采茶廠應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計(jì)制度

一、總則1.目的為加強(qiáng)采茶廠應(yīng)收賬款的管理，準(zhǔn)確反映應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理中存在的問(wèn)題，提高資金回籠率，保障采茶廠的運(yùn)營(yíng)效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于采茶廠全體涉及應(yīng)收賬款管理的部門及員工，包括但不限于銷售部門、財(cái)務(wù)部門等。同時(shí)，對(duì)于與采茶廠有業(yè)務(wù)往來(lái)產(chǎn)生應(yīng)收賬款的客戶也具有相應(yīng)參考意義。3.企業(yè)文化與經(jīng)營(yíng)理念體現(xiàn)本制度貫徹采茶廠“品質(zhì)至上、誠(chéng)信共贏”的經(jīng)營(yíng)理念。在應(yīng)收賬款管理中，既要確保采茶廠產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量得到客戶認(rèn)可，為賬款回收奠定基礎(chǔ)，又要秉持誠(chéng)信原則，與客戶保持良好溝通，實(shí)現(xiàn)共贏發(fā)展。同時(shí)，遵循采茶廠扁平化管理理念，減少不必要的管理層級(jí)，提高信息傳遞和決策效率，確保賬齡統(tǒng)計(jì)工作的及時(shí)、準(zhǔn)確。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.銷售部門-負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款條款，并及時(shí)將合同信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。-跟蹤客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和付款能力變化，對(duì)可能存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶及時(shí)向財(cái)務(wù)部門預(yù)警。-協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催款工作，提供必要的客戶信息和溝通支持。-負(fù)責(zé)對(duì)本部門銷售人員的應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行績(jī)效考核，將賬款回收情況與銷售人員的績(jī)效掛鉤。2.財(cái)務(wù)部門-負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶信息等。-定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，及時(shí)向管理層和銷售部門通報(bào)賬齡情況。-負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行對(duì)賬工作，確保雙方賬目一致。-根據(jù)賬齡分析結(jié)果和公司政策，提出應(yīng)收賬款的處置建議，如壞賬計(jì)提、訴訟等。3.管理層-負(fù)責(zé)審批應(yīng)收賬款的信用政策和賬齡分析報(bào)告。-根據(jù)財(cái)務(wù)部門和銷售部門的匯報(bào)，做出關(guān)于應(yīng)收賬款管理的決策，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保應(yīng)收賬款管理工作的順利進(jìn)行。三、管理流程1.應(yīng)收賬款的記錄與入賬-銷售部門在完成銷售業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將銷售合同、發(fā)貨單等相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)憑證，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，準(zhǔn)確記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶信息等，并及時(shí)入賬。2.賬齡統(tǒng)計(jì)與分析-財(cái)務(wù)部門每月末對(duì)所有應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)。按照應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間，將其劃分為不同的賬齡區(qū)間，如1-30天、31-60天、61-90天、90天以上等。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬齡統(tǒng)計(jì)結(jié)果，編制賬齡分析表，分析不同賬齡區(qū)間應(yīng)收賬款的金額、占比等情況。同時(shí)，對(duì)比不同期間的賬齡結(jié)構(gòu)變化，評(píng)估應(yīng)收賬款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.定期對(duì)賬-財(cái)務(wù)部門每季度與客戶進(jìn)行對(duì)賬，發(fā)送對(duì)賬單給客戶確認(rèn)。對(duì)賬單應(yīng)詳細(xì)列出應(yīng)收賬款的期初余額、本期發(fā)生額、期末余額等信息。-客戶收到對(duì)賬單后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核對(duì)并反饋。如雙方賬目存在差異，財(cái)務(wù)部門和銷售部門應(yīng)共同查找原因，及時(shí)調(diào)整賬目，確保雙方賬目一致。4.催款流程-對(duì)于超過(guò)付款期限的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門提供催款清單。銷售部門根據(jù)清單，安排銷售人員向客戶進(jìn)行催款。-催款方式可采用電話、郵件、函件等多種方式。對(duì)于逾期時(shí)間較短的客戶，可先通過(guò)電話或郵件友好提醒；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或欠款金額較大的客戶，應(yīng)發(fā)送正式催款函。-銷售人員在催款過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄催款情況，包括催款時(shí)間、方式、客戶反饋等信息，并及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)了解應(yīng)收賬款管理的相關(guān)政策和流程，對(duì)于不明確的地方，可向相關(guān)部門咨詢。-參與應(yīng)收賬款管理工作的員工，有權(quán)根據(jù)工作需要獲取客戶的相關(guān)信息，但應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度。-員工對(duì)改進(jìn)應(yīng)收賬款管理工作提出的合理建議，有權(quán)得到公司的重視和反饋。2.員工義務(wù)-所有員工有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部門和銷售部門的工作，提供與應(yīng)收賬款管理相關(guān)的信息。-涉及應(yīng)收賬款管理的員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)流程，確保工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。-銷售人員有義務(wù)積極協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬款回收工作，不得推諉責(zé)任。3.客戶權(quán)利-客戶有權(quán)要求采茶廠提供準(zhǔn)確的應(yīng)收賬款對(duì)賬單，并對(duì)賬目提出疑問(wèn)。-客戶在符合合同約定的情況下，有享受采茶廠提供的信用期限的權(quán)利。4.客戶義務(wù)-客戶有義務(wù)按照合同約定的付款方式和期限支付賬款。-客戶應(yīng)配合采茶廠的對(duì)賬工作，及時(shí)反饋對(duì)賬單的核對(duì)結(jié)果。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-管理層定期對(duì)應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，審查賬齡分析報(bào)告和催款記錄等。-內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款管理流程進(jìn)行審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。-建立應(yīng)收賬款管理的信息公開(kāi)機(jī)制，定期在公司內(nèi)部通報(bào)應(yīng)收賬款的賬齡情況和回收進(jìn)度，接受全體員工的監(jiān)督。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-對(duì)于在應(yīng)收賬款回收工作中表現(xiàn)突出的銷售人員，給予績(jī)效加分、獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等獎(jiǎng)勵(lì)。如成功收回長(zhǎng)期逾期賬款或通過(guò)創(chuàng)新方式提高賬款回收效率的，可給予額外獎(jiǎng)勵(lì)。-對(duì)提出有效改進(jìn)建議，幫助公司降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、提高資金回籠率的員工，給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。3.懲罰機(jī)制-對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致應(yīng)收賬款記錄不準(zhǔn)確、賬齡統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤的員工，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、績(jī)效扣分、罰款等處罰。-對(duì)于在應(yīng)收賬款催款工作中消極怠工、故意不配合的銷售人員，給予績(jī)效扣分、降職等處罰。-若因員工違規(guī)操作或疏忽大意導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款無(wú)法收回，造成經(jīng)濟(jì)損失的，將追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。六、附則1.制度解釋權(quán)本制度由采茶廠財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，如有未盡事宜或需要修改，由財(cái)務(wù)部門提出建議，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。2.制度生效日期本制度自發(fā)布之日起生效，全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。此前與本制度相抵觸的規(guī)定同