物業(yè)經(jīng)營收支管理辦法總則目的為了規(guī)范本公司物業(yè)經(jīng)營收支管理，提高資金使用效率，保障物業(yè)經(jīng)營活動的正常開展，維護公司和業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所管理的各類物業(yè)項目的經(jīng)營收支管理活動，包括但不限于住宅物業(yè)、商業(yè)物業(yè)、工業(yè)物業(yè)等。管理原則1.合法性原則：物業(yè)經(jīng)營收支管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保各項收支行為合法合規(guī)。2.預(yù)算管理原則：實行全面預(yù)算管理，對物業(yè)經(jīng)營收支進行科學(xué)預(yù)測、合理規(guī)劃和有效控制，確保收支平衡和資金的合理使用。3.公開透明原則：定期向業(yè)主公布物業(yè)經(jīng)營收支情況，接受業(yè)主的監(jiān)督，保障業(yè)主的知情權(quán)。4.成本效益原則：在保證物業(yè)服務(wù)質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益，實現(xiàn)物業(yè)經(jīng)營的經(jīng)濟效益和社會效益最大化。管理機構(gòu)及職責(zé)管理機構(gòu)公司設(shè)立物業(yè)經(jīng)營收支管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)部門負責(zé)人、物業(yè)項目負責(zé)人等相關(guān)人員為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)部門，負責(zé)日常工作的組織和協(xié)調(diào)。職責(zé)分工1.物業(yè)經(jīng)營收支管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)審定物業(yè)經(jīng)營收支管理制度和預(yù)算方案；監(jiān)督和指導(dǎo)物業(yè)經(jīng)營收支管理工作；協(xié)調(diào)解決物業(yè)經(jīng)營收支管理中的重大問題。2.財務(wù)部門負責(zé)制定和完善物業(yè)經(jīng)營收支管理制度；編制物業(yè)經(jīng)營收支預(yù)算和決算；負責(zé)物業(yè)經(jīng)營收入的收繳和核算；審核和支付物業(yè)經(jīng)營成本費用；定期編制物業(yè)經(jīng)營收支報表，向業(yè)主和公司管理層報告收支情況。3.物業(yè)項目負責(zé)人負責(zé)本物業(yè)項目的經(jīng)營收支管理工作；組織實施物業(yè)經(jīng)營收支預(yù)算；負責(zé)本物業(yè)項目的收入收繳和成本控制；配合財務(wù)部門做好收支核算和報表編制工作。收入管理收入范圍物業(yè)經(jīng)營收入主要包括以下幾類：1.物業(yè)管理服務(wù)費收入：指公司按照物業(yè)服務(wù)合同約定向業(yè)主收取的物業(yè)管理服務(wù)費用。2.物業(yè)經(jīng)營收入：指公司利用物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進行經(jīng)營活動所取得的收入，如停車場收入、廣告位收入、房屋租賃收入等。3.其他收入：指除上述收入以外的其他與物業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的收入，如違約金收入、利息收入等。收入收繳1.物業(yè)管理服務(wù)費收繳財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定，制定詳細的收費標準和收費計劃，并及時向業(yè)主公布。物業(yè)項目負責(zé)人應(yīng)組織人員按照收費計劃進行催繳，對逾期未繳費的業(yè)主，應(yīng)及時發(fā)送催繳通知，并采取相應(yīng)的催繳措施。財務(wù)部門應(yīng)及時對收繳的物業(yè)管理服務(wù)費進行核算和入賬，確保收入的準確性和及時性。2.物業(yè)經(jīng)營收入收繳對于物業(yè)經(jīng)營收入，公司應(yīng)與相關(guān)合作方簽訂合同，明確收入分成方式和結(jié)算時間。物業(yè)項目負責(zé)人應(yīng)負責(zé)對物業(yè)經(jīng)營收入進行日常管理和監(jiān)督，確保收入的足額收繳。財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時與合作方進行結(jié)算，并對收入進行核算和入賬。收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，對物業(yè)經(jīng)營收入進行準確核算。2.對于不同類型的收入，應(yīng)分別設(shè)置明細科目進行核算，確保收入的分類清晰、準確。3.定期對物業(yè)經(jīng)營收入進行統(tǒng)計和分析，及時掌握收入的變化情況，為公司決策提供依據(jù)。成本費用管理成本費用范圍物業(yè)經(jīng)營成本費用主要包括以下幾類：1.人員費用：指公司為從事物業(yè)管理服務(wù)工作的員工支付的工資、獎金、福利等費用。2.物業(yè)維護費用：指公司為維護物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的正常運行和使用所發(fā)生的費用，如維修費用、保養(yǎng)費用、更新改造費用等。3.能源費用：指公司為物業(yè)項目提供水、電、氣等能源所發(fā)生的費用。4.清潔衛(wèi)生費用：指公司為保持物業(yè)項目的清潔衛(wèi)生所發(fā)生的費用，如清潔用品費用、垃圾清運費用等。5.綠化養(yǎng)護費用：指公司為維護物業(yè)項目的綠化景觀所發(fā)生的費用，如苗木采購費用、養(yǎng)護費用等。6.辦公費用：指公司為開展物業(yè)管理服務(wù)工作所發(fā)生的辦公費用，如辦公用品費用、通訊費用等。7.其他費用：指除上述費用以外的其他與物業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的費用，如保險費用、稅費等。成本費用預(yù)算1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)物業(yè)項目的實際情況和公司發(fā)展戰(zhàn)略，編制年度物業(yè)經(jīng)營成本費用預(yù)算。2.成本費用預(yù)算應(yīng)包括各項成本費用的明細項目和預(yù)算金額，并明確預(yù)算的編制依據(jù)和方法。3.物業(yè)項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)年度成本費用預(yù)算，制定月度、季度成本費用使用計劃，并嚴格按照計劃執(zhí)行。成本費用控制1.公司應(yīng)建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的管理和監(jiān)督。2.物業(yè)項目負責(zé)人應(yīng)嚴格控制各項成本費用的支出，確保成本費用不超過預(yù)算。3.對于重大成本費用支出，應(yīng)實行審批制度，經(jīng)公司管理層批準后方可支出。4.定期對成本費用進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費用管理中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進行整改。成本費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，對物業(yè)經(jīng)營成本費用進行準確核算。2.對于不同類型的成本費用，應(yīng)分別設(shè)置明細科目進行核算，確保成本費用的分類清晰、準確。3.定期對物業(yè)經(jīng)營成本費用進行統(tǒng)計和分析，及時掌握成本費用的變化情況，為公司決策提供依據(jù)。預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時間]，財務(wù)部門應(yīng)組織各物業(yè)項目負責(zé)人編制下一年度的物業(yè)經(jīng)營收支預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，結(jié)合物業(yè)項目的實際情況和公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理預(yù)測收入和成本費用。3.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明各項預(yù)算的編制依據(jù)和方法。4.各物業(yè)項目負責(zé)人應(yīng)按照要求及時、準確地提供相關(guān)預(yù)算資料，確保預(yù)算編制工作的順利進行。預(yù)算審批1.財務(wù)部門應(yīng)將編制好的物業(yè)經(jīng)營收支預(yù)算草案提交物業(yè)經(jīng)營收支管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。2.物業(yè)經(jīng)營收支管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織相關(guān)人員對預(yù)算草案進行審核，提出修改意見和建議。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審議意見對預(yù)算草案進行修改完善，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后正式下達執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門和物業(yè)項目應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“實事求是、合理合規(guī)”的原則，確保調(diào)整后的預(yù)算符合公司實際情況和發(fā)展戰(zhàn)略。預(yù)算考核1.公司應(yīng)建立健全預(yù)算考核制度，對各部門和物業(yè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。2.預(yù)算考核指標應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本費用控制率、利潤完成率等內(nèi)容。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和物業(yè)項目，給予適當(dāng)?shù)莫剟?；對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門和物業(yè)項目，給予相應(yīng)的處罰。財務(wù)報表與審計財務(wù)報表1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制物業(yè)經(jīng)營收支報表，包括月度報表、季度報表和年度報表。2.財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容，并按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求進行編制。3.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司物業(yè)經(jīng)營收支的實際情況，為公司決策提供依據(jù)。4.定期向業(yè)主公布物業(yè)經(jīng)營收支報表，接受業(yè)主的監(jiān)督。審計1.公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對物業(yè)經(jīng)營收支情況進行審計。2.審計內(nèi)容應(yīng)包括收入的真實性、準確性，成本費用的合理性、合規(guī)性，預(yù)算執(zhí)行情況等。3.審計機構(gòu)應(yīng)出具審計報告，對公司物業(yè)經(jīng)營收支管理工作提出意見和建議。4.公司應(yīng)根據(jù)審計報告的意見和建議，及時進行整改，加強物業(yè)經(jīng)營收支管理工作。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對物業(yè)經(jīng)營收支管理工作進行內(nèi)部審計，檢查各項收支是否合法合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行情況是否良好等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對各部門和物業(yè)項目的財務(wù)監(jiān)督，定期對收支情況進行檢查和核對，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.物業(yè)項目負責(zé)人應(yīng)加強對本項目的日常監(jiān)督，確保各項收