汽修廠關聯(lián)交易定價合理性審查制度

一、總則1.目的本制度旨在建立健全汽修廠關聯(lián)交易定價合理性審查機制，規(guī)范關聯(lián)交易行為，保證關聯(lián)交易定價的公平、公正、合理，保護汽修廠及全體員工、客戶的合法權益，維護汽修廠正常運營秩序，提升運營效益，促進汽修廠持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于汽修廠全體員工及涉及關聯(lián)交易的相關客戶。關聯(lián)交易是指汽修廠與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源、勞務或義務的行為，而不論是否收取價款。關聯(lián)方包括但不限于汽修廠的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬直接或者間接控制的企業(yè)等。3.審查原則-公平公正原則：確保關聯(lián)交易定價符合市場公平交易原則，不偏袒任何一方，保障各方利益均衡。-獨立客觀原則：審查過程應保持獨立性，不受任何關聯(lián)方的不當影響，依據客觀事實和市場行情進行判斷。-合規(guī)性原則：關聯(lián)交易定價必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及汽修廠內部規(guī)章制度。-效益優(yōu)先原則：在保障公平公正的前提下，充分考慮關聯(lián)交易對汽修廠運營效益的影響，促進資源合理配置，實現汽修廠價值最大化。4.企業(yè)文化與經營理念體現本制度的制定與執(zhí)行遵循汽修廠“以客戶為中心，以質量求生存，以創(chuàng)新促發(fā)展”的經營理念。在審查關聯(lián)交易定價時，注重維護客戶利益，提供優(yōu)質服務；鼓勵員工積極參與審查工作，發(fā)揮團隊協(xié)作精神，追求卓越品質，不斷創(chuàng)新管理模式，以實現汽修廠的長期穩(wěn)定發(fā)展。二、組織架構與職責劃分1.審查小組構成成立關聯(lián)交易定價合理性審查小組（以下簡稱“審查小組”），成員包括行政主管、財務負責人、技術骨干代表、法務人員以及客戶代表。行政主管擔任審查小組組長，負責全面協(xié)調審查工作。2.各成員職責-行政主管：統(tǒng)籌審查小組工作，組織召開審查會議，協(xié)調各方資源，確保審查工作順利進行；對審查結果進行最終審核和決策，并向上級管理層匯報。-財務負責人：負責提供關聯(lián)交易涉及的財務數據和財務分析報告，從財務角度評估交易定價的合理性；協(xié)助審查小組制定審查標準和方法，對定價的成本核算、利潤空間等進行審查。-技術骨干代表：憑借專業(yè)技術知識，對關聯(lián)交易涉及的維修項目、零部件采購等進行技術評估；判斷交易價格是否與技術難度、質量標準相匹配，提供技術方面的專業(yè)意見。-法務人員：審查關聯(lián)交易的合法性和合規(guī)性，確保交易合同條款符合法律法規(guī)要求；對可能存在的法律風險進行評估，并提供相應的法律解決方案。-客戶代表：從客戶角度出發(fā)，反饋市場價格信息和客戶對關聯(lián)交易定價的意見和建議；參與審查過程，監(jiān)督定價是否合理，維護客戶合法權益。三、管理流程1.關聯(lián)交易申報-當發(fā)生關聯(lián)交易時，相關業(yè)務部門應及時向審查小組提交關聯(lián)交易申報材料，包括但不限于交易事項說明、交易對方基本情況、交易定價依據、交易合同草案等。申報材料應確保真實、準確、完整。-申報材料提交時間應在關聯(lián)交易意向達成后、正式合同簽訂前，以便審查小組有足夠時間進行審查。2.初步審查-審查小組收到申報材料后，由行政主管組織各成員對材料進行初步審查。初步審查主要圍繞申報材料的完整性、合規(guī)性以及交易定價的初步合理性展開。-各成員根據自身職責，對申報材料進行詳細分析和評估，并在規(guī)定時間內提交初步審查意見。審查小組根據各成員意見，形成初步審查報告，明確指出交易定價可能存在的問題和需要進一步核實的事項。3.深入調查與分析-對于初步審查中發(fā)現的問題或疑點，審查小組應開展深入調查與分析。調查方式包括但不限于查閱相關資料、實地考察、市場調研、咨詢專業(yè)機構等。-在深入調查過程中，財務負責人應重點分析關聯(lián)交易的成本構成和利潤水平，與市場同類交易進行對比分析；技術骨干代表應詳細評估維修項目或零部件的技術參數和質量標準，判斷價格是否合理；法務人員應審查交易合同的法律條款，確保交易合法合規(guī)；客戶代表應收集市場價格信息和客戶反饋意見，為定價合理性提供參考。4.審查會議討論-完成深入調查與分析后，行政主管組織召開審查會議。審查會議由審查小組全體成員參加，必要時可邀請相關業(yè)務部門負責人、關聯(lián)方代表等列席會議。-在審查會議上，各成員依次匯報調查分析情況，對關聯(lián)交易定價的合理性進行充分討論。討論內容包括交易價格與市場價格的差異、定價依據的充分性、對汽修廠運營效益的影響等。-審查小組根據討論結果，形成書面審查意見。審查意見應明確表明關聯(lián)交易定價是否合理，如不合理，應提出具體的調整建議和改進措施。5.決策與審批-審查意見形成后，由行政主管將審查報告提交上級管理層審批。上級管理層根據審查小組的意見，結合汽修廠整體戰(zhàn)略和運營情況，作出最終決策。-對于定價合理的關聯(lián)交易，經上級管理層批準后，相關業(yè)務部門可按照正常流程簽訂合同并執(zhí)行交易；對于定價不合理的關聯(lián)交易，相關業(yè)務部門應根據審查小組的建議，與關聯(lián)方進行協(xié)商調整，重新提交審查。6.存檔與公示-審查工作結束后，審查小組應將審查過程中形成的各類文件、資料、報告等進行整理歸檔，以備后續(xù)查閱和審計。-對于重大關聯(lián)交易，汽修廠應按照相關規(guī)定進行公示，向全體員工和客戶公開交易情況和審查結果，接受社會監(jiān)督。四、權利與義務1.員工權利與義務-權利：員工有權對關聯(lián)交易定價情況進行監(jiān)督，發(fā)現問題可向審查小組舉報；有權參與審查小組組織的相關培訓和會議，了解關聯(lián)交易審查的政策和流程；在關聯(lián)交易涉及自身利益時，有權向審查小組提出陳述和申辯。-義務：員工有義務遵守本制度規(guī)定，積極配合審查小組的工作，提供真實、準確的信息和資料；不得泄露審查過程中涉及的商業(yè)秘密和敏感信息；對發(fā)現的關聯(lián)交易違規(guī)行為，應及時向審查小組報告。2.客戶權利與義務-權利：客戶有權了解關聯(lián)交易的定價依據和審查情況，對不合理定價提出質疑和投訴；在關聯(lián)交易中，享有公平交易、獲得優(yōu)質服務的權利。-義務：客戶應遵守汽修廠的相關規(guī)定，如實提供與關聯(lián)交易相關的信息和反饋意見；不得惡意干擾審查工作的正常進行。3.審查小組權利與義務-權利：審查小組有權要求相關業(yè)務部門和關聯(lián)方提供與關聯(lián)交易有關的資料和信息；有權對關聯(lián)交易事項進行實地調查和核實；在審查過程中，有權根據實際情況提出審查意見和建議。-義務：審查小組成員應嚴格遵守審查原則和工作紀律，認真履行職責，確保審查工作的公平、公正、客觀；對審查過程中知悉的商業(yè)秘密和敏感信息予以保密；定期向上級管理層匯報審查工作進展情況。五、監(jiān)督與獎懲機制1.內部監(jiān)督-汽修廠內部審計部門應定期對關聯(lián)交易定價合理性審查工作進行審計監(jiān)督，檢查審查制度的執(zhí)行情況、審查流程的合規(guī)性以及審查結果的準確性。-行政主管應定期對審查小組的工作進行檢查和評估，及時發(fā)現問題并加以解決，確保審查工作質量和效率。2.外部監(jiān)督-汽修廠應積極接受客戶、行業(yè)協(xié)會、政府監(jiān)管部門等外部機構的監(jiān)督，對提出的意見和建議及時進行整改。-鼓勵社會公眾對汽修廠關聯(lián)交易定價行為進行監(jiān)督，對舉報屬實的給予一定獎勵。3.獎勵機制-對在關聯(lián)交易定價合理性審查工作中表現突出的員工，如提出創(chuàng)新性審查方法、有效防范重大風險等，汽修廠將給予表彰和獎勵，包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。-對積極參與審查工作、提供有價值意見和建議的客戶，汽修廠將給予一定的優(yōu)惠政策或服務回饋，如維修折扣、免費保養(yǎng)等。4.懲罰機制-對于違反本制度規(guī)定，在關聯(lián)交易定價過程中存在弄虛作假、謀取私利等行為的員工，汽修廠將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。-對于關聯(lián)方在交易定價中存在欺詐、不正當競爭等行為的，汽修廠將依法解除交易合同，并追究其法律責任；同時，禁止與該關聯(lián)方繼續(xù)開展業(yè)務合作。六、附則1.制度解釋權本制度由汽修廠行政主管負責解釋和修訂。在執(zhí)行過程中，如遇特殊情況或本制度未涵蓋的問題，由行政主管組織相關人員進