公務(wù)出差經(jīng)費管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司公務(wù)出差經(jīng)費的管理，規(guī)范出差行為，合理控制出差費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有員工因公務(wù)需要進(jìn)行的國內(nèi)出差活動。國外出差經(jīng)費管理辦法另行制定。管理原則1.預(yù)算控制原則：公司實行出差經(jīng)費預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格控制出差經(jīng)費支出。2.實事求是原則：出差人員應(yīng)如實填寫出差申請和費用報銷單據(jù)，提供真實、合法、有效的憑證，不得虛報、冒領(lǐng)出差經(jīng)費。3.勤儉節(jié)約原則：出差人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，選擇經(jīng)濟(jì)合理的交通工具和住宿方式，嚴(yán)格控制出差期間的各項費用支出，避免浪費。出差審批出差申請員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、出差時間、出差事由、交通工具、預(yù)計費用等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批權(quán)限1.部門經(jīng)理及以下員工出差，由部門經(jīng)理審批；部門經(jīng)理出差，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；公司高層管理人員出差，由總經(jīng)理審批。2.因緊急情況需要臨時出差的，出差人員應(yīng)及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并在出差結(jié)束后及時補(bǔ)辦出差申請手續(xù)。審批流程1.出差人員填寫《出差申請表》，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，出差人員將《出差申請表》交人力資源部門備案。3.人力資源部門根據(jù)《出差申請表》安排出差人員的考勤和薪酬發(fā)放。差旅費標(biāo)準(zhǔn)交通費1.飛機(jī)：出差人員乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙。因工作需要確需乘坐公務(wù)艙或頭等艙的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.火車：出差人員乘坐火車應(yīng)選擇硬席（硬座、硬臥）、高鐵/動車二等座。因工作需要確需乘坐軟席（軟座、軟臥）、高鐵/動車一等座及以上席位的，應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.輪船：出差人員乘坐輪船應(yīng)選擇三等艙及以下艙位。因工作需要確需乘坐二等艙及以上艙位的，應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.其他交通工具：出差人員乘坐其他交通工具（如汽車、出租車等）應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的方式。因工作需要確需乘坐豪華型交通工具的，應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5.市內(nèi)交通費：出差人員在出差地的市內(nèi)交通費實行定額包干，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同確定。出差人員在市內(nèi)乘坐公共交通工具的，應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)；乘坐出租車的，應(yīng)在票據(jù)上注明乘坐時間、起始地點和事由。住宿費1.出差人員的住宿費實行限額標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同確定。出差人員應(yīng)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的住宿場所。2.出差人員實際發(fā)生的住宿費低于限額標(biāo)準(zhǔn)的，按實際發(fā)生額報銷；高于限額標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由出差人員自行承擔(dān)。3.出差人員與異性人員一同出差的，原則上應(yīng)安排兩人同住一個房間。如因特殊情況無法安排同住的，住宿費按各自的限額標(biāo)準(zhǔn)報銷?；锸逞a(bǔ)助費1.出差人員的伙食補(bǔ)助費實行定額包干，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同確定。2.出差人員在出差期間的伙食補(bǔ)助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，不分途中和住勤，統(tǒng)一按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。3.出差人員由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)向接待單位交納伙食費，并取得相應(yīng)的票據(jù)。出差人員向接待單位交納的伙食費可在伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。公雜費1.出差人員的公雜費實行定額包干，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同確定。公雜費主要用于補(bǔ)助出差人員在出差期間的市內(nèi)交通、通訊等費用支出。2.出差人員在出差期間的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，不分途中和住勤，統(tǒng)一按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。差旅費報銷報銷憑證1.出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理差旅費報銷手續(xù)。報銷差旅費時，應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，包括機(jī)票、車票、船票、住宿費發(fā)票、餐飲發(fā)票等。2.出差人員提供的報銷憑證應(yīng)注明出差人員姓名、出差地點、出差時間、費用項目、金額等信息，并加蓋開具單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.出差人員因特殊情況無法取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)提供其他合法有效的憑證，并由出差人員本人簽字確認(rèn)，經(jīng)部門經(jīng)理審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。報銷流程1.出差人員填寫《差旅費報銷單》，并粘貼好報銷憑證?！恫盥觅M報銷單》應(yīng)詳細(xì)注明出差地點、出差時間、出差事由、交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費、公雜費等費用項目和金額。2.出差人員將《差旅費報銷單》和報銷憑證交部門經(jīng)理審核。部門經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真審核出差人員的出差申請、報銷憑證的真實性和合法性，以及費用支出的合理性。審核無誤后，部門經(jīng)理在《差旅費報銷單》上簽字確認(rèn)。3.部門經(jīng)理審核通過后，出差人員將《差旅費報銷單》和報銷憑證報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定審核出差人員的差旅費報銷申請，對不符合規(guī)定的費用支出應(yīng)予以剔除。審核無誤后，財務(wù)部門在《差旅費報銷單》上簽字確認(rèn)。4.財務(wù)部門審核通過后，出差人員將《差旅費報銷單》和報銷憑證報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)狀況和出差任務(wù)的實際情況，對出差人員的差旅費報銷申請進(jìn)行審批。審批同意后，分管領(lǐng)導(dǎo)在《差旅費報銷單》上簽字確認(rèn)。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，出差人員將《差旅費報銷單》和報銷憑證交財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷款項的支付。報銷時間出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)。因特殊情況不能及時辦理報銷手續(xù)的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)補(bǔ)辦報銷手續(xù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司審計部門應(yīng)定期對各部門的出差經(jīng)費使用情況進(jìn)行審計，檢查出差經(jīng)費的預(yù)算執(zhí)行情況、報銷憑證的真實性和合法性、費用支出的合理性等。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。監(jiān)督檢查公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對出差經(jīng)費報銷的日常監(jiān)督檢查，對不符合規(guī)定的報銷申請應(yīng)及時予以退回，并要求出差人員重新辦理報銷手續(xù)。對違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。責(zé)任追究對虛報、冒領(lǐng)出差經(jīng)費的人員，一經(jīng)查實，除追回虛報、冒領(lǐng)的費用外，還應(yīng)按照公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究其法律責(zé)任。對審核把關(guān)不嚴(yán)、導(dǎo)致出差經(jīng)費違規(guī)支出的部門經(jīng)理和相關(guān)審核人員，應(yīng)按照公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)。附則解釋