客戶資信評級管理辦法總則制定目的為加強公司客戶管理，有效識別和評估客戶的信用風(fēng)險，合理確定客戶的資信等級，進(jìn)而為公司的業(yè)務(wù)決策提供科學(xué)依據(jù)，保障公司的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有與客戶資信評級相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，涵蓋了公司各類客戶，包括但不限于企業(yè)客戶、個體工商戶客戶以及其他可能與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來的組織或個人。基本原則1.客觀性原則：資信評級應(yīng)基于客觀、真實、準(zhǔn)確的信息和數(shù)據(jù)，避免主觀偏見和人為因素的干擾。評級過程和結(jié)果應(yīng)具有可驗證性和可靠性。2.全面性原則：綜合考慮客戶的多方面因素，包括但不限于財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄、市場聲譽等，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評估。3.科學(xué)性原則：運用科學(xué)合理的評級方法和模型，確保評級結(jié)果能夠準(zhǔn)確反映客戶的實際信用狀況和風(fēng)險水平。4.動態(tài)性原則：客戶的資信狀況會隨著時間和市場環(huán)境的變化而發(fā)生改變，因此應(yīng)定期對客戶的資信等級進(jìn)行重新評估和調(diào)整，以保證評級結(jié)果的及時性和有效性。評級組織與職責(zé)評級工作小組公司設(shè)立客戶資信評級工作小組，由風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、銷售部門等相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員組成。工作小組組長由公司風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各部門職責(zé)1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定和完善客戶資信評級的具體標(biāo)準(zhǔn)和方法。組織協(xié)調(diào)評級工作的開展，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的評級工作。對評級結(jié)果進(jìn)行審核和分析，提出風(fēng)險預(yù)警和管理建議。建立和維護客戶資信評級檔案，確保評級信息的安全和保密。2.財務(wù)部門提供客戶的財務(wù)報表和相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，對客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和評估。協(xié)助風(fēng)險管理部門制定財務(wù)指標(biāo)在評級體系中的權(quán)重和評分標(biāo)準(zhǔn)。3.銷售部門收集客戶的基本信息、業(yè)務(wù)往來記錄、市場聲譽等非財務(wù)信息。配合風(fēng)險管理部門對客戶進(jìn)行實地考察和調(diào)查，及時反饋客戶的最新情況。根據(jù)評級結(jié)果，制定相應(yīng)的銷售策略和信用政策。4.其他相關(guān)部門根據(jù)工作需要，配合提供與客戶資信評級相關(guān)的信息和支持。評級指標(biāo)與方法評級指標(biāo)體系客戶資信評級指標(biāo)體系主要包括財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)兩大類。1.財務(wù)指標(biāo)償債能力指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等，反映客戶償還債務(wù)的能力。盈利能力指標(biāo)：如凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、成本費用利潤率等，衡量客戶的盈利水平。營運能力指標(biāo)：如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，評估客戶的資產(chǎn)運營效率。2.非財務(wù)指標(biāo)客戶基本情況：包括客戶的成立時間、注冊資本、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。經(jīng)營管理水平：如企業(yè)的管理制度、管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗、員工的穩(wěn)定性等。信用記錄：客戶在金融機構(gòu)的貸款記錄、還款情況、商業(yè)信用記錄等。市場競爭力：客戶的市場份額、產(chǎn)品或服務(wù)的競爭力、行業(yè)地位等。評級方法采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法進(jìn)行客戶資信評級。具體步驟如下：1.數(shù)據(jù)收集：各部門按照職責(zé)分工，收集客戶的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。2.指標(biāo)評分：根據(jù)評級指標(biāo)體系和評分標(biāo)準(zhǔn)，對客戶的各項指標(biāo)進(jìn)行打分。3.加權(quán)計算：對各項指標(biāo)的得分按照設(shè)定的權(quán)重進(jìn)行加權(quán)計算，得出客戶的綜合得分。4.等級確定：根據(jù)綜合得分，對照資信等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，確定客戶的資信等級。5.定性調(diào)整：在定量分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶的特殊情況和非量化因素，如重大訴訟、政策變化等，對評級結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。資信等級劃分客戶資信等級分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：1.AAA級：客戶信用極好，財務(wù)狀況非常穩(wěn)健，經(jīng)營管理水平高，市場競爭力強，具有很強的償債能力和抗風(fēng)險能力。2.AA級：客戶信用優(yōu)良，財務(wù)狀況良好，經(jīng)營管理水平較高，市場競爭力較強，償債能力和抗風(fēng)險能力較強。3.A級：客戶信用較好，財務(wù)狀況基本穩(wěn)定，經(jīng)營管理水平一般，市場競爭力一般，有一定的償債能力和抗風(fēng)險能力。4.BBB級：客戶信用一般，財務(wù)狀況存在一定的不確定性，經(jīng)營管理水平有待提高，市場競爭力較弱，償債能力和抗風(fēng)險能力一般。5.BB級：客戶信用較差，財務(wù)狀況不穩(wěn)定，經(jīng)營管理存在較大問題，市場競爭力較弱，償債能力和抗風(fēng)險能力較低。6.B級：客戶信用很差，財務(wù)狀況惡化，經(jīng)營管理混亂，市場競爭力極弱，償債能力和抗風(fēng)險能力極低。7.CCC級：客戶信用極差，面臨嚴(yán)重的財務(wù)困境，經(jīng)營管理幾乎失控，隨時可能出現(xiàn)違約風(fēng)險。8.CC級：客戶信用已嚴(yán)重受損，基本喪失償債能力，違約可能性極大。9.C級：客戶已經(jīng)發(fā)生違約行為，或處于破產(chǎn)清算狀態(tài)。評級流程評級申請銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系之前，或?qū)ΜF(xiàn)有客戶進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時，應(yīng)向風(fēng)險管理部門提出資信評級申請。申請時需提交客戶的基本信息、業(yè)務(wù)往來情況等相關(guān)資料。資料收集與分析1.風(fēng)險管理部門收到評級申請后，組織相關(guān)部門按照職責(zé)分工收集客戶的信息和數(shù)據(jù)。2.各部門對收集到的資料進(jìn)行整理和分析，撰寫分析報告。實地調(diào)查對于重要客戶或評級存在疑問的客戶，風(fēng)險管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行實地調(diào)查。實地調(diào)查內(nèi)容包括客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所、設(shè)備狀況、員工情況等，與客戶的管理層和相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流，了解客戶的實際情況。評級計算與初步確定風(fēng)險管理部門根據(jù)收集到的資料和實地調(diào)查情況，按照評級指標(biāo)和方法進(jìn)行計算，初步確定客戶的資信等級。審核與審批1.初步評級結(jié)果由風(fēng)險管理部門提交給評級工作小組進(jìn)行審核。評級工作小組對評級過程和結(jié)果進(jìn)行全面審查，提出審核意見。2.審核通過后，評級結(jié)果報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于AAA級和AA級客戶的評級結(jié)果，需報公司總經(jīng)理審批。結(jié)果反饋與告知1.風(fēng)險管理部門將最終評級結(jié)果反饋給銷售部門和其他相關(guān)部門。2.銷售部門將評級結(jié)果以適當(dāng)方式告知客戶，并根據(jù)評級結(jié)果與客戶簽訂相應(yīng)的業(yè)務(wù)合同和信用協(xié)議。評級結(jié)果的應(yīng)用信用政策制定根據(jù)客戶的資信等級，公司制定不同的信用政策，包括信用額度、信用期限、付款方式等。1.AAA級和AA級客戶：可給予較高的信用額度和較長的信用期限，優(yōu)先提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。2.A級客戶：給予適當(dāng)?shù)男庞妙~度和信用期限，在業(yè)務(wù)合作中加強風(fēng)險監(jiān)控。3.BBB級及以下客戶：嚴(yán)格控制信用額度和信用期限，要求提供擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險防范措施。業(yè)務(wù)決策參考評級結(jié)果作為公司業(yè)務(wù)決策的重要參考依據(jù)，在項目合作、投資決策、市場拓展等方面發(fā)揮作用。對于資信等級較低的客戶，在合作時應(yīng)謹(jǐn)慎評估風(fēng)險，避免盲目決策。風(fēng)險預(yù)警與監(jiān)控對客戶的資信等級進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)客戶的資信狀況發(fā)生重大變化，及時調(diào)整其信用等級和信用政策。對于信用等級下降的客戶，采取相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警措施，如縮短信用期限、增加擔(dān)保要求等。評級檔案管理檔案內(nèi)容客戶資信評級檔案包括客戶的基本信息、評級申請資料、評級報告、實地調(diào)查記錄、評級結(jié)果審批文件等。檔案保管風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)建立和保管客戶資信評級檔案，采用紙質(zhì)檔案和電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行存儲。檔案保管期限按照公司檔案管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案查閱與保密1.公司內(nèi)部相關(guān)部門因工作需要查閱客戶資信評級檔案時，需經(jīng)