內(nèi)部供給結(jié)算管理辦法總則目的為規(guī)范公司內(nèi)部各部門、各業(yè)務(wù)單元之間的供給結(jié)算行為，明確結(jié)算流程和標準，提高公司內(nèi)部資源配置效率，加強成本控制和財務(wù)管理，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及供給結(jié)算的部門、業(yè)務(wù)單元及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。包括但不限于原材料供應(yīng)、勞務(wù)提供、設(shè)備租賃、技術(shù)支持等內(nèi)部供給服務(wù)。定義1.內(nèi)部供給：指公司內(nèi)部各部門、各業(yè)務(wù)單元之間相互提供產(chǎn)品、服務(wù)或資源的行為。2.供給方：指在內(nèi)部供給業(yè)務(wù)中提供產(chǎn)品、服務(wù)或資源的部門或業(yè)務(wù)單元。3.需求方：指在內(nèi)部供給業(yè)務(wù)中接受產(chǎn)品、服務(wù)或資源的部門或業(yè)務(wù)單元。4.內(nèi)部供給結(jié)算：指對內(nèi)部供給業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費用進行核算、確認和支付的過程。管理原則1.公平公正原則：內(nèi)部供給結(jié)算應(yīng)遵循公平、公正的原則，確保各部門、各業(yè)務(wù)單元在結(jié)算過程中享有平等的權(quán)利和義務(wù)，結(jié)算價格和費用應(yīng)合理、透明。2.成本效益原則：內(nèi)部供給結(jié)算應(yīng)充分考慮成本效益，在保證供給質(zhì)量的前提下，降低結(jié)算成本，提高資源利用效率。3.權(quán)責清晰原則：明確供給方和需求方的權(quán)利和責任，確保結(jié)算過程中各環(huán)節(jié)的責任落實到位，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。4.合規(guī)合法原則：內(nèi)部供給結(jié)算應(yīng)嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保結(jié)算行為的合法性和合規(guī)性。內(nèi)部供給業(yè)務(wù)范圍產(chǎn)品供給1.原材料、零部件等物資的供應(yīng)。2.產(chǎn)成品、半成品的轉(zhuǎn)移。勞務(wù)供給1.人力資源的借調(diào)、共享。2.專業(yè)技術(shù)服務(wù)的提供，如設(shè)計、研發(fā)、檢測等。設(shè)備供給1.生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等的租賃。2.設(shè)備的維修、保養(yǎng)服務(wù)。其他供給1.場地、房屋等的使用。2.信息、數(shù)據(jù)等資源的共享。內(nèi)部供給價格確定價格確定原則1.市場導(dǎo)向原則：內(nèi)部供給價格應(yīng)參考市場同類產(chǎn)品或服務(wù)的價格水平，結(jié)合公司實際情況進行合理確定。2.成本加成原則：對于沒有市場價格可供參考的內(nèi)部供給業(yè)務(wù)，可以按照成本加成的方法確定價格，即在成本的基礎(chǔ)上加上一定的利潤。3.協(xié)商一致原則：供給方和需求方應(yīng)就內(nèi)部供給價格進行充分協(xié)商，達成一致意見后簽訂內(nèi)部供給合同或協(xié)議。價格確定方式1.市場價格法：對于有明確市場價格的內(nèi)部供給業(yè)務(wù)，直接采用市場價格作為結(jié)算價格。2.成本加成法：按照以下公式計算結(jié)算價格：結(jié)算價格=成本+成本×加成率其中，成本包括直接成本和間接成本，加成率根據(jù)公司的盈利目標和市場情況確定。3.協(xié)商定價法：供給方和需求方根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況和雙方的利益訴求，通過協(xié)商確定結(jié)算價格。協(xié)商定價應(yīng)形成書面協(xié)議，并報公司相關(guān)部門備案。價格調(diào)整機制1.當市場價格發(fā)生較大變化或公司成本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整時，供給方和需求方應(yīng)及時協(xié)商調(diào)整內(nèi)部供給價格。2.價格調(diào)整應(yīng)遵循本辦法規(guī)定的價格確定原則和方式，并按照規(guī)定的程序進行審批。內(nèi)部供給結(jié)算流程業(yè)務(wù)申請1.需求方根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向供給方提出內(nèi)部供給業(yè)務(wù)申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括供給產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、使用時間等。2.需求方應(yīng)填寫《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)申請表》，并經(jīng)本部門負責人審核簽字后提交給供給方。業(yè)務(wù)審批1.供給方收到需求方的申請后，應(yīng)及時對申請內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括需求的合理性、供給能力、價格等。2.供給方審核通過后，應(yīng)在《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)申請表》上簽署意見，并報公司相關(guān)部門審批。3.公司相關(guān)部門根據(jù)供給方和需求方的情況，對內(nèi)部供給業(yè)務(wù)進行綜合審批。審批通過后，在《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)申請表》上加蓋公章。合同簽訂1.供給方和需求方根據(jù)審批通過的《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)申請表》，簽訂內(nèi)部供給合同或協(xié)議。合同或協(xié)議應(yīng)明確供給產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價格、結(jié)算方式、交貨時間、違約責任等條款。2.內(nèi)部供給合同或協(xié)議一式兩份，供給方和需求方各執(zhí)一份。業(yè)務(wù)執(zhí)行1.供給方應(yīng)按照合同或協(xié)議的約定，按時、按質(zhì)、按量提供產(chǎn)品或服務(wù)。2.需求方應(yīng)按照合同或協(xié)議的約定，及時接收產(chǎn)品或服務(wù)，并進行驗收。驗收合格后，需求方應(yīng)在《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)驗收單》上簽字確認。結(jié)算申請1.供給方在完成產(chǎn)品或服務(wù)供給后，應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議的約定，及時向需求方提交《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)結(jié)算申請表》。結(jié)算申請表應(yīng)包括供給產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額等內(nèi)容。2.供給方應(yīng)同時提供相關(guān)的發(fā)票、驗收單等結(jié)算憑證。結(jié)算審核1.需求方收到供給方的結(jié)算申請后，應(yīng)及時對結(jié)算內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括結(jié)算金額的準確性、結(jié)算憑證的真實性和合法性等。2.需求方審核通過后，應(yīng)在《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)結(jié)算申請表》上簽署意見，并報公司財務(wù)部門審核。3.公司財務(wù)部門對結(jié)算申請進行全面審核，重點審核結(jié)算價格的合理性、結(jié)算金額的準確性、結(jié)算憑證的合規(guī)性等。審核通過后，在《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)結(jié)算申請表》上加蓋財務(wù)專用章。結(jié)算支付1.公司財務(wù)部門根據(jù)審核通過的《內(nèi)部供給業(yè)務(wù)結(jié)算申請表》，按照合同或協(xié)議的約定，及時辦理結(jié)算支付手續(xù)。2.結(jié)算支付方式可以采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。內(nèi)部供給結(jié)算監(jiān)督與管理監(jiān)督部門公司審計部門、財務(wù)部門負責對內(nèi)部供給結(jié)算業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督內(nèi)容1.內(nèi)部供給業(yè)務(wù)的合規(guī)性，包括業(yè)務(wù)申請、審批、合同簽訂、業(yè)務(wù)執(zhí)行等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.內(nèi)部供給價格的合理性，是否按照本辦法規(guī)定的原則和方式確定價格。3.內(nèi)部供給結(jié)算的準確性，包括結(jié)算金額的計算、結(jié)算憑證的真實性和合法性等。4.內(nèi)部供給合同或協(xié)議的履行情況，是否存在違約行為。監(jiān)督方式1.定期檢查：審計部門、財務(wù)部門定期對內(nèi)部供給結(jié)算業(yè)務(wù)進行全面檢查，檢查周期可以根據(jù)公司實際情況確定。2.不定期抽查：審計部門、財務(wù)部門不定期對內(nèi)部供給結(jié)算業(yè)務(wù)進行抽查，抽查比例根據(jù)業(yè)務(wù)風險程度確定。3.專項審計：對于重大內(nèi)部供給結(jié)算業(yè)務(wù)或存在問題較多的業(yè)務(wù)，審計部門可以開展專項審計。問題處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門、財務(wù)部門應(yīng)及時向相關(guān)部門和