杭州企業(yè)賬戶管理辦法總則制定目的為規(guī)范杭州企業(yè)賬戶的管理，維護(hù)企業(yè)資金安全，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合杭州市實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在杭州市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的各類企業(yè)，包括但不限于有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等，其在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)開立的各類賬戶的管理均適用本辦法。管理原則企業(yè)賬戶管理應(yīng)遵循依法合規(guī)、安全高效、分類管理、信息保密的原則。依法合規(guī)是指嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求；安全高效是指保障賬戶資金安全，提高賬戶使用效率；分類管理是指根據(jù)賬戶性質(zhì)和用途進(jìn)行分類管理；信息保密是指對企業(yè)賬戶信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。賬戶分類及定義基本存款賬戶基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶。企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。一般存款賬戶一般存款賬戶是企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶專用存款賬戶是企業(yè)按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。特定用途資金包括基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金等。臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。適用于設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資等情況。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。賬戶開立基本存款賬戶開立1.申請條件：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)級（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、外國駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)等，可以申請開立基本存款賬戶。2.申請材料：企業(yè)需向銀行提供營業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件、組織機(jī)構(gòu)代碼證（已辦理“多證合一”的企業(yè)無需提供）、稅務(wù)登記證（已辦理“多證合一”的企業(yè)無需提供）、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件等相關(guān)證明文件。3.開戶流程：企業(yè)向銀行提出開戶申請，填寫開戶申請書，提交相關(guān)證明文件。銀行對企業(yè)提交的申請資料進(jìn)行審核，審核通過后，將開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。經(jīng)核準(zhǔn)后，銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶，并頒發(fā)開戶許可證。一般存款賬戶開立1.申請條件：企業(yè)在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)因借款或其他結(jié)算需要，可以申請開立一般存款賬戶。2.申請材料：企業(yè)應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或其他有關(guān)證明。3.開戶流程：企業(yè)向銀行提出開戶申請，填寫開戶申請書，提交相關(guān)證明文件。銀行對企業(yè)提交的申請資料進(jìn)行審核，審核通過后，為企業(yè)開立一般存款賬戶，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮Ｓ么婵钯~戶開立1.申請條件：企業(yè)按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用時(shí)，可以申請開立專用存款賬戶。2.申請材料：企業(yè)應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)證明文件，如主管部門批文、財(cái)政部門的證明等。3.開戶流程：企業(yè)向銀行提出開戶申請，填寫開戶申請書，提交相關(guān)證明文件。銀行對企業(yè)提交的申請資料進(jìn)行審核，審核通過后，對于需要核準(zhǔn)的專用存款賬戶，將開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)；對于備案類專用存款賬戶，銀行于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。臨時(shí)存款賬戶開立1.申請條件：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資等情況，可以申請開立臨時(shí)存款賬戶。2.申請材料：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文；異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文；注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。3.開戶流程：企業(yè)向銀行提出開戶申請，填寫開戶申請書，提交相關(guān)證明文件。銀行對企業(yè)提交的申請資料進(jìn)行審核，審核通過后，對于因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶，銀行直接為企業(yè)開立；對于其他臨時(shí)存款賬戶，需要核準(zhǔn)的，將開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。賬戶使用與管理基本存款賬戶使用與管理1.企業(yè)應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定，通過基本存款賬戶辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)符合國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。2.企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。3.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用基本存款賬戶，不得出租、出借基本存款賬戶，不得利用基本存款賬戶套取銀行信用。一般存款賬戶使用與管理1.一般存款賬戶用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。2.該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定使用一般存款賬戶，不得將單位資金以個(gè)人名義存入該賬戶。專用存款賬戶使用與管理1.專用存款賬戶的資金必須?？顚Ｓ?，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用專用存款賬戶，不得挪作他用。2.對于需要專項(xiàng)管理和使用的資金，企業(yè)應(yīng)向銀行出具相關(guān)證明文件，經(jīng)銀行審核同意后，方可辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。糧棉油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時(shí)存款賬戶使用與管理1.臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。2.注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。3.臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。賬戶信息變更與撤銷1.信息變更：企業(yè)賬戶信息發(fā)生變更，如企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人、地址、電話等信息發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行提出變更申請，并提交相關(guān)證明文件。銀行對企業(yè)提交的變更申請資料進(jìn)行審核，審核通過后，為企業(yè)辦理賬戶信息變更手續(xù)。2.賬戶撤銷：企業(yè)因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等原因，需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷申請。銀行對企業(yè)提交的撤銷申請資料進(jìn)行審核，審核通過后，為企業(yè)辦理賬戶撤銷手續(xù)。企業(yè)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。賬戶監(jiān)督與檢查企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)建立健全賬戶管理制度，加強(qiáng)對賬戶的內(nèi)部監(jiān)督和管理。定期對賬戶的使用情況進(jìn)行檢查，確保賬戶資金安全。企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對賬戶余額進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬戶異常情況。銀行監(jiān)督銀行應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，加強(qiáng)對企業(yè)賬戶的監(jiān)督和管理。對企業(yè)賬戶的開立、使用、變更和撤銷等情況進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保賬戶管理符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。銀行應(yīng)定期對企業(yè)賬戶進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施，并向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。監(jiān)管部門監(jiān)督中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻推渌鹑诒O(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)賬戶的監(jiān)督和管理。定期對銀行和企業(yè)的賬戶管理情況進(jìn)行檢查，對違反本辦法規(guī)定的行為，依法進(jìn)行處罰。法律責(zé)任企業(yè)責(zé)任企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胸?zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可停止其賬戶的使用：1.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶。5.利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。6.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。7.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。銀行責(zé)任銀行違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胸?zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可責(zé)令其停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證：1.違反本辦法規(guī)定為企業(yè)開立銀行結(jié)算賬戶。2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。3.違反本辦法規(guī)定不