廈門物流資金管理辦法總則目的為了加強廈門地區(qū)物流企業(yè)資金的管理和控制，提高資金使用效率，保障資金安全，規(guī)范資金運作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合廈門物流行業(yè)的實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在廈門從事物流業(yè)務(wù)的各類企業(yè)，包括但不限于運輸企業(yè)、倉儲企業(yè)、貨代企業(yè)、快遞企業(yè)等。資金管理原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被挪用、侵占、盜竊等，保障企業(yè)資金的完整。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金的使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)資金的增值。3.流動性原則：保證企業(yè)資金的流動性，滿足企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金需求，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。4.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資金管理行為，確保資金運作合法合規(guī)。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，編制年度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等。2.資金收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)合同、市場預(yù)測等因素，合理預(yù)計企業(yè)的營業(yè)收入、其他收入等資金來源。3.資金支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)計劃、成本費用控制目標(biāo)等因素，合理預(yù)計企業(yè)的采購支出、運輸支出、倉儲支出、人工支出、管理費用支出等資金用途。4.資金預(yù)算編制應(yīng)采用上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的方法，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算審批1.企業(yè)年度資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交企業(yè)管理層進行審核。管理層應(yīng)從企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃、資金狀況等方面對預(yù)算進行全面審核，提出修改意見。2.經(jīng)管理層審核通過的資金預(yù)算，應(yīng)提交企業(yè)董事會或股東會進行審批。董事會或股東會應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，對預(yù)算進行最終審批。3.資金預(yù)算一經(jīng)審批通過，企業(yè)各部門和各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.企業(yè)應(yīng)建立健全資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估。財務(wù)部門應(yīng)每月對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進措施。2.企業(yè)各部門和各單位應(yīng)嚴格按照資金預(yù)算安排資金使用，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.企業(yè)應(yīng)加強對資金預(yù)算執(zhí)行情況的考核，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門和個人的績效考核掛鉤，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行。資金收入管理營業(yè)收入管理1.物流企業(yè)應(yīng)加強對營業(yè)收入的管理，確保營業(yè)收入的及時、足額收回。企業(yè)應(yīng)建立健全客戶信用管理制度，對客戶的信用狀況進行評估和分類，根據(jù)客戶的信用狀況確定合理的信用政策。2.企業(yè)應(yīng)加強對銷售合同的管理，明確銷售價格、結(jié)算方式、付款期限等條款，避免因合同條款不明確而導(dǎo)致的收款糾紛。3.企業(yè)應(yīng)及時開具發(fā)票，確保發(fā)票的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。發(fā)票開具后，應(yīng)及時將發(fā)票傳遞給客戶，并跟蹤客戶的付款情況。4.企業(yè)應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，定期對應(yīng)收賬款進行清理和催收。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效的催收措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等，必要時可通過法律途徑解決。其他收入管理1.物流企業(yè)的其他收入包括政府補貼、利息收入、租金收入等。企業(yè)應(yīng)加強對其他收入的管理，確保其他收入的及時、足額入賬。2.對于政府補貼收入，企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)政策規(guī)定，及時申請和領(lǐng)取補貼資金，并按照規(guī)定的用途使用補貼資金。3.對于利息收入和租金收入，企業(yè)應(yīng)按照合同約定及時收取，并及時入賬。資金支出管理采購支出管理1.物流企業(yè)應(yīng)加強對采購支出的管理，降低采購成本，提高采購效率。企業(yè)應(yīng)建立健全采購管理制度，規(guī)范采購流程，加強對采購供應(yīng)商的管理和評估。2.企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定采購計劃，避免盲目采購。采購計劃應(yīng)經(jīng)企業(yè)管理層審批后執(zhí)行。3.企業(yè)應(yīng)加強對采購合同的管理，明確采購價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期限、結(jié)算方式等條款，避免因合同條款不明確而導(dǎo)致的采購糾紛。4.企業(yè)應(yīng)嚴格按照采購合同約定支付采購款項，不得提前或超付。如因特殊情況需要提前或超付，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。運輸支出管理1.物流企業(yè)應(yīng)加強對運輸支出的管理，優(yōu)化運輸路線，降低運輸成本。企業(yè)應(yīng)建立健全運輸管理制度，規(guī)范運輸流程，加強對運輸車輛和駕駛員的管理。2.企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理安排運輸車輛和運輸路線，提高車輛的裝載率和運輸效率。3.企業(yè)應(yīng)加強對運輸費用的核算和控制，嚴格按照運輸合同約定支付運輸費用。對于運輸費用的報銷，應(yīng)嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和合理性。倉儲支出管理1.物流企業(yè)應(yīng)加強對倉儲支出的管理，合理規(guī)劃倉儲空間，降低倉儲成本。企業(yè)應(yīng)建立健全倉儲管理制度，規(guī)范倉儲流程，加強對倉儲貨物的管理和盤點。2.企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理確定倉儲規(guī)模和倉儲布局，提高倉儲空間的利用率。3.企業(yè)應(yīng)加強對倉儲費用的核算和控制，嚴格按照倉儲合同約定支付倉儲費用。對于倉儲費用的報銷，應(yīng)嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和合理性。人工支出管理1.物流企業(yè)應(yīng)加強對人工支出的管理，合理確定員工薪酬水平，提高員工工作效率。企業(yè)應(yīng)建立健全薪酬管理制度，規(guī)范薪酬發(fā)放流程，加強對員工薪酬的核算和管理。2.企業(yè)應(yīng)根據(jù)員工的工作崗位、工作業(yè)績、工作能力等因素，合理確定員工的薪酬水平。薪酬水平應(yīng)具有競爭力，能夠吸引和留住優(yōu)秀人才。3.企業(yè)應(yīng)加強對員工考勤的管理，嚴格按照考勤制度計算員工的工資和獎金。對于員工的加班工資，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付。管理費用支出管理1.物流企業(yè)應(yīng)加強對管理費用支出的管理，降低管理成本，提高管理效率。企業(yè)應(yīng)建立健全管理費用管理制度，規(guī)范管理費用報銷流程，加強對管理費用的核算和控制。2.企業(yè)應(yīng)嚴格控制管理費用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，避免不必要的開支。對于管理費用的報銷，應(yīng)嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和合理性。3.企業(yè)應(yīng)加強對辦公用品、水電費、差旅費等管理費用的管理，采取有效的節(jié)約措施，降低管理費用支出。資金風(fēng)險管理信用風(fēng)險1.物流企業(yè)應(yīng)加強對信用風(fēng)險的管理，降低信用風(fēng)險對企業(yè)資金安全的影響。企業(yè)應(yīng)建立健全客戶信用管理制度，對客戶的信用狀況進行評估和分類，根據(jù)客戶的信用狀況確定合理的信用政策。2.企業(yè)應(yīng)加強對銷售合同的管理，明確銷售價格、結(jié)算方式、付款期限等條款，避免因合同條款不明確而導(dǎo)致的收款糾紛。3.企業(yè)應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，定期對應(yīng)收賬款進行清理和催收。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效的催收措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等，必要時可通過法律途徑解決。市場風(fēng)險1.物流企業(yè)應(yīng)加強對市場風(fēng)險的管理，降低市場風(fēng)險對企業(yè)資金安全的影響。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握市場價格變化情況，合理調(diào)整業(yè)務(wù)策略。2.企業(yè)應(yīng)加強對采購合同的管理，與供應(yīng)商簽訂長期穩(wěn)定的采購合同，鎖定采購價格，降低采購成本。3.企業(yè)應(yīng)加強對運輸市場的分析和研究，合理安排運輸路線和運輸方式，降低運輸成本。流動性風(fēng)險1.物流企業(yè)應(yīng)加強對流動性風(fēng)險的管理，確保企業(yè)資金的流動性。企業(yè)應(yīng)建立健全資金應(yīng)急預(yù)案，制定應(yīng)對流動性風(fēng)險的措施和方案。2.企業(yè)應(yīng)合理安排資金結(jié)構(gòu)，確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金儲備和短期融資能力，以應(yīng)對突發(fā)的資金需求。3.企業(yè)應(yīng)加強對資金流動性的監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險隱患，并采取有效的措施進行防范和化解。資金內(nèi)部控制崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.物流企業(yè)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和各崗位在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。2.企業(yè)應(yīng)實行崗位分工制度，將資金管理的不相容崗位進行分離，如出納與會計、審批與執(zhí)行、核算與監(jiān)督等崗位應(yīng)相互分離。3.企業(yè)應(yīng)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。企業(yè)各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行資金審批，不得超越權(quán)限審批資金。資金核算與監(jiān)督1.企業(yè)應(yīng)建立健全資金核算制度，規(guī)范資金核算流程，確保資金核算的準(zhǔn)確性和及時性。財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目，進行賬務(wù)處理。2.企業(yè)應(yīng)加強對資金的監(jiān)督檢查，定期對資金的收支情況、使用情況、保管情況等進行審計和檢查。審計部門應(yīng)獨立于財務(wù)部門，對資金管理情況進行全面審計和監(jiān)督。3.企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向企業(yè)管理層和董事會報告審計結(jié)果，提出改進建議。財務(wù)印章與票據(jù)管理1.企業(yè)應(yīng)加強對財務(wù)印章的管理，建立健全財務(wù)印章管