合公司資產(chǎn)處置管理制度，處置方式是否合理，資產(chǎn)信息是否準確等。如果審核通過，資產(chǎn)管理部門簽署審核意見，提交給下一步審批；如果審核不通過，及時反饋給申請部門并說明原因。3.相關部門會審（必要時）：對于一些重大資產(chǎn)處置項目，或者涉及多個部門利益的資產(chǎn)處置項目，由資產(chǎn)管理部門組織財務部門、審計部門等相關部門進行會審。會審過程中，各部門從各自專業(yè)角度對資產(chǎn)處置項目進行評估和審核，提出意見和建議。通過會審，確保資產(chǎn)處置項目的科學性和合理性。4.公司領導審批：經(jīng)過上述審核環(huán)節(jié)后，資產(chǎn)處置申請?zhí)峤唤o公司領導進行最終審批。公司領導根據(jù)公司整體戰(zhàn)略、資產(chǎn)狀況、處置影響等因素，做出是否批準的決定。希望大家理解，公司領導的審批是從公司整體層面考慮，確保資產(chǎn)處置符合公司長遠發(fā)展利益。（三）資產(chǎn)評估（必要時）1.評估情形：對于出售、報廢等可能涉及資產(chǎn)價值確定的處置方式，且資產(chǎn)價值達到公司規(guī)定的評估標準時，應當委托具有相應資質的資產(chǎn)評估機構進行評估。例如，大型設備的出售，為了確定合理的價格，就需要進行資產(chǎn)評估。2.評估流程：資產(chǎn)管理部門負責選擇合適的資產(chǎn)評估機構，并與其簽訂評估委托合同。資產(chǎn)評估機構按照相關評估準則和規(guī)范，對需處置資產(chǎn)進行評估，并出具資產(chǎn)評估報告。資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)評估報告進行審核，確保評估結果合理、準確。評估結果將作為資產(chǎn)處置定價的重要依據(jù)。（四）資產(chǎn)處置實施1.出售確定交易方式：根據(jù)資產(chǎn)評估結果和市場情況，選擇合適的交易方式，如公開拍賣、招標、協(xié)議轉讓等。如果資產(chǎn)具有較高的市場價值，且潛在購買者較多，我們鼓勵采用公開拍賣或招標的方式，以實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。交易實施：按照選定的交易方式，組織實施資產(chǎn)出售活動。在交易過程中，嚴格遵守相關法律法規(guī)和交易規(guī)則，簽訂合法有效的買賣合同，確保交易安全、順利進行。交易完成后，及時辦理資產(chǎn)產(chǎn)權變更手續(xù)。2.報廢報廢鑒定：對于擬報廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關專業(yè)人員或技術專家進行報廢鑒定，確認資產(chǎn)是否確實已無使用價值。在鑒定過程中，專家會根據(jù)資產(chǎn)的技術狀態(tài)、維修成本、使用效益等因素進行綜合判斷。報廢處理：經(jīng)鑒定確需報廢的資產(chǎn)，按照國家有關規(guī)定和公司要求，進行報廢處理。如對報廢的電子設備，應按照環(huán)保要求進行拆解、處理，防止對環(huán)境造成污染。同時，做好報廢資產(chǎn)的登記和核銷工作，確保賬實相符。3.捐贈捐贈審批：在進行資產(chǎn)捐贈前，除了按照常規(guī)流程進行申請和審批外，還需特別說明捐贈的目的、受贈方情況等信息，確保捐贈行為符合公司的公益理念和相關規(guī)定。對于重大捐贈項目，可能還需經(jīng)過公司董事會或其他決策機構的批準。捐贈實施：獲得批準后，與受贈方簽訂捐贈協(xié)議，明確雙方的權利和義務。按照協(xié)議要求，及時將捐贈資產(chǎn)交付給受贈方，并做好相關的交接記錄和賬務處理。希望大家在捐贈過程中，能充分展現(xiàn)公司的社會責任感，同時維護好公司的形象。4.調撥內部協(xié)調：資產(chǎn)調出部門和調入部門進行溝通協(xié)調，確定資產(chǎn)調撥的具體事宜，如資產(chǎn)名稱、數(shù)量、調撥時間等。在協(xié)調過程中，雙方要充分考慮各自的需求和工作安排，確保資產(chǎn)調撥能滿足工作需要。調撥手續(xù)辦理：由資產(chǎn)管理部門負責辦理資產(chǎn)調撥手續(xù)，填寫《資產(chǎn)調撥單》，經(jīng)調出部門、調入部門和資產(chǎn)管理部門三方簽字確認后，完成資產(chǎn)的交接和賬務調整。調撥過程中，要確保資產(chǎn)的安全運輸和完好交接。（五）處置結果反饋與資料歸檔1.結果反饋：各使用部門在資產(chǎn)處置完成后，及時將資產(chǎn)處置結果反饋給資產(chǎn)管理部門。反饋內容包括資產(chǎn)處置方式、處置價格（如出售）、接受捐贈方（如捐贈）、資產(chǎn)交接情況等信息。希望各部門能及時準確反饋，以便資產(chǎn)管理部門掌握資產(chǎn)處置動態(tài)。2.資料歸檔：資產(chǎn)管理部門負責將資產(chǎn)處置過程中形成的各類資料，如資產(chǎn)處置申請表、審核審批意見、資產(chǎn)評估報告、交易合同、捐贈協(xié)議、資產(chǎn)調撥單等，進行整理和歸檔。這些資料是公司資產(chǎn)處置活動的重要記錄，有助于日后的查詢、審計和管理分析。五、資產(chǎn)處置的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查主體1.公司審計部門是資產(chǎn)處置監(jiān)督檢查的主要責任部門，負責定期或不定期對公司資產(chǎn)處置活動進行審計監(jiān)督。同時，資產(chǎn)管理部門、財務部門等也應按照各自職責，對資產(chǎn)處置活動進行日常監(jiān)督。我們鼓勵各部門之間相互監(jiān)督，共同維護公司資產(chǎn)處置秩序。2.在監(jiān)督檢查過程中，各部門應積極配合，提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙監(jiān)督檢查工作。（二）監(jiān)督檢查內容1.合規(guī)性檢查：檢查資產(chǎn)處置活動是否符合國家法律法規(guī)、公司資產(chǎn)處置管理制度及相關審批程序。例如，是否存在未經(jīng)批準擅自處置資產(chǎn)的情況，處置方式是否符合規(guī)定等。希望大家在資產(chǎn)處置過程中，嚴格遵守相關規(guī)定，確保每一個環(huán)節(jié)都合法合規(guī)。2.真實性檢查：核實資產(chǎn)處置所涉及的資產(chǎn)信息是否真實、準確，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置時間、使用狀況等。防止出現(xiàn)虛報、瞞報資產(chǎn)信息，導致資產(chǎn)流失或處置不當?shù)膯栴}。3.效益性檢查：評估資產(chǎn)處置是否實現(xiàn)了效益最大化，如出售資產(chǎn)的價格是否合理，報廢資產(chǎn)的處理是否節(jié)約成本等。對于未達到效益要求的資產(chǎn)處置項目，分析原因，提出改進措施。鼓勵大家在資產(chǎn)處置過程中，積極思考如何提高資產(chǎn)處置效益。（三）違規(guī)處理1.對在資產(chǎn)處置過程中違反本辦法及相關法律法規(guī)的部門或個人，視情節(jié)輕重，給予批評教育、責令改正、經(jīng)濟處罰、紀律處分等處理措施。對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，要依法追究相關責任人的賠償責任。希望大家能嚴格遵守規(guī)定，不要心存僥幸。2.對于涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機關處理。我們公司堅決維護資產(chǎn)處置的合法合規(guī)性，絕不姑息任何違法違規(guī)行為。六、附則