,,,,,,,,,,,,,,

,,收支明細(xì)流水賬,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,期初金額,"￥1,200.00",,,總收入,"￥2,995.00",,總支出,"￥2,704.00",,總結(jié)余,"￥1,491.00"

,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,總數(shù)據(jù)匯總,,,,賬戶,收入金額,支出金額,,,,,

,,收入合計(jì)金額,,"￥2,995.00",,現(xiàn)金,￥791.00,￥339.00,,,,,

,,支出合計(jì)金額,,"￥2,704.00",,微信,￥509.00,￥700.00,,,,,

,,利潤合計(jì)金額,,￥291.00,,支付寶,"￥1,141.00",￥639.00,,,,,

,,利潤率,,11%,,銀行卡-9810,￥554.00,"￥1,026.00",,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,日期,收入,支出,,日期,摘要說明,收支項(xiàng)目,收支賬戶,收入金額,支出金額,結(jié)余,經(jīng)辦人

,,合計(jì),2995.00,2704.00,,,期初金額,,,,,"￥1,200.00",

,,1月,￥0.00,￥0.00,,2026/2/1,XXXXsm1,XM3,微信,,￥283.00,￥917.00,

,,2月,￥0.00,￥283.00,,2026/3/1,XXXXsm1,XM4,現(xiàn)金,￥791.00,,"￥1,708.00",

,,3月,￥791.00,￥0.00,,2026/4/1,XXXXsm1,XM5,銀行卡-9810,,￥405.00,"￥1,303.00",

,,4月,￥0.00,￥405.00,,2026/5/1,XXXXsm1,XM6,支付寶,￥651.00,,"￥1,954.00",

,,5月,￥651.00,￥0.00,,2026/6/1,XXXXsm1,XM7,微信,,￥417.00,"￥1,537.00",

,,6月,￥0.00,￥417.00,,2026/7/1,XXXXsm1,XM1,銀行卡-9810,￥554.00,,"￥2,091.00",

,,7月,￥554.00,￥0.00,,2026/8/1,XXXXsm1,XM2,支付寶,,￥639.00,"￥1,452.00",

,,8月,￥0.00,￥639.00,,2026/9/1,XXXXsm1,XM3,微信,￥509.00,,"￥1,961.00",

,,9月,￥509.00,￥0.00,,2026/10/1,XXXXsm1,XM4,現(xiàn)金,,￥339.00,"￥1,622.00",

,,10月,￥0.00,￥339.00,,2026/11/1,XXXXsm1,XM5,支付寶,￥490.00,,"￥2,112.00",

,,11月,￥490.00,￥0.00,,2026/12/1,XXXXsm1,XM5,銀行卡-9810,,￥621.00,"￥1,491.00",

,,12月,￥0.00,￥621.00,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,"￥1,491.00",

,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,出納日常工作流程,,,,,,,,,,,

,,上班前準(zhǔn)備：檢查清點(diǎn)保險(xiǎn)柜內(nèi)的物品，各賬戶查詢清點(diǎn)，對賬清算。請示當(dāng)日資金安排計(jì)劃，修改補(bǔ)充當(dāng)日工作計(jì)劃。,,,,,,,,,,,

,,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)：根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。,,,,,,,,,,,

,,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行賬戶和銀行結(jié)算的規(guī)定，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。,,,,,,,,,,,

,,登記日記賬：根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。,,,,,,,,,,,

,,保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券：確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。,,,,,,,,,,,

,,保管印章和票據(jù)：妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。,,,,,,,,,,,

,,復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算：認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算，催收銷售貨款。,,,,,,,,,,,

,,辦理往來結(jié)算：對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。,,,,,,,,,,,

,,核算其他往來款項(xiàng)：對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。,,,,,,,,,,,

,,執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用：根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。,,,,,,,,,,,

,,審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金：根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。,,,,,,,,,,,

,,下班前工作：編寫次日工作計(jì)劃，按規(guī)定報(bào)告當(dāng)日資金信息，按規(guī)定將重要物品存入保險(xiǎn)柜，檢查確認(rèn)保險(xiǎn)柜鎖存情況，整理桌面和辦公環(huán)境。,,,,,,,,,,,

,,月末、年末工作流程,,,,,,,,,,,

,,月末工作：完成本月資金盤點(diǎn)和結(jié)賬，移交憑證，轉(zhuǎn)交賬本，接受核查。,,,,,,,,,,,

,,年末工作：完成年末資金盤點(diǎn)和全年結(jié)賬，準(zhǔn)備下一年度新賬本，移交憑證和賬本，接受對賬核查，完成上年余額結(jié)轉(zhuǎn)，啟用新賬本。,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,財(cái)務(wù)收支記賬的步驟如下：,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,準(zhǔn)備階段,,,,,,,,,,,

,,收集原始憑證：收集企業(yè)當(dāng)月的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、合同、費(fèi)用報(bào)銷單等。,,,,,,,,,,,

,,審核原始憑證：對收集到的原始憑證進(jìn)行審核，檢查其真實(shí)性、合法性和完整性，如發(fā)票的金額是否正確，是否蓋章，報(bào)銷單是否符合公司制度等。,,,,,,,,,,,

,,編制記賬憑證階段,,,,,,,,,,,

,,根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度的要求，編制記賬憑證。記賬憑證包括會計(jì)分錄（借方和貸方科目及金額）和相關(guān)的業(yè)務(wù)說明。,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,登記賬簿階段,,,,,,,,,,,

,,總賬登記：根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬，匯總企業(yè)各會計(jì)科目的總金額。,,,,,,,,,,,

,,明細(xì)賬登記：根據(jù)記賬憑證或原始憑證，分別登記各明細(xì)科目賬，反映具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)。,,,,,,,,,,,

,,日記賬登記：包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款的收入、支出及余額。,,,,,,,,,,,

,,月末處理階段,,,,,,,,,,,

,,調(diào)整分錄：根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，編制調(diào)整分錄，如計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用、確認(rèn)收入和費(fèi)用等。,,,,,,,,,,,

,,結(jié)轉(zhuǎn)損益：將收入類和費(fèi)用類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，計(jì)算當(dāng)月利潤。,,,,,,,,,,,

,,對賬：核對總賬與明細(xì)賬、日記賬之間的余額是否一致，確保賬賬相符。,,,,,,,,,,,

,,編制財(cái)務(wù)報(bào)表階段,,,,,,,,,,,

,,根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。,,,,,,,,,