第頁金融審計與合規(guī)管理相關(guān)知識正誤判斷試卷1.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，如實向社會公眾披露財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。A、正確B、錯誤【正確答案】：A2.呆賬核銷審計是指全區(qū)各級農(nóng)合機構(gòu)審計部門對呆賬核銷制度建設(shè)、呆賬核銷條件及程序、已核銷資產(chǎn)管理、落實責(zé)任認定與責(zé)任追究等方面的審計監(jiān)督。A、正確B、錯誤【正確答案】：A3.審計風(fēng)險是客觀存在的A、正確B、錯誤【正確答案】：A4.銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以將現(xiàn)場檢查情況通報被查機構(gòu)的上級部門或主管部門，可以與被查機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求其就檢查發(fā)現(xiàn)的問題作出說明和承諾，也可以對相關(guān)責(zé)任人進行談話提醒、批評教育或者責(zé)令書面檢查等。A、正確B、錯誤【正確答案】：B5.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審計報告正式提交之后進行審計結(jié)果的溝通。A、正確B、錯誤【正確答案】：B6.銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查實施對銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于風(fēng)險提示、監(jiān)督管理談話、現(xiàn)場檢查等，并將其聲譽風(fēng)險管理狀況作為監(jiān)管評級及市場準入的考慮因素。A、正確B、錯誤【正確答案】：A7.各縣級農(nóng)合機構(gòu)自行立項開展的內(nèi)部審計項目，由審計組審計人員進行整改情況評估初步認定、審計組組長（或主審人）復(fù)核后予以銷號；A、正確B、錯誤【正確答案】：B8.績效審計具體準則屬于我國內(nèi)部審計具體準則中的業(yè)務(wù)類準則，審計抽樣具體準則屬于我國內(nèi)部審計具體準則中的作業(yè)類準則A、正確B、錯誤【正確答案】：A9.根據(jù)內(nèi)部審計具體準則，經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定歸入被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人檔案。A、正確B、錯誤【正確答案】：A10.根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社區(qū)域?qū)徲嬛行墓芾頃盒修k法》（桂農(nóng)信發(fā)〔22〕246號），區(qū)域?qū)徲嬛行男袠I(yè)審計管理人員和行業(yè)審計人員在履行職責(zé)過程中，不享有越級報告權(quán)。A、正確B、錯誤【正確答案】：B11.銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強授信和投資盡職調(diào)查，根據(jù)客戶及其項目所處行業(yè)、區(qū)域特點，明確環(huán)境、社會和治理風(fēng)險盡職調(diào)查的內(nèi)容要點，確保調(diào)查全面、深入、細致。必要時可以尋求合格、獨立的第三方和相關(guān)主管部門的支持。A、正確B、錯誤【正確答案】：A12.單位應(yīng)當(dāng)建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，明確被審計單位主要負責(zé)人為整改第一責(zé)任人。對審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計單位應(yīng)當(dāng)及時整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計機構(gòu)。A、正確B、錯誤【正確答案】：A13.審計報告無需征求被審計對象的意見。A、正確B、錯誤【正確答案】：B14.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會行政處罰辦法》，當(dāng)事人對銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)作出的行政處罰，享有陳述權(quán)和申辯權(quán)。對行政處罰決定不服的，有權(quán)依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。當(dāng)事人提出的事實、理由和證據(jù)成立的，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以采納，可以因當(dāng)事人申辯而加重處罰。A、正確B、錯誤【正確答案】：B15.監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。A、正確B、錯誤【正確答案】：A16.商業(yè)銀行對一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的2%。A、正確B、錯誤【正確答案】：A17.內(nèi)部審計人員在社會交往中無需履行保密義務(wù)。A、正確B、錯誤【正確答案】：B18.銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)方，是指與銀行保險機構(gòu)存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與銀行保險機構(gòu)同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。A、正確B、錯誤【正確答案】：A19.商業(yè)銀行在實施內(nèi)部審計活動外包時，本銀行內(nèi)部審計人員無需參與及監(jiān)督項目實施。A、正確B、錯誤【正確答案】：B20.商業(yè)銀行審計部門應(yīng)每隔兩年對薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況進行專項審計，并報告董事會和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。A、正確B、錯誤【正確答案】：B21.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會現(xiàn)場檢查辦法（試行）》，對于有特殊需要的現(xiàn)場檢查項目，經(jīng)檢查組組長確定，可以適當(dāng)簡化檢查程序，包括但不限于不進行查前培訓(xùn)、不組織進點會談等。A、正確B、錯誤【正確答案】：A22.獲取審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)考慮成本與效益的對比，但對于重要審計事項，不應(yīng)當(dāng)將審計成本的高低作為減少必要審計程序的理由。A、正確B、錯誤【正確答案】：A23.銀行機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機構(gòu)董事會批準的除外。A、正確B、錯誤【正確答案】：A24.審計管理主要在審計實施和審計報告階段執(zhí)行A、正確B、錯誤【正確答案】：B25.商業(yè)銀行對非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的1%,對非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的15%。A、正確B、錯誤【正確答案】：A26.金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在大額交易發(fā)生之日起7個工作日內(nèi)以電子方式提交大額交易報告。A、正確B、錯誤【正確答案】：B27.銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立常態(tài)化、規(guī)范化的消費者權(quán)益保護內(nèi)部審計機制，制定消費者權(quán)益保護審計方案，將消費者權(quán)益保護工作納入年度審計范圍，以3年為一個周期全面覆蓋本機構(gòu)相關(guān)部門和一級分支機構(gòu)。A、正確B、錯誤【正確答案】：B28.銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取錄音、錄像等方式記錄董事會現(xiàn)場會議情況。A、正確B、錯誤【正確答案】：A29.風(fēng)險防控是銀行業(yè)和保險業(yè)機構(gòu)的主體責(zé)任。A、正確B、錯誤【正確答案】：A30.銀行機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額5%以上，則應(yīng)當(dāng)重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。A、正確B、錯誤【正確答案】：B31.內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人在任職期間沒有違紀違法或者其他不符合任職條件情況的，不得隨意撤換。A、正確B、錯誤【正確答案】：A32.銀行保險機構(gòu)關(guān)鍵人員與親屬不得同時在其他雙方有直接業(yè)務(wù)制約或利害關(guān)系等影響內(nèi)控機制有效性的崗位工作。A、正確B、錯誤【正確答案】：A33.內(nèi)部審計機構(gòu)開展績效審計可以減輕或者替代管理層的責(zé)任。A、正確B、錯誤【正確答案】：B34.內(nèi)部審計人員在選取樣本之后，應(yīng)當(dāng)對樣本進行審查，獲取相關(guān)、可靠和充分的審計證據(jù)。A、正確B、錯誤【正確答案】：A35.內(nèi)部審計部門可就風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等事項提供專業(yè)建議，但不得直接參與或負責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理的決策與執(zhí)行。A、正確B、錯誤【正確答案】：A36.審計風(fēng)險不可以被控制但可以消除A、正確B、錯誤【正確答案】：B37.商業(yè)銀行對零售資產(chǎn)開展風(fēng)險分類時，應(yīng)加強對債務(wù)人第一還款來源的分析，以評估債務(wù)人履約能力為中心，重點考察債務(wù)人的財務(wù)狀況、征信記錄、償付意愿，并考慮金融資產(chǎn)的逾期天數(shù)、擔(dān)保情況等因素。A、正確B、錯誤【正確答案】：B38.信息科技全面審計至少每三年組織實施一次。A、正確B、錯誤【正確答案】：A39.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員，應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)?shù)睦?，可以在金融機構(gòu)等企業(yè)中兼任職務(wù)。A、正確B、錯誤【正確答案】：B40.銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色金融政策執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實施內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進行問責(zé)。A、正確B、錯誤【正確答案】：A41.商業(yè)銀行應(yīng)于年初3個工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告上一年度大額風(fēng)險暴露管理情況。A、正確B、錯誤【正確答案】：A42.審計抽樣，是指內(nèi)部審計人員在審計業(yè)務(wù)實施過程中，從被審查和評價的審計總體中抽取一定數(shù)量具有代表性的樣本進行測試，以樣本審查結(jié)果推斷總體特征，并作出審計結(jié)論的一種審計方法。A、正確B、錯誤【正確答案】：A43.銀行機構(gòu)不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。A、正確B、錯誤【正確答案】：A44.銀行機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到銀行機構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或累計達到銀行機構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易。A、正確B、錯誤【正確答案】：A45.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會現(xiàn)場檢查辦法（試行）》，稽核調(diào)查參照一般現(xiàn)場檢查程序，根據(jù)工作要求和實際情況，可以簡化流程，可以不與調(diào)查對象交換意見，可以不出具檢查意見書，以調(diào)查報告作為稽核調(diào)查的成果。A、正確B、錯誤【正確答案】：A46.縣級農(nóng)合機構(gòu)每年應(yīng)向區(qū)域?qū)徲嬛行膱笏蛯徲嫻ぷ鲌蟾嬷辽僖淮?；并按要求不定期報送審計工作統(tǒng)計表等信息。A、正確B、錯誤【正確答案】：B47.審計通知書是指審計機構(gòu)在實施審計后，通知被審計單位或個人接受審計的書面文件。A、正確B、錯誤【正確答案】：B48.根據(jù)國家審計準則，審計人員實施審計時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)重要性判斷的結(jié)果，重點關(guān)注被審計單位可能存在的重要問題。A、正確B、錯誤【正確答案】：A49.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險情況，并作為全面風(fēng)險管理報告的一部分，向股東大會報告。A、正確B、錯誤【正確答案】：B50.審計檔案的保管期限分為永久和定期兩類：其中定期保存的審計檔案的保管期限為2年，主要包括一般專項審計、審計調(diào)研、稽核審計調(diào)查、當(dāng)年或近兩年全面業(yè)務(wù)審計等的審計檔案。A、正確B、錯誤【正確答案】：B51.銀行機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。A、正確B、錯誤【正確答案】：A52.經(jīng)濟責(zé)任審計時間范圍是以本屆任期或擔(dān)任本地區(qū)、單位相關(guān)職務(wù)的實際時間為限，重點審計近兩年的相關(guān)內(nèi)容，部分審計事項可以根據(jù)需要向前追溯或向后延伸。A、正確B、錯誤【正確答案】：B53.銀行的董事會應(yīng)對外部審計負最終責(zé)任，銀行應(yīng)當(dāng)建立健全委托外審機構(gòu)的相關(guān)規(guī)章制度。A、正確B、錯誤【正確答案】：A54.審計證據(jù)，是指內(nèi)部審計人員在實施內(nèi)部審計業(yè)務(wù)中，通過實施審計程序所獲取的，用以證實審計事項，支持審計結(jié)論、意見和建議的各種事實依據(jù)。A、正確B、錯誤【正確答案】：A55.商業(yè)銀行可以將內(nèi)部審計職能外包。A、正確B、錯誤【正確答案】：B56.審計機關(guān)不可以聘請外部人員參加審計業(yè)務(wù)或者提供技術(shù)支持、專業(yè)咨詢、專業(yè)鑒定。A、正確B、錯誤【正確答案】：B57.對于檢查中發(fā)現(xiàn)涉及行政處罰的違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中國銀保監(jiān)會行政處罰辦法》（銀保監(jiān)會令〔22〕8號）的規(guī)定啟動行政處罰程序，現(xiàn)場檢查實施部門應(yīng)按照規(guī)定負責(zé)立案、調(diào)查取證、提出行政處罰建議等工作，并將有關(guān)證據(jù)材料移交法規(guī)部門，并協(xié)助法規(guī)部門做好有關(guān)工作。A、正確B、錯誤【正確答案】：A58.審計實施方案的編制及其調(diào)整的記錄不屬于審計工作底稿的內(nèi)容。A、正確B、錯誤【正確答案】：B59.根據(jù)監(jiān)管職責(zé)劃分，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)實行分級立項。A、正確B、錯誤【正確答案】：A60.從被審計單位內(nèi)部獲取的審計證據(jù)比從外部獲取的審計證據(jù)更可靠。A、正確B、錯誤【正確答案】：B61.審計人員對審計實施方案確定的每一審計事項，均應(yīng)當(dāng)編制審計工作底稿。一個審計事項編制一份審計工作底稿。A、正確B、錯誤【正確答案】：B62.內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部審計機構(gòu)成員間的人際關(guān)系，相互協(xié)作，相互包容。A、正確B、錯誤【正確答案】：A63.審計過程中,審計組應(yīng)組織相關(guān)員工進行談話并形成談話記錄。談話總?cè)藬?shù)一般控制在2人以內(nèi)。A、正確B、錯誤【正確答案】：B64.各級農(nóng)合機構(gòu)審計檔案移交目錄、移交單、審計檔案鑒定意見、銷毀清單及相關(guān)材料應(yīng)納入本級機構(gòu)檔案全宗卷永久保存。A、正確B、錯誤【正確答案】：A65.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確重要崗位，并制定重要崗位的內(nèi)部控制要求，對重要崗位人員實行輪崗或強制休假制度，不相容崗位人員之間可以輪崗。A、正確B、錯誤【正確答案】：B66.臨時檢查是在年度現(xiàn)場檢查計劃之外，根據(jù)重大工作部署或針對銀行業(yè)金融機構(gòu)的重大突發(fā)事件等臨時工作任務(wù)開展的檢查。A、正確B、錯誤【正確答案】：A67.對于定期審計項目，審計人員可以利用以往審計中獲得的信息，重點調(diào)查了解已經(jīng)發(fā)生變化的情況。A、正確B、錯誤【正確答案】：A68.審計結(jié)果溝通的有關(guān)書面材料無需作為審計工作底稿歸檔保存。A、正確B、錯誤【正確答案】：B69.在評價審計證據(jù)時，無需考慮審計證據(jù)之間的相互印證關(guān)系及證據(jù)來源的可靠程度。A、正確B、錯誤【正確答案】：B70.商業(yè)銀行對同業(yè)單一客戶或集團客戶的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的25%。A、正確B、錯誤【正確答案】：A71.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準后的審計計劃組織開展內(nèi)部審計活動。在審計計劃執(zhí)行過程中，不可以審計計劃進行調(diào)整。A、正確B、錯誤【正確答案】：B72.持有銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過其持有該銀行保險機構(gòu)股權(quán)總量5%的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以限制其與銀行保險機構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易。A、正確B、錯誤【正確答案】：A73.內(nèi)部